Libreta de Apoyo – Curso ADMIN – 100Negocios.

com Notas

Módulo 11. Administración Del Dinero

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Objetivos
Comprender El Manejo Del Dinero En La Empresa
Conocer Estrategias Para Administración Efectiva Del Dinero

Temas
Que Es Administración Del Dinero
Dinero En El Ciclo De Administración
Importancia De Administración Del Dinero
Factores De Administración De Dinero
Estrategias De Administración Financiera Para Pymes

Guías De Trabajo
Libreta 11
Módulo11 a – Excel
Módulo11b - PDF

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Qué Es La Administración Del Dinero

En Administración Se Conoce Como “Administración Financiera”

Control Y Manejo De Los Recursos Financieros Del Negocio
Y El Uso Más Efectivo Del Capital Del Negocio
Por Ejemplo:
Manejo De Ingresos
Pago Óptimo De Deudas
Control De Gastos

NOTA: Le Recomendamos Checar El Curso De 100Negocios: ALFA (Análisis

Financiero Automático) Para Aquellos Con 0 Experiencia En El Aspecto
Financiero

Dinero En El Ciclo De Administración

Una Vez Realizada La VENTA (Directa O Por CLIENTES), El DINERO Entra En

Forma De Ingresos, Y Analizado El CONTROL Y PLANES, Se Usa Este Dinero Para
COMPRAS

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Importancia Del Manejo Del Dinero

La Administración Financiera Debe De Realizarse Óptimamente:

1. Evitar El Error Más Común En Los Negocios: ¿Dónde Se Fue El Dinero?

2. Determinar Exactamente Cuánto Dinero Entra, Sale Y Queda
a. Ingresos, Egresos Y Utilidades
3. Definir Si El Negocio Es Rentable
a. Ventas Vs Utilidades (Margen)
4. Encontrar Puntos A Mejorar En La Empresa
a. Costos Fijos, CV, Ventas, Devoluciones, Costos Producción
b. Es Más Fácil Comparar En Términos De $

Factores De Administración Del Dinero

Los Elementos Más Importantes De La Administración Del Dinero Son:

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1. Administración Día A Día

La Parte “Dura” De La Administración Financiera Es El Manejo Día A Día Del

Dinero
Las 2 Partes Más Importantes (Y Consejos) Son:

a. Caja

La Caja Es La Zona Donde Ingresa El Dinero De Una Venta.

Dependiendo De La Forma Del Negocio:
Caja Virtual: El Hecho De Comprobar La Recepción De Dinero Por Pagos
Con Tarjeta, Depósitos
Caja Física: El Cajero Recibe El Dinero Físicamente, Y Lo Guarda

Algunas Recomendaciones Para Este Aspecto Son:

Llevar Un Control De Las Ventas, Y La Forma En Que Ingresa El Dinero,
Por Medio De Un Software O Excel
Llevar El Registro En Papel Lleva A ERRORES Y Afecta El CONTROL Del
Negocio
Si No Tiene Computadora En CAJA, Lleve Un Registro En Papel Con
FORMATOS
o Dia
o Productos Vendidos
o Cantidad
o Cliente (Si Es Recurrente)
o Total
Dependiendo De La Forma De Ventas, Es Recomendable:
o Para Ventas Rápidas Y Continuas, Utilizar Un Software POS
o Para Ventas Por Teléfono, Internet, Cita, Usar Otro Software
Como ERP O Inflow Inventory
Debe Guardar Comprobantes Como Notas De Venta O Facturas Para El
Aspecto Fiscal (Impuestos – Comprobantes De Ingresos)

b. Deudas

Otro Aspecto Financiero Cotidiano Es El Pago De Deudas En El Negocio

Puede Ser Desde El Pago De Renta, Salarios, Hasta Compras De Proveedores
Así Como En Caja Se Lleva Este Registro, Debe De Llevarlo Para Todas Las
SALIDAS DE DINERO

Algunas Recomendaciones Son:

Llevar El Control Con Software O Excel
Para Empresas Medianas, Llevar Un Control Virtual Y Presencial (En
Papel), Por Medio De FORMATOS De Salida
Las Salidas De Dinero Deben Registrarse Dependiendo De La Actividad:
o Como Compras: Cuando Se Compra Nuevo Inventario/MP
o Como Devoluciones: En El Aspecto De Servicio Al Cliente

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o Como Gastos Financieros/Ventas: Comisiones, Pago De

Publicidad…
Debe De Guardar Todos Los Comprobantes (Facturas) Para Aspecto
Fiscal (Impuestos - Deducibles)
Registre La Forma De Pago Que Utiliza (Cheque, Efectivo, Tarjeta)
Cuando Los Egresos Son Periódicos E Iguales, Puede Proyectarlos (Sin
Necesidad De Registrarlos)
Dependiendo De La Forma De Egresos, Es Recomendable:
o Cuando Entra MP, Usar ERP (Aspecto De Producción)
o Cuando Entra Mercancía, Usar Pos O Inflow Inventory

2. Flujo De Efectivo

El Flujo De Efectivo Es El Resultado De La Entrada De Dinero, Menos La Salida

De Dinero.
Sirve Para Determinar El Efectivo Restante Después De Los Ingresos Menos
Egresos
Toda Empresa Necesita Saber Si Tiene El Efectivo Necesario Para Hacer Frente
A Sus Deudas Próximas
La Fórmula Básica Es:

SALDO DE EFECTIVO ANTERIOR

+ INGRESOS (ENTRADA DE EFECTIVO)
- EGRESOS (SALIDAS DE EFECTIVO)
SALDO DE EFECTIVO ACTUAL (POSITIVO O NEGATIVO)

¿Qué Detectar En El Flujo De Efectivo?

1. Una Empresa Cuyos Egresos Son MAYORES Que Sus Ingresos,
Necesitará De Fondeo O Capital De Trabajo Externo
2. Puede Determinar El Valor De Un Proyecto De Negocios, De Acuerdo A
Los Flujos Netos (Ingresos-Egresos)
3. Ayuda A Planear Necesidades Financieras Futuras (Por Ejemplo, Pagar
Un Crédito De Mensualidad Fija)

¿Qué Conceptos Forman Parte Del Flujo?

Conceptos De Ingresos O Entradas De Efectivo:

Ingresos/Ahorros/Efectivo
Ventas En Efectivo
Ingresos En Cuentas Por Cobrar
Préstamos/Otras Inyecciones

Conceptos De Egresos O Salidas De Efectivo:

Compras
Salario Bruto
Gastos Nóminas (Impuestos, Etc.)

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Servicios Externos
Suministros
Reparaciones Y Mantenimiento
Publicidad
Transporte
Contabilidad Y Asesoría Jurídica
Renta
Teléfono
Luz Y Agua
Seguros
Impuestos (Inmuebles, Etc.)
Intereses
Otros Gastos

Conceptos De Egresos Relacionados A CRÉDITOS O PRÉSTAMOS:

Pago Principal Del Préstamo
Adquisición Capital (Especificar)
Otros Gastos Iniciales
Fianza Y Depósito

Saldos o Flujos de Efectivo

El Resultado Final De La Suma

CHECAR FORMATO En Archivo Modulo11a

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3. Estado De Resultados

El Estado De Resultados Es El Segundo Indicador Más Importante En Las

Finanzas Del Negocio.
Muestra Con Orden El Ejercicio Mensual/Anual Del Negocio.
Identifica Ventas, Costos Y Gastos, A Fin De Determinar Las Utilidades.

La Fórmula Básica Es:

+ VENTAS (DE PRODUCTOS O SERVICIOS)

- COSTOS (DEL PRODUCTO VENDIDO)
UTILIDAD BRUTA
- GASTOS Y COSTOS FIJOS (ADMINISTRACION, VENTAS, INVENTARIO)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
- IMPUESTOS
UTILIDAD NETA

¿Cuál Es La Diferencia Entre FE Y ER?

El Flujo De Efectivo Considera SOLO Las Entradas Y Salidas De EFECTIVO EN EL
MOMENTO, No A Crédito, Por Pagar A Largo Plazo, Por Cobrar A Largo Plazo

El Estado De Resultados Considera Las VENTAS, COSTOS Y GASTOS Como Son, Y

Se Enfoca Más En El Aspecto CONTABLE Del Negocio.

¿Qué Detectar En El Estado De Resultados?

1. Analizar Las Tendencias De VENTAS En Un Plazo De Tiempo.
2. Analizar Las Tendencias De COSTOS.
3. Determinar Exactamente La UTILIDAD Generada.
a. Diferencia Entre Efectivo Y Utilidades: El Efectivo Es El Dinero
Líquido Del Negocio, Las Utilidades Son El Resultado De Vender
Menos Los Costos
4. Analizar Porcentualmente V,C Y U. (La Forma CORRECTA De Interpretar
Los Resultados)
5. Definir El Escenario ANTES De Impuestos Y DESPUÉS De Impuestos
6. En El Aspecto Fiscal, Es Necesario Presentarlo En Sociedades
Registradas (Sociedad Anónima, S. De R.L., Sociedad Civil…)

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¿Qué Conceptos Forman Parte Del Estado De Resultados?

Conceptos De VENTAS:
Ventas De Productos
Ventas De Servicios

Conceptos De COSTOS:
Costos Variables Del Producto Vendido

Conceptos De GASTOS Y COSTOS FIJOS:

Compras
Salario Bruto
Gastos Nóminas
Servicios Externos
Suministros
Reparaciones Y Mtmiento.
Publicidad
Transporte
Contabilidad Y Abogados
Renta
Teléfono
Luz Y Agua
Seguros
Intereses
Otros Gastos

Conceptos De IMPUESTOS:
En México: ISR, IETU, IVA

FORMATO En Archivo Modulo11a

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4. Otros Análisis

Otros Análisis En La Administración Del Dinero Son:

a. Punto De Equilibrio

El Punto De Equilibrio Facilita Evaluar El Ejercicio Del Negocio.

PE = Punto Donde No Se Gana, Y No Se Pierde = Utilidad Y Pérdidas En 0´S
Puede Responder A Preguntas Como:
Si Subo El Precio, Cuánto Es Lo Mínimo Que Tengo Que Vender
Si Varían Mis Costos, Cuánto Tengo Que Vender Para Salir En 0s
Si Varío Mis CF/CV, Qué Pasa En El Negocio
Cuántas Unidades Debo Vender Como Mínimo Para Salir En 0s
Cuánto Dinero Representan Estas Ventas

Necesita Determinar:
Precios X Producto
Costos Variables X Producto
Costos Fijos
Gastos
Ventas Esperadas

FORMATO En Archivo Modulo11a

b. Contabilidad

En La Mayoría De Los Empresarios, Se Requiere Contratar Un Servicio Contable

O Personal Capacitado En Contabilidad.

Es Recomendable Consultar Con Su Especialista, Formas De Reducir El Pago De

Impuestos, Como:
Régimen Especial (En México Repecos)
Exenciones O Deducciones
Incentivos Fiscales

c. Uso De Gráficos

Los Gráficos Son Representaciones Visuales De Los Datos

Al Utilizar Software Recomendado O Excel, Es Posible Transformar Los Datos En
Gráficos, A Fin De Tomar Mejores Decisiones

Gráficos Recomendados:
Lineal
Pastel
Barras

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5. Estrategias Financieras

Cheque El Archivo Modulo11b Para Más Detalle

Algunos Consejos Para Pymes Son:

Principios Para La Salud Financiera Del Negocio
Sobre El Balance General
Sobre Activos Y Pasivos
Manejo Contable Del Negocio
Otros Análisis Financieros

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