INFORME DE AUDITORIA

A: Sr. Diego Cruz

Gerente General Empresa XYZ

DE: consultora de auditoria 123456

REF: “AUDITORIA DE EQUIPOS Y REACTIVOS PARA

LABORATORIO DEL ALMACEN DE LA EMPRESA “XYZ” REGIONAL
COCHABAMBA, POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE
ENERO AL 30 DE JUNIO DE LA GESTION 2021”

FECHA: 07 de diciembre de 2021

I. ANTECEDENTES

1.1 ORDEN DE TRABAJO

1.2 ALCANCE Y NATURALEZA

1.3 OBJETIVOS DEL EXAMEN

1.4 OBJETO

1.5 METODOLOGIA

1.6 NORMATIVIDAD APLICADA

II. RESULTADOS DEL EXAMEN

1. SALDOS EXPRESADOS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS Y KARDEX

ERRADOS

De la revisión realizada se encontró que el registro según auditoria existe una diferencia
de Bs.2,099,47 esto se debe a las diferencias encontradas en los vales de ingreso y
salida no registrados oportunamente y en algunos casos por registro erróneo de algunos
vales:

Saldo expresado en el Balance

Saldo expresado en kardex (Saldo corregido por

1
 Auditoria)
Diferencia

Lo descrito anteriormente, incumple con la Norma de Control Interno SAS 78 referido a

Actividades de control donde señala que debe existir un proceso de información con una
variedad de controles utilizados para verificar la exactitud, terminación y autorización de
las operaciones, esto se debe a la inobservancia del encargado de almacenes, en el
llenado de los vales de los ingresos y salidas de almacenes, lo que podría ocasionar
que la información de los estados financieros, no sean confiable.

RECOMENDACIÓN #1
Por lo que se recomienda el gerente general, instruir al encargado de almacenes, llevar
un registro adecuado y exacto de los vales de ingresos y salidas de almacenes, y de la
misma forma realizar los cambios necesarios para regularizar la diferencia de los
estados financieros.

III. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Del examen realizado a la documentación de los almacenes de la empresa xyz…., se

evidenció la existencia de algunas deficiencias de control interno; por lo que, se
recomendó al Gerente General, adoptar acciones correctivas en mejora de la gestión
administrativa de la empresa …., regional Cochabamba.

Es cuanto informamos a su persona, para los fines consiguientes.

Cochabamba, agosto 15 de ….