UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
“Año de la unidad, la paz, y el desarrollo”
ESTADOS FINANCIEROS Y NORMAS CONTABLES I
PRÁCTICA CALIFICADA
DOCENTE: Mg. CPC. Alberto Daniel Villalobos Huamán

ALUMNO: _____________________________________________________ Fecha: ____________

A continuación, se presentan los saldos de la hoja de trabajo al 31 de diciembre de 2023 de la Empresa
Campeón 2023 S.A.C. cuyo giro principal es la venta de focos.
CÓDIG DENOMINACIÓN SALDO
O
5011 Acciones S/ 285,000.00
423 Letras por pagar - No Corriente S/ 31,600.00
3022 Acciones representativas de capital social – Comunes S/ 48,000.00
183 Alquileres-Corriente S/ 11,800.00
39611 Amortización Acumuldad - Concesiones, licencias y otros derechos S/ 12,600.00
422 Anticipos a proveedores para compra de mercaderías S/ 10,200.00
122 Anticipos de clientes – Corriente S/ 4,800.00
101 Caja S/ 10,200.00
4151 Compensación por tiempo de servicios S/ 1,500.00
455 Costos de financiación por pagar – Corriente S/ 7,300.00
1041 Cuentas corrientes operativas-Banco de Crédito del Perú S/ 64,100.00
3952 Depreciación acumulada - Costo - Edificaciones (15% es del ejercicio) S/ 35,000.00
5911 Utilidades acumuladas S/ 99,000.00
182 Seguros-No Corriente S/ 4,900.00
3952 Depreciación acumulada - Costo Equipo de Transporte (15% es del ejercicio) S/ 9,000.00
2911 Desvalorización de Existencias – Mercaderías S/ 7,700.00
3321 Edificaciones - Inventario Inicial S/ 133,000.00
4031 ESSALUD S/ 6,200.00
584 Estatutarias S/ 19,000.00
1212 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar-Emitidas en cartera-Corriente S/ 61,000.00
1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar-Emitidas en cartera-Corriente S/ 4,700.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Corriente S/ 92,400.00
102 Fondos fijos S/ 7,800.00
1072 Fondos retenidos por mandato de la autoridad recuperación en 95 días S/ 8,000.00
40111 IGV – Cuenta propia S/ 8,000.00
4511 Instituciones financieras – Corriente S/ 42,600.00
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros -Cuentas Comerciales Corriente S/ 3,200.00
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros-Cuentas Comerciales No Corriente S/ 4,400.00
3952 Depreciación acumulada - Costo - Maq. Y equipo de explotación (15% es del ejercicio) S/ 33,000.00
582 Legal S/ 53,000.00
123 Letras por cobrar - En cartera – Corriente S/ 22,000.00
4511 Instituciones financieras - No Corriente S/ 28,700.00
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros-Pasivos Financieros No Corriente S/ 4,500.00
123 Letras por cobrar - En cartera - No Corriente S/ 35,600.00
423 Letras por pagar - Corriente S/ 39,200.00
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros -Cuentas Comerciales No Corriente S/ 2,700.00
3412 Licencias - Inventario Inicial S/ 53,000.00
183 Alquileres-No Corriente S/ 6,600.00
3331 Maquinaria y equipo de explotación - Inventario Inicial S/ 59,000.00
2011 Mercaderías S/ 264,000.00
455 Costos de financiación por pagar - No Corriente S/ 6,200.00
3952 Depreciación acumulada - Costo Muebles y Enseres (15% es del ejercicio) S/ 3,900.00
3351 Muebles - Inventario Inicial S/ 23,000.00
4032 ONP S/ 3,800.00
2524 Otros suministros S/ 3,500.00
1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta S/ 9,900.00
1411 Préstamos al personal - Corriente S/ 2,300.00
1612 Préstamos Sin garantía - Corriente S/ 4,100.00
40171 Renta de tercera categoría S/ 64,490.00
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros-Pasivos Financieros Corriente S/ 3,700.00
182 Seguros-Corriente S/ 10,400.00
4111 Sueldos y salarios por pagar S/ 1,900.00
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas S/ 11,000.00
3311 Terrenos - Inventario Inicial S/ 123,000.00
Utilidad de ejercicio 2023 S/ 196,810.00
4115 Vacaciones por pagar S/ 4,100.00
1411 Préstamos al personal - No Corriente S/ 7,400.00
1041 Cuentas corrientes operativas-Banco Continental S/ -3,600.00
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros-Cuentas Comerciales Corriente S/ 3,200.00
1113 Valores emitidos por entidades al Costo S/ 1,100.00
3341 Vehículos motorizados - Inventario Inicial S/ 52,000.00

Se requiere:

- Formular el Estado de Situación Financiera y Notas a los Estados Financieros sin considerar céntimos.