TAREA N° 4

Formulación del Estado de Situación Financiera

Con los siguientes datos del Balance de Comprobación, formular el ESF de la Empresa "ARIES S.A",
dedicada a la producción y comercialización de ropa deportiva.
Esta empresa fue constituida el 15 de Agosto de 2005 y se encuentra ubicada en la Calle 7 Saphi
del Distrito, Provincia y Departamento de Cusco.
Su contabilidad es bajo NIIF.
PRÁCTICA N° 3 - ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Codigo Denominación Cuentas A corto plazo A largo plazo

101 Caja S/.2,000.00  
102 Fondos fijos S/.1,500.00  
1041 Cuentas corrientes operativas    
  Banco Continental S/.3,500.00  
  Interbank S/.4,000.00  
107 Fondos sujetos a restricción S/.3,000.00 S/.2,000.00
111 Inversiones mantenidas para negociación S/.8,000.00  
121 Facturas, boletas y otros comprob. Por cobrar S/.12,000.00 S/.14,000.00
122 Anticipos de clientes S/.1,000.00 S/.2,000.00
123 Letras por cobrar S/.10,000.00 S/.8,000.00
129 Cobranza dudosa S/.1,000.00 S/.2,000.00
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas   S/.30,000.00
141 Personal S/.3,000.00 S/.0.00
143 Directores S/.1,000.00 S/.2,000.00
162 Reclamaciones a terceros S/.4,000.00 S/.3,000.00
171 Préstamos-relacionadas S/.6,000.00 S/.10,000.00
172 Intereses, regalías y dividendos-relacionadas S/.1,000.00 S/.3,000.00
182 Seguros S/.5,000.00  
183 Alquileres S/.1,000.00  
191 Estimación de cuentas de cob.dudosa-Ctas por cob.comerc S/.2,000.00 S/.4,000.00
21 Productos terminados S/.22,000.00  
23 Productos en proceso S/.8,000.00  
24 Materias primas S/.5,000.00 S/.4,000.00
25 Materiales auxiliares, suministros y repuestos S/.4,000.00 S/.4,000.00
29 Desvalorización de existencias S/.2,000.00 S/.1,000.00
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento   S/.20,000.00
332 Edificaciones   S/.25,000.00
333 Maquinarias y equipos de explotación   S/.40,000.00
34 Intangibles   S/.12,000.00
371 Impuesto a la renta diferido   S/.3,500.00
372 Participaciones de los trabajadores diferidas   S/.2,500.00
 
373 Intereses diferidos-Obligaciones financieras S/4500.00   S/ 6,000.00
 
373 Intereses diferidos- Cuentas por pagar comerciales S/2000.00   S/ 3,000.00
381 Bienes de arte y cultura S/.6,000.00 S/.7,000.00
382 Diversos S/.3,000.00 S/.3,000.00
 3913 Depreciación-inmuebles,maquinaria y equipo-costo   S/.5,000.00
3921 Amortización acumulada-Intangibles costo   S/.4,000.00
4011 Tributos por pagar-saldo acreedor   S/.5,000.00
411 Remuneraciones por pagar S/.2,000.00 S/.4,000.00
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar S/.4,000.00 S/.7,000.00
422 Anticipos a Proveedores-materiales auxiliares y repuestos S/.2,000.00  
421 FActuras, boletas y otros comprob. Por pagar-terceros S/.8,000.00 S/.10,000.00
431 FActuras, boletas y otros comprob. Por pagar-relacionadas S/.4,000.00 S/.5,000.00
451 Préstamos de instituciones financieras S/.17,000.00 S/.20,000.00
455 Costos de financiación por pagar S/.4,500.00 S/.6,000.00
48 Provisiones S/.9,000.00 S/.10,000.00
49.3 Intereses diferidos- Cuentas por cobrar comerciales S/.2,000.00 S/.2,000.00
49.3 Intereses diferidos- Otras cuentas por cobrar partes relacin S/.1,000.00 S/.3,000.00
S/.110,000.0
50 Capital   0
51 Acciones de inversión   S/.20,000.00
52 Capital Adicional   S/.10,000.00
582 Legal   S/.2,000.00
591 Utilidades no distribuidas   S/.40,000.00