Inventario RECLASIFICACIÓN RUBRO DE PRESENTACION INVENTARIO

Cuenta Nombre de la Cuenta Debe Haber

Activo Pasivo Razón GENERAL ESPECIFICO ACTIVO PASIVO Y PAT
101 Caja S/ 14,185.64 S/ - Activo corriente Efectivo y equivalente al efectivo S/ 14,185.64
102 Fondos Fijos S/ 2,000.00 S/ - Activo corriente Efectivo y equivalente al efectivo S/ 2,000.00
1041 Cuenta Corrientes Operativas S/ 455,236.20 S/ - Sobregiro S/ 20,000.00 Activo corriente Efectivo y equivalente al efectivo S/ 475,236.20
1071 Fondos Sujetos a Restricción S/ 2,000.00 S/ - Activo corriente Efectivo y equivalente al efectivo S/ 2,000.00
1212 Emitidas en Cartera S/ 149,703.00 S/ - Activo corriente Cuentas por cobrar comerciales S/ 149,703.00
122 Anticipos de Clientes S/ - S/ 20,000.00 Envío a CxPC S/ 20,000.00
1312 En cartera S/ 354,000.00 S/ - Activo corriente Cuentas por cobrar comerciales S/ 354,000.00
1312 En cartera S/ 612,225.00 S/ - Separación Cte/NoCte S/ 262,225.00 Activo corriente Cuentas por cobrar comerciales S/ 350,000.00
Separación Cte/NoCte S/ 262,225.00 Activo no corriente Cuentas por cobrar comerciales S/ 262,225.00
1412 Adelanto de Remuneraciones S/ - S/ -
1421 Suscripciones por cobrar a socios o S/ - S/ -
1441 Prestamos S/ 22,000.00 S/ - Activo corriente Otras cuentas por cobrar S/ 22,000.00
1629 Otras S/ 1,500.00 S/ - Activo corriente Otras cuentas por cobrar S/ 1,500.00
1653 Propiedad, planta y Equipo S/ 2,006.00 S/ - Activo no corriente Otras cuentas por cobrar S/ 2,006.00
181 Costos Financieros S/ 49,410.00 S/ - Compens. CxP S/ 49,410.00
20111 Costo S/ 6,488,000.00 S/ - Activo corriente Inventarios S/ 6,488,000.00
20111 Costo S/ 45,000.00 S/ - Activo corriente Inventarios S/ 45,000.00
20111 Costo S/ 19,000.00 S/ - Activo corriente Inventarios S/ 19,000.00
32341 Costo S/ 78,000.00 S/ - Activo no corriente Activo por derecho de uso S/ 78,000.00
33111 Costo S/ 140,000.00 S/ - Activo no corriente Propiedad, planta y equipo S/ 140,000.00
33211 Costo S/ 120,000.00 S/ - S/ 18,000.00 Activo no corriente Propiedad, planta y equipo S/ 102,000.00
33311 Costo S/ 70,400.00 S/ - S/ 31,580.00 Activo no corriente Propiedad, planta y equipo S/ 38,820.00
33511 Costo S/ 1,610.00 S/ - S/ 483.00 Activo no corriente Propiedad, planta y equipo S/ 1,127.00
3712 Impuesto a la renta diferido - resultados S/ 2,400.00 S/ - Activo no corriente Impuesto a la renta diferido S/ 2,400.00
39521 Edificaciones S/ - S/ 18,000.00 PPE S/ 18,000.00
39524 Maquinarias y Equipos de Explotación S/ - S/ 31,580.00 PPE S/ 31,580.00
39526 Muebles y Enseres S/ - S/ 483.00 PPE S/ 483.00
Sobregiro S/ 20,000.00 Pasivo corriente Sobregiro bancario S/ 20,000.00
40111 IGV-Cuenta Propia S/ 61,182.00 S/ - Activo corriente Crédito Fiscal S/ 61,182.00
40171 Renta de Tercera Categoria S/ - S/ 145,708.06 Pasivo corriente Tributos por pagar S/ 145,708.06
40172 Renta de Cuarta Categoria S/ - S/ 200.00 Pasivo corriente Tributos por pagar S/ 200.00
4031 Essalud S/ - S/ 5,228.01 Pasivo corriente Tributos por pagar S/ 5,228.01
4032 ONP S/ - S/ 7,551.57 Pasivo corriente Tributos por pagar S/ 7,551.57
417 Administradoras de Fondos de Pensiones S/ - S/ 27,359.13 Pasivo corriente Remuneraciones por pagar S/ 27,359.13
4111 Sueldos y Salarios por pagar S/ - S/ -
4115 Vacaciones por pagar S/ - S/ 10,920.00 Pasivo corriente Remuneraciones por pagar S/ 10,920.00
4151 Compensación por Tiempo de Servicios S/ - S/ -
413 Participacines de los Trabajadores por P S/ - S/ 165,971.36 Pasivo corriente Remuneraciones por pagar S/ 165,971.36
Envío a CxPC S/ 20,000.00 Pasivo corriente Cuentas por pagar comerciales S/ 20,000.00
4212 Emitidas S/ - S/ 1,558,863.10 Separación Cte/NoCte S/ 900,343.00 Pasivo corriente Cuentas por pagar comerciales S/ 658,520.10
Separación Cte/NoCte S/ 900,343.00 Pasivo no corriente Cuentas por pagar comerciales S/ 900,343.00
424 Honorarios por pagar S/ - S/ -
4312 Emitidas S/ - S/ -
4312 Emitidas S/ - S/ -
4511 Instituciones Financieras S/ - S/ 207,000.00 Separación Cte/NoCte S/ 140,000.00 Pasivo corriente Obligaciones financieras S/ 67,000.00
Separación Cte/NoCte S/ 140,000.00 Pasivo no corriente Obligaciones financieras S/ 140,000.00
452 Contratos de Arrendamiento Financiero S/ - S/ 64,800.00 Pasivo corriente Obligaciones financieras S/ 64,800.00
45511 Instituciones Financieras S/ - S/ 49,410.00 Compens. CxP S/ 49,410.00
4654 Propiedad, planta y Equipo S/ - S/ -
5011 Acciones S/ - S/ 5,800,000.00 Patrimonio Capital S/ 5,800,000.00
5221 Aportes S/ - S/ 230,000.00 Patrimonio Capital S/ 230,000.00
582 Reservas Legales S/ - S/ -
5911 Utilidades Acumuladas S/ - S/ 41,366.04 Patrimonio Resultados acumulados S/ 41,366.04
6011 Mercaderias
6111 Mercaderias
6211 Sueldos y salarios
6215 Vacaciones
622 Otras Remuneraciones
62941 Participacion Corriente
6271 Regimen de Prestaciones de Salud
6291 Compensación por Tiempo de Servicios
6322 Legal y Tributaria
6352 Edificaciones
65514 Propiedad, Planta y Equipo
6711 Prestamos en entidades financieras
6732 Contratos de Arrendamiento Financiero
676 Diferencia de Cambio
68411 Edificaciones
68412 Maquinarias y Equipos de Explotación
68414 Muebles y Enseres
69111 Terceros
69112 Relacionadas
70111 Terceros
70112 Relacionadas
7564 Propiedad, Planta y Equipo
776 Diferencia de Cambio
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y
94 Gastos de Administración
95 Gastos de Venta
88 Impuesto a las Ganancias
S/ 8,689,857.84 S/ 8,384,440.27
S/ 305,417.57 S/ 1,442,041.00 S/ 1,442,041.00 RESULTADO NETO DEL PERIODO S/ 305,417.57
S/ 8,610,384.84 S/ 8,610,384.84
S/ 1,863,400.00 S/ 1,863,400.00

Préstamo: S/ 1,000,000.00
Intereses: S/ 150,000.00
.------------------------------------------x-------------------------------------------------------
1041 S/ 1,000,000.00
373 S/ 150,000.00
451 S/ 1,000,000.00
455 S/ 150,000.00
.------------------------------------------x-------------------------------------------------------

AUMENTO DE CAPITAL: S/ 25,000,000.00

.-------------------------------X-----------------------------------------
1421 S/ -
522 S/ -
.-------------------------------X-----------------------------------------
GENERAL ESPECIFICO ACTIVO
Activo corriente Efectivo y equivalente al efectivo 14,185.64
Activo corriente Efectivo y equivalente al efectivo 2,000.00
Activo corriente Efectivo y equivalente al efectivo 475,236.20
Activo corriente Efectivo y equivalente al efectivo 2,000.00
Activo corriente Cuentas por cobrar comerciales 149,703.00
Activo corriente Cuentas por cobrar comerciales 354,000.00
Activo corriente Cuentas por cobrar comerciales 350,000.00
Activo no corriente Cuentas por cobrar comerciales 262,225.00
Activo corriente Otras cuentas por cobrar 22,000.00
Activo corriente Otras cuentas por cobrar 1,500.00
Activo no corriente Otras cuentas por cobrar 2,006.00
Activo corriente Inventarios 6,488,000.00
Activo corriente Inventarios 45,000.00
Activo corriente Inventarios 19,000.00
Activo no corriente Activo por derecho de uso 78,000.00
Activo no corriente Propiedad, planta y equipo 140,000.00
Activo no corriente Propiedad, planta y equipo 102,000.00
Activo no corriente Propiedad, planta y equipo 38,820.00
Activo no corriente Propiedad, planta y equipo 1,127.00
Activo no corriente Impuesto a la renta diferido 2,400.00
Pasivo corriente Sobregiro bancario
Activo corriente Crédito Fiscal 61,182.00
Pasivo corriente Tributos por pagar
Pasivo corriente Tributos por pagar
Pasivo corriente Tributos por pagar
Pasivo corriente Tributos por pagar
Pasivo corriente Remuneraciones por pagar
Pasivo corriente Remuneraciones por pagar
Pasivo corriente Remuneraciones por pagar
Pasivo corriente Cuentas por pagar comerciales
Pasivo corriente Cuentas por pagar comerciales
Pasivo no corriente Cuentas por pagar comerciales
Pasivo corriente Obligaciones financieras
Pasivo no corriente Obligaciones financieras
Pasivo corriente Obligaciones financieras
Patrimonio Capital
Patrimonio Capital
Patrimonio Resultados acumulados
PASIVO Y PAT

20,000.00

145,708.06
200.00
5,228.01
7,551.57
27,359.13
10,920.00
165,971.36
20,000.00
658,520.10
900,343.00
67,000.00
140,000.00
64,800.00
5,800,000.00
230,000.00
41,366.04
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 202
(EXPRESADO EN SOLES)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente al efectivo 493,422
Cuentas por cobrar comerciales 853,703
Otras cuentas por cobrar 23,500
Inventarios 6,552,000
Crédito fiscal 61,182
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 7,983,807

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar comerciales 262,225
Otras cuentas por cobrar 2,006
Activos por derecho de uso 78,000
Propiedad, planta y equipo 281,947
Impuesto a la renta diferido 2,400
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 626,578

TOTAL ACITIVO: 8,610,385

NCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
SADO EN SOLES)

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiro bancario 20,000
Tributos por pagar 158,688
Remuneraciones por pagar 204,250
Cuentas por pagar comerciales 678,520
obligaciones financieras 131,800
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,193,258

PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales 900,343
Obligaciones financieras 140,000
PASIVO NO CORRIENTE 1,040,343

TOTAL PASIVO 2,233,601

PATRIMONIO
Capital 6,030,000
Resultados acumulados 346,784
TOTAL PATRIMONIO 6,376,784

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO: 8,610,385