PRÁCTICA DE LLENADO DEL LIBRO DIARIO,LIBRO MAYOR, BALANCE DE COMPROBACION Y ESTADOS FINANCIEROS

EMPRESA: YURI GONZALES S.A.C

RUC: 20366924052
PERIODO: 2020
INDICACIONES:

1. Al reiniciar las operaciones (01/01/2020), se cuenta con los siguientes saldos CODIFICAR
- Dinero en efectivo 15,000.00 101
- Dinero en cuenta corriente 45,000.00 1041
- Cuentas por cobrar comerciales - facturas en cobranza 150,000.00 1213
- Letras por cobrar en cobranza 90,000.00 1233
- Mercaderías - costo 220,000.00 20111
- Suministros diversos 6,500.00 252
- Propiedad, planta y equipo (terreno-costo) 100,000.00 33111
- Propiedad, planta y equipo (edificaciones-costo) 130,000.00 33211
- Propiedad, planta y equipo (unidades de transporte-costo) 180,000.00 33411
- Propiedad, planta y equipo (muebles y enseres-costo) 45,000.00 33511
- Tributos por pagar - IGV 4,800.00 40111
- Sueldos por pagar 6,300.00 4111
- Cuentas por pagar comerciales en - emitidas 35,000.00 4212
- Obligaciones financieras - préstamos 62,500.00 4511
- Capital - acciones 872,900.00 5011
OPERACIONES
1. El 10/01 Se compra mercadería por S/ 50,000 más IGV. Se paga el 50% con cheque, la diferencia se canjea con letra
2. El 20/01 se vende la mercadería comprada. El valor es de S/ 80,000 más IGV, se cobra en nuestra cuenta corriente
3. El 15/02 se recepciona el recibo de energía eléctrica por S/ 1,000 más IGV, se paga con cheque. Destinar a gasto administrativo
4. El 21/03 se realiza el cobro del 50% de las cuentas por cobrar comerciales que estaban al inicio del año
5. El 30/04 pagamos con cheque, el IGV que se encontraba pendiente al inicio del año.
6. El 15/05 se compra 3 computadoras a un costo unitario de S/ 2,500 más IGV. Se paga con cheque.
7. El 10/06 pagamos el saldo de la compra realizada en la operación 01.
8. El 14/07 pagamos con cheque el préstamo (obligaciones financieras) que se encontraba al inicio del año.
9. El 21/08 recibimos un préstamo del banco Interbank por S/ 120,000 en nuestra cuenta corriente
10. Realizar el asiento de planilla con 3 trabajadores, por la suma de S/ 10,000, uno de ellos tiene un hijo menor de edad
todos se encuentran afiliados a AFP con el 12.90%. Se paga con cheque, destinar 50% a gasto administrativo y 50% a
gastos de ventas.
11: El 31/12/20 realizar el asiento de depreciación, considerando: S/ 1,500 para cada activo (sólo para ejemplo didáctico)
SE SOLICITA
1. Realizar la apertura en el libro diario.
2. Elaborar el libro diario
3. Elaborar el libro mayor
4. Elaborar el balance de comprobación
5. Elaborar el estado de situación financiera al 31/12/2020
6. Elaborar el estado de resultados al 31/12/2020
 FOLIO - 02

INVENTARIO DE REINICIO AL 01 DE ENERO DE 2019

I ACTIVO
10 EFECTIVO Y QUIVALENTE DE EFECTIVO 110,920

101 Caja 30,000

Dinero en efectivo 30,000

1041 Cuentas corrientes operativas 60,920

Cta. N° 141510 - Banco BBVA M/N 50,000

Cta. N° 215410 - Banco BCP N/E $/ 4,000 TC=2.7300 10,920

1061 Depósitos de ahorro 20,000

Cta. N° 141510 - Banco BBVA M/N 20,000

12 CUENTAS POR COBRAR - COMERCIALES TERCEROS 22,300

1212 Facturas en cartera 10,000

Empresa CARDOSO Y CARREROS ASOCIADOS, Fac. 001-3015 10,000

1232 Letras en cartera 12,300

Letra por cobrar N° 00450 12,300

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO 8,600

183 Alquileres 8,600

Alquiler pagado por anticipado (10 meses) 8,600

20 MERCADERÍAS 47,120

20111 Mercaderías manufacturada - costo 47,120

Abarotes - varios 47,120

25 METERIALES AUXILIARES - SUMINISTROS Y RESPUESTOS 2,200

2524 Suministros diversos - varios 2,200

Suministros varios 2,200

26 ENVASES Y EMBALAJES 14,500

261 Envases - costos 1,400

Envases varios 1,400

262 Embalajes - costo 13,100

Embalajes varios 13,100

33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 256,000

33211 Edificaciones - costo 121,000

Edificaciones administrativas 121,000

33411 Unidades de transporte -Costo 135,000

3 NISSAN SENTRA c/u 45,000 135,000

39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS -25,950

39521 Depreciación de edificaciones - costo -19,500

Depreciación de edificaciones -19,500

39525 Depreciación de unidades de transporte - costo -6,450

Depreciación de unidades de transporte - NISSAN SENTRA -6,450

TOTAL ACTIVO 435,690

II PASIVO
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 3,200

4115 Vacaciones por pagar 3,200

Trabajador Martin Nuñez 3,200

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 4,100

424 Honorarios por pagar 4,100

Sr. Julio Saenz Rios 4,100

44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES 4,500

4412 Dividendos por pagar 4,500

 Accionista - Karina Salvatierra 4,500

TOTAL PASIVO 11,800

III RESUMEN
TOTAL ACTIVO 435,690

TOTAL PASIVO 11,800

50 CAPITAL 423,890

5011 Acciones 423,890

AYACUCHO, 01 DE ENERO DE 2019

Gerente CPCC.

FOLIO 03

BALANCE DE INVENTARIO DE REINICIO AL 01 DE ENERO DE 2019

Cta/subcta/div CAJA DEBE HABER

101 Caja 30,000

1041 Cuenta corriente operativa 60,920

1233 Letra por cobrar - En cobranza 7,150

1431 Préstamos a directores 8,600
1631 Interreses #REF!
182 Seguros 12,500
20111 Mercaderia manufacturada 47,120
2514 Suministros diversos - varios 2,200
261 Envases 1,400
262 Embalajes 13,100
33211 Edificaciones - costo 121,000
33312 Unidades de Transporte - costo 135,000
39521 Depreciación de edificaciones - costo 19,500
39525 Depreciación de unidades de transporte - costo 6,450
4115 Vacaciones por pagar 3,200
424 Honorarios por pagar 4,100
4412 Dividendos por pagar 4,500
5011 Acciones 423,890
#REF! 461,640
Ayacucho, 01 de enero de 2019

Gerente CPCC.
Capital = Activo - Pasivo
Libro Diario

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: ENERO 2020
RUC: 20366924052
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA YURI GONZALES S.A.C
FOLIO - 02
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA NÚMERO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA REGISTRO (TABLA 8) CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
OPERACIÓN

01 1/1/2020 Reinicio de operaciones 2020 03 03 101 Caja 15,000.00

01 1/1/2020 Reinicio de operaciones 2020 03 03 1041 Cuentas corrientes operativas 45,000.00
01 1/1/2020 Reinicio de operaciones 2020 03 03 1213 Facturas por cobrar - en cobranza 150,000.00
01 1/1/2020 Reinicio de operaciones 2020 03 03 1233 Letras por cobrar en cobranza 90,000.00
01 1/1/2020 Reinicio de operaciones 2020 03 03 20111 Mercaderías - costo 220,000.00
01 1/1/2020 Reinicio de operaciones 2020 03 03 252 Suministros diversos 6,500.00
01 1/1/2020 Reinicio de operaciones 2020 03 03 33111 Terrenos - costo 100,000.00
01 1/1/2020 Reinicio de operaciones 2020 03 03 33211 Edificaciones - costo 130,000.00
01 1/1/2020 Reinicio de operaciones 2020 03 03 33411 Unidades de transporte - costo 180,000.00
01 1/1/2020 Reinicio de operaciones 2020 03 03 33511 Muebles y enseres - costo 45,000.00
01 1/1/2020 Reinicio de operaciones 2020 03 03 40111 IGV cuenta propia 4,800.00
01 1/1/2020 Reinicio de operaciones 2020 03 03 4111 Sueldos por pagar 6,300.00
01 1/1/2020 Reinicio de operaciones 2020 03 03 4212 Facturas por pagar - emitidas 35,000.00
01 1/1/2020 Reinicio de operaciones 2020 03 03 4511 Obligaciones financieras-préstamos 62,500.00
01 1/1/2020 Reinicio de operaciones 2020 03 03 5011 Capital - acciones 872,900.00
*************** 01 *************

VAN AL FOLIO N° 03 981,500.00 981,500.00

Libro Diario

FOLIO - 03
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA NÚMERO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA REGISTRO (TABLA 8) CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
OPERACIÓN

VIENEN DEL FOLIO N° 02 981,500.00 981,500.00

Libro Diario

VAN AL FOLIO N° 04 981,500.00 981,500.00

FOLIO - 04
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA NÚMERO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA REGISTRO (TABLA 8) CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
OPERACIÓN

VIENEN DEL FOLIO N° 03 981,500.00 981,500.00

Libro Diario

VIENEN DEL FOLIO N° 05 981,500.00 981,500.00

 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: 2020
RUC: 20366924052
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: YURI GONZALES S.A.C
Folio N° 02
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 101 Caja
N° CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES - -

Folio N° 02
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 1041 Cuentas corrientes operativas
N° CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES - -

Folio N° 02
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 1212 Facturas por cobrar - emitidas en cartera
N° CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES - -

Folio N° 02
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 1233 Letras por cobrar - en cobranza
N° CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES - -
 Folio N° 02
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 20111 Mercaderías - costo
N° CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES - -

Folio N° 02
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 252 Suministros
N° CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES - -

Folio N° 02
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 33111 - Propiedad, planta y equipo - Terrenos
N° CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES - -

Folio N° 02
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 33211 - Propiedad, planta y equipo - Edificaciones
N° CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES - -

Folio N° 02
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 33411 - Propiedad, planta y equipo - Unidades de transporte
N° CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
 TOTALES - -

Folio N° 02
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 33511 - Propiedad, planta y equipo - muebles y enseres
N° CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES - -

Folio N° 02
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 33611 - Propiedad, planta y equipo - Equipo de proces datos
N° CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES - -

Folio N° 02
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 39521 - Depreciación de edificaciones
N° CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES - -

Folio N° 02
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 39525 - Depreciación de unidades de transporte
N° CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
 TOTALES - -

Folio N° 02
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 39526 - Depreciación de muebles y enseres
N° CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES - -

Folio N° 02
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 39527 - Depreciación de equipos diversos
N° CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES - -

Folio N° 02
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 40111 - IGV Cuenta propia
N° CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES - -

Folio N° 02
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4031 - Essalud
N° CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES - -

Folio N° 02
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4111 - Remuneraciones por pagar - sueldos
 N° CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES - -

Folio N° 02
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4111 - Remuneraciones por pagar - sueldos
N° CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES - -

Folio N° 02
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 1041 Cuentas corrientes operativas
N° CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES - -

Folio N° 02
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 1041 Cuentas corrientes operativas
N° CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES - -
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO" (CUENTA 101)

PERÍODO: Jan-19
RUC: 20366924052
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INVERSIONES YUMIKO SRL

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL REGISTRO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

1/1/2019 Saldo inicial (del inventario, cuenta 101) -

01 1/1/2019
02 1/1/2019
03 1/4/2019
04 1/10/2019
05 1/12/2019
06 1/19/2019
07 1/31/2019

TOTALES 0.00 0.00

RESUMEN DE INGRESOS Y EGRESOS

101 Caja 9,050.00
1233 Letra por cobrar - En cobranza 7,150.00
1631 Intereses 1,900.00
Por el resumen de ingresos habidos en caja efectivo en el mes de enero 2019

4212 Facturas por pagar - emitidas -

424 Honorarios por pagar -
4656 Pasivo por compra de activo biológico -
4699 Otras Cuentas por pagar -
101 Caja -
Por el resumen de egresos habidos en caja efectivo en el mes de enero 2019

Determinación del Saldo Final de Caja Efectivo

Saldo de caja inicio del mes -
Ingresos habidos a caja en el mes 9,050.00
Egresos habidos a caja en el mes - 5,714.00
Saldo final del mes y saldo inical del siguient 3,336.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" (1041)

PERÍODO: Jan-19
RUC: 20366924052

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA YUMIKO SRL

ENTIDAD FI BANCO INTERBANK
CÓDIGO DE LA CUENTA 215410

Número
correlativo del OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
Registro o Fecha de la
Código Único Operación
Medio de
de la Apellidos y Nombres, Denominación Número de Transacción Bancaria,
Operación Pago Descripción de la Operación o Razón Social
de Documento Sustentatorio o de Código Denominación Deudor Acreedor
(Tabla 1) Control Interno de la Operación

1/1/2019 Saldo inicial (Del inventario cuenta 1041) 31,100.00

TOTALES
PERÍODO: 2019
RUC: 20455596561
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INVERSIONES YUMIKO SAC

CUENTA

CÓDIGO DENOMINACIÓN
101 Caja
1041 Cuentas corrientes - operativas
1212 Facturas por cobrar-emitidas
1233 Letra por cobrar - En cobranza
1431 Préstamos a directores
1631 Intereses
182 Seguros
1911 Cobranza dudosa - comerciales terceros
20111 Mercaderia manufacturada
2514 Suministros diversos - varios
261 Envases
262 Embalajes
29111 Desvalorizacion - mercaderias
33211 Edificaciones - costo
33312 Unidades de Transporte - costo
35111 Activo biológico en producción
39521 Depreciacion - edificaciones
39525 Depreciación de unidades de transporte - costo
40111 IGV - Cuenta propia
40172 Renta 4ta Categoria 8%
4031 Essalud
4032 ONP 13%
4111 Sueldos y salarios por pagar
4115 Vacaciones por pagar
417 AFP 12.80%
4212 Facturas por pagar - emitidas
424 Honorarios por pagar
4412 Dividendos por pagar
4511 Prestamo - Instituciones financieras
45511 Costos de Financiación por Pagar - Instituciones financieras
4656 Pasivo por compra de activo biológico
 4699 Otras Cuentas por pagar
5011 Acciones
6011 Compras - mercadería
60911 Transporte
60912 Seguros
6111 Variación de existencias
6211 Remuneraciones por pagar - sueldos
6271 Essalud
6322 Asesoria Legal y Tributaria - Jurídica
6352 Alquiler - Edificaciones
6361 Energia eléctrica
6363 Agua
6364 Telefonía Celular
6365 Internet
6371 Publicidad
67311 Interes por Prestamos - Instituciones financieras
68411 Provision de Deprec. - edificaciones
68413 Provision de Deprec. - unidades de transporte
68711 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
69111 Costo de Ventas - Mercaderias
6951 Gastos por desvalorización de existencias - Mecaderia
70121 Venta de mercadería local
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
94 Gastos administrativos
95 Gastos de ventas
96 Gastos financieros
 FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALA

L: INVERSIONES YUMIKO SAC

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR DEBE

9,500.00 9,050.00
66,300.00 151,688.00
131,688.00
7,150.00
1,800.00
1,900.00
12,500.00

47,120.00 39,200.00
2,200.00
1,400.00
13,100.00

121,000.00
135,000.00
15,000.00
19,500.00
6,450.00
10,881.72

7,143.80
3,200.00 1,600.00

46,256.00
4,100.00 6,676.00
4,500.00

2,360.00
7,080.00
 5,019.72
381,220.00
37,500.00
700.00
1,000.00

8,200.00
738.00
2,800.00
1,200.00
910.00
800.00
312.00
432.00
600.00
2,000.00
6,050.00
27,000.00
2,800.00
37,500.00
3,000.00

45,773.00
9,069.00
2,000.00

418,970.00 418,970.00 624,027.24

DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

MOVIMIENTOS SALDOS FINALES

HABER DEUDOR ACREEDOR

5,714.00 12,836.00
70,421.52 147,566.48
131,688.00 -
7,150.00 -
1,800.00
1,900.00 -
12,500.00
2,800.00 2,800.00
37,500.00 48,820.00
2,200.00
1,400.00
13,100.00
3,000.00 3,000.00
121,000.00
135,000.00
15,000.00
6,050.00 25,550.00
27,000.00 33,450.00
20,088.00 9,206.28
224.00 224.00
738.00 738.00
429.00 429.00
7,143.80 -
1,600.00
627.20 627.20
46,256.00 -
2,576.00 -
4,500.00
20,000.00 20,000.00
2,360.00 -
17,700.00 10,620.00
 5,019.72 -
381,220.00
37,500.00
700.00
1,000.00
39,200.00 39,200.00
8,200.00
738.00
2,800.00
1,200.00
910.00
800.00
312.00
432.00
600.00
2,000.00
6,050.00
27,000.00
2,800.00
37,500.00
3,000.00
111,600.00 111,600.00
56,842.00 56,842.00
45,773.00
9,069.00
2,000.00

624,027.24 701,606.48 701,606.48

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES
BACIÓN"

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ESTADO DE RESULTADO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PÉRDIDAS

12,836.00
147,566.48

1,800.00

12,500.00
2,800.00
48,820.00
2,200.00
1,400.00
13,100.00
3,000.00
121,000.00
135,000.00
15,000.00
25,550.00
33,450.00
9,206.28
224.00
738.00
429.00

1,600.00
627.20

4,500.00
20,000.00

10,620.00
 381,220.00

37,500.00

45,773.00
9,069.00
2,000.00

511,222.48 493,964.48 94,342.00

17,258.00 17,258.00
511,222.48 511,222.48 111,600.00
-
511,222.48 488,164.48
64,800.00 59,000.00
446,422.48 429,164.48
17,258.00
ADO DE RESULTADO

GANANCIAS
 111,600.00

111,600.00

111,600.00
Reporte de Estados Financieros

Año: 2019
Periodo: Anual
Empresa: YUMIKO S.A.C
Tipo: Individual
Estados Financieros
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Cuenta 2019

Activos 0
Activos Corrientes 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 160,402.48
Cuentas poe Cobrar al Personal, a los Accionistas (Socios) y Directores 1,800.00
Servicios Y Otros Contratados Por Anticipado 12,500.00
Estimación De Cuentas De Cobranza Dudosa - 2,800.00
Mercaderías 48,820.00
Materiales auxiliares, suministros y repuestos 2,200.00
Envases y embalajes 14,500.00
Desvalorización De Inventarios - 3,000.00
Activos Biológicos 15,000.00
Total Activos Corrientes 249,422.48
Activos No Corrientes 0
Propiedades, Planta y Equipo 256,000.00
Depreciación Y Amortización Acumulados - 59,000.00
Total Activos No Corrientes 197,000.00
TOTAL DE ACTIVOS 446,422.48 511222.48
Pasivos y Patrimonio 0
Pasivos Corrientes 0
Tributos, Contraprestaciones Y Aportes Al Sistema Público De Pensiones Y De Salud Por P 10,597.28
Cuentas Por Pagar A Los Accionistas (Socios, Partícipes) Y Directores 4,500.00
Obligaciones Financieras 20,000.00

Provisión por Beneficios a los Empleados - Remuneraciones Y Participaciones Por Pagar 2,227.20
Pasivo por compra de activo biológico 10,620.00
Otros Pasivos no Financieros 0
Total Pasivos Corrientes 47,944.48
Pasivos No Corrientes 0

Total Pasivos No Corrientes 0

Total Pasivos 47,944.48
Patrimonio 0
Capital Emitido 381,220.00
Total Patrimonio 381,220.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 429,164.48 17,258.00
64,800.00
Reporte de Estados Financieros

Año: 2019
Periodo: Anual
Empresa: YUMIKO S.A.C
Tipo: Individual
Estados Financieros
ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta 2019

Ingresos de Actividades Ordinarias 111,600.00

Costo de Ventas - 37,500.00
Ganancia (Pérdida) Bruta 74,100.00
Gastos de Ventas y Distribución - 9,069.00
Gastos de Administración - 45,773.00
Ganancia (Pérdida) Operativa 19,258.00
Gastos Financieros - 2,000.00
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 17,258.00

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 17,258.00