Ventas del mes: Mayo Compras del mes: Mayo

Montos
Nro. De Nro. De
Fecha Exento Neto I.V.A. 19% Total
factura factura
1 5/5/2021 0 550,000 104,500 654,500 1
2 5/11/2021 0 200,000 38,000 238,000 2
3 5/17/2021 0 180,000 34,200 214,200 3
4 5/23/2021 0 100,000 19,000 119,000 4
5 5/29/2021 0 450,000 85,500 535,500 5

Totales: - 1,480,000 281,200 1,761,200

Determinación del Impuesto por pagar:

IVA Débito fiscal del mes (ventas) : 281,200

IVA Crédito fiscal del mes (compras) : 308,750
*** Impuesto determinado : -27,550 Remanente credito fiscal

Fecha de la declaración:

VALOR
RTE UTM MAYO UTM
27,550 63,074 0.44
Compras del mes: Mayo

Montos

Fecha Exento Neto I.V.A. 19% Total

5/6/2021 0 570,000 108,300 678,300

5/12/2021 0 225,000 42,750 267,750
5/18/2021 0 205,000 38,950 243,950
5/24/2021 0 125,000 23,750 148,750
5/30/2021 0 500,000 95,000 595,000

Totales: - 1,625,000 308,750 1,933,750

 PERIODO TRIBUTARIO ROL UNICO TRIBUTARIO FOLIO
MES Año
15 3 7
5 2023
1 Apellido Paterno o Razón Social 2 Apellido Materno 5 Nombres
CONTABILIDAD LTDA.

DÉBITOS y VENTAS
VENTAS Y/O SERVICIOS PRESTADOS
INFORMACIÓN DE INGRESOS
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L.825/74 Cantidad de Documentos Monto Neto
1 Exportaciones 585 20
2 Ventas y/o Servicios prestados Exentos, o No Gravados del giro 586 142
3 Ventas con retención sobre el margen de comercialización (contribuyentes retenidos) 731 732
4 Ventas y/o Servicios prestados exentos o No Gravados que no son del giro 714 715
5 Facturas de Compra recibidas con retención total (contribuyentes retenidos) y Factura de Inicio emitida 515 587
6 Facturas de compras recibidas con retención parcial (Total neto según línea Nº16) 720
GENERA DÉBITO Cantidad de Documentos Débito
7 Facturas emitidas por ventas y servicios del giro, o por cuenta de terceros 503 5 502 281,200 +
8 Facturas emitidas por la venta de bienes inmuebles afectas a IVA 763 764 +
9 Facturas y Notas de Débitos por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros) 716 717 +
10 Boletas 110 111 +
11 Comprobantes o Recibos de Pago generados en transacciones pagadas a través de medios electrónicos 758 759 +
12 Notas de Débito emitidas asociadas al giro 512 513 +
13 Notas de Crédito emitidas por Facturas asociadas al giro 509 510 -
14 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio 708 709 -
15 Notas de Crédito emitidas por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros) 733 734 -
16 Facturas de Compra recibidas con retención parcial (contribuyentes retenidos) 516 517 +
17 Liquidación y Liquidación Factura 500 501 +
18 Adiciones al Débito Fiscal del mes, originadas en devoluciones excesivas registradas en otros períodos por Art.27 bis 154 +
19 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Art.27 bis, inc.2º (Ley 19.738/01) 518 +
20 Reintegro del Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley N° 20.259 e IVA determinado en el Arrendamiento esporádico de BBRR amoblados 713 +
21 Adiciones al Débito por IEPD. Ley 20.765 M3 738 Base 739 Variable 740 741 +
22 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Reembolso Remanente CF IVA (Ley 21,256) 791 +
23 TOTAL DEBITOS 538 281,200 =
CRÉDITOS Y COMPRAS
COMPRAS Y/O SERVICIOS UTILIZADOS
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L. 825/74 CON DERECHO A CRÉDITO SIN DERECHO A CRÉDITO
24 IVA por documentos electrónicos recibidos 511 308,750 514
SIN DERECHO A CRÉDITO FISCAL
Cantidad de Documentos Monto Neto
25 Internas afectas 564 521
26 Importaciones 566 560
27 Internas exentas, o no gravadas 584 562
CON DERECHO A CRÉDITO FISCAL
INTERNAS
Crédito, Recuperación y
Cantidad de Documentos Reintegro
28 Facturas recibidas del giro y Facturas de compra emitidas 519 5 520 308,750 +
29 Facturas recibidas de Proveedores: Supermercados y Comercios similares, Art.23 Nº4 D.L.825, de 1974 (Ley Nº20.780) 761 762 +
30 Facturas recibidas por Adquisición o Construcción de Bienes Inmuebles, Art.8º transitorio (Ley Nº20.780) 765 766 +
31 Facturas activo fijo 524 525 +
32 Notas de Crédito recibidas y Notas de credito emitidas por retencion de cambio de sujeto 527 528 -
33 Notas de Débito recibidas y Notas de Debito emitidas por retencion de cambio de sujeto 531 532 +
IMPORTACIONES
34 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones del giro 534 535 +
35 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones de activo fijo 536 553 +
36 Remanente Crédito Fiscal mes anterior 504 +
37 Devolución Solicitud Art. 36 (Exportadores) 593 -
38 Devolución Solicitud Art. 27 bis (Activo fijo) 594 -
39 Certificado Imputación Art. 27 bis (Activo fijo) 592 -
40 Devolución Solicitud Art. 3º (Cambio de Sujeto) 539 -
41 Devolución Solicitud Ley Nº 20.258, por remanente CF IVA, originado en Impuesto específico Petroleo Diesel (Generadoras Eléctricas) 718 -
42 Devolución Solicitud Reembolso Remanente de Credito Fiscal IVA 790 -
43 Monto Reintegrado por Devolución Indebida de Crédito Fiscal D.S. 348 (Exportadores) 164 +
LEY 20.765
M3 COMPRADOS CON DERECHO
COMPONENTES DEL IMPUESTO
A CRÉDITO
Base 742
44 Recuperación de Impuesto Específico al Petróleo Diesel (Art. 7º Ley 18.502, Arts.1º y 3º D.S. Nº 311/86) 730 127 +
Variable 743
Recuperación Impuesto Específico Petróleo Diesel soportado por Transportistas de Carga (Art. 2º Ley Base 744
45
Nº19.764)
729 544 +
Variable 745
46 Crédito del Art.11º Ley 18.211 (correspondiente a Zona Franca de Extensión) 523 +
47 Crédito por Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley Nº 20.259 712 +
48 Crédito por IVA restituido a aportantes sin domicilio ni residencia en Chile (Art. 83, del artículo primero Ley 20.712) 757 +
49 TOTAL CRÉDITOS 537 308,750 =
POSTERGACION DE IVA (LEY 20.780) IMPUESTO DETERMINADO

Remanente de crédito fiscal para el Postergación pago

50
período siguiente
77 27,550 756
del IVA
755 - IVA determinado 89 - +

POSTERGACION DE IVA EN 12 CUOTAS (LEY 21.207) IMPUESTO DETERMINADO

Monto de IVA
Monto cuota a pagar
51 Saldo de IVA postergado en 12 cuotas 772 773 postergado en 12 774
por IVA postergado.
775 +
cuotas.
POSTERGACION DE IVA EN 12 CUOTAS (LEY 21.207) IMPUESTO DETERMINADO
Monto de IVA
Saldo de IVA postergado en (6 o 12 Monto cuota a pagar
52
cuotas)
777 778 postergado en (6 o 779
por IVA postergado.
780 +
12 cuotas)
Monto total IVA postergado ( Ley 20.780)
53
en (6 o 12) cuotas.
782 Monto cuota a pagar por IVA Postergado 783 +
Monto total IVA postergado ( Ley 21.207)
54
en (6 o 12) cuotas.
784 Monto cuota a pagar por IVA Postergado 785 +
Monto total IVA postergado ( DIN) en (6 o
55
12) cuotas.
786 Monto cuota a pagar por IVA Postergado 787 +
Monto total IVA postergado (Tributacion
56
Simplificada) en (6 o 12) cuotas.
788 Monto cuota a pagar por IVA Postergado 789 +

57 Restitución de devolución por concepto de Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 2º (Ley Nº 20.720) 760 +
58 Certificado Imputacion Art. 27 ter D.L. 825 de 1974, inc. 1 ° (Ley N° 20.720) 767 +
 IMPUESTO A LA RENTA D.L. 824/74
RETENCIONES
59 Retención Impuesto Primera Categoría por rentas de capitales mobiliarios del Art.20 Nº2, según Art.73 LIR 50 +
Donación Art. 8º Ley Donación Ley
Retención Impuesto Único a los Trabajadores, según Art. 74 Impuesto Único 2da.
60 Créditos 751 18.985/2013 735 20.444/2010 48 +
Nº 1 LIR Categoría a Pagar
61 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 42 Nº2, según Art. 74 Nº2 LIR 151 +
62 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 48, según Art. 74 N° 3 LIR 153 +
63 Retención a Suplementeros, según Art. 74 N°5 (tasa 0,5%) LIR 54 +
64 Retención por compra de productos mineros, según Art. 74 N° 6 LIR 56 +
65 Retención sobre cantidades pagadas en cumplimiento de Seguros Dotales del Art. 17 N° 3 (tasa 15%) 588 +
66 Retención sobre retiros de Ahorro Previsional Voluntario del Art. 42 bis LIR (tasa 15%) 589 +
PPM
Crédito / Tope Suspensión
Acogido a suspensión PPM (Art 1ºbis Ley
Monto Pérdida Art. 90 Base Imponible Tasa PPM (Arts. 1°bis Leyes PPM Neto Determinado
19.420 y 1ºbis Ley 19.606)
19.420 y 19.606)
1ra.
67 Categoría 750 30 - 563 1,480,000 115 2% 68 62 296 +
Art. 84 a)
68 Mineros, Art.84 a) 565 120 542 122 123 +
69 Explotador Minero Art. 84 h) 700 701 702 711 703 +
70 Transportistas acogidos a Renta Presunta, Art 84, e) y f) (tasa de 0,3%) 66 +
Crédito del Mes Remanente Mes Anterior Remanente Período Siguiente
71 Crédito Capacitación, Ley 19.518/97
721 722 724 Crédito a Imputar 723 -
72 2da. Categoría Art. 84, b) (tasa 10%) 152 +
73 Taller artesanal Art.84, c) (tasa de 1,5% o 3%) 70 +
74 Renta Liquida Provisional inciso final de la letra a) del art. 84 de la LIR, Ley N° 21.210 766

75 Sub total impuesto determinado anverso. (Suma de las líneas 49 a 64, columna Impuesto y/o PPM determinado) 595 296 =
SISTEMA DE TRIBUTACIÓN SIMPLIFICADA DEL IVA, ART. 29 D.L. 825
IMPUESTO DETERMINADO

76 Ventas del período 529

77 Crédito del período 530
78 IVA determinado por concepto de Tributación Simplificada 409 +
IMPUESTO ADICIONAL ART. 37 D.L. 825
79 Letras e), h), i), l) (tasa 15%) 522 +
80 Letra j) (tasa 50%) 526 +
81 Débito de Impuesto Adicional Ventas Art. 37 letras a), b) y c) y Art. 40 D.L.825 (tasa 15%) 113 +
82 Crédito de Impuesto Adicional Art.37 letras a), b) y c) D.L. 825 28 -
83 Monto reintegrado por devolución indebida de crédito por exportadores D.L. 825 548 -
84 Remanente crédito Art. 37 mes anterior D.L.825 540 -
85 Devolución Solicitud Art.36 relativa al Impuesto Adicional Art.37 letras a), b) y c) D.L. 825 541 +
86 Remanente crédito impuesto Art.37 para período siguiente 549 0 Impuesto Adicional Art. 37 y Art. 40 determinado 550 - +
IMPUESTO ADICIONAL ART. 42 D.L. 825
DÉBITOS
87 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 31,5%) 577 +
88 Vinos, Champaña, Chichas (tasa 20,5%) 32 +
89 Cervezas (tasa 20,5%) 150 +
90 Bebidas analcohólicas (tasa 10%) 146 +
91 Bebidas analcohólicas elevado contenido azúcares (tasa 18%) 752 +
92 Notas de Débito emitidas 545 +
93 Notas de Crédito emitidas por Facturas 546 -
94 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio 710 -
95 Total Débitos Art. 42 DL 825 602 - =
TOTAL CRÉDITO RECARGADO EN FACTURAS CRÉDITO IMPUTABLE DEL
RECIBIDAS PERIODO
96 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 31,5%) 575 + 576 +
97 Vinos, Champaña, Chichas (tasa 20,5%) 574 + 33 +
98 Cervezas (tasa 20,5%) 580 + 149 +
99 Bebidas analcohólicas (tasa 10%) 582 + 85 +
100 Bebidas analcohólicas elevado contenido azúcares (tasa 18%) 753 + 754 +
101 Notas de Débito recibidas 551 +
102 Notas de Crédito recibidas 559 -
103 Remanente crédito Art.42 mes anterior 508 +
104 Devolución Art. 36 D.L.825 relativas impuesto Art.42 533 -
105 Monto reintegrado devoluciones indebidas de crédito por exportaciones 552 +
106 Total créditos Art.42 DL 825 603 - =

107 Remanente crédito Imp. Adic. Art.42 para período siguiente 507 0 Impuesto Adicional Art.42 determinado 506 - +

CAMBIO DE SUJETO D.L. 825

ANTICIPO CAMBIO DE SUJETO (CONTRIBUYENTES RETENIDOS)
108 IVA anticipado del período 556 +
109 Remanente del mes anterior 557 +
110 Devolución del mes anterior 558 -
111 Total de Anticipo 543 - =
112 Remanente Anticipos Cambio Sujeto para período siguiente. 573 - Anticipo a imputar 598 - -
CAMBIO DE SUJETO (AGENTE RETENEDOR)
113 IVA total retenido a terceros (tasa Art. 14 DL 825) 39 +
114 IVA parcial retenido a terceros (según tasa) 554 +
115 IVA Retenido por notas de crédito emitidas 736 -
116 Retención de margen de comercialización 597 +
117 Retención Anticipo de Cambio de Sujeto 555 + Retención Cambio de Sujeto 596 - +
CRÉDITOS ESPECIALES
118 Crédito por Sistemas Solares Térmicos, Ley 20.365 725 Remanente mes anterior 737 Total Crédito 727 - -
119 Imputación del Pago Patente Aguas Ley 20.017 704 Remanente mes anterior 705 Total Crédito 706 - -
120 Cotización Adicional Ley 18.566 160 Remanente mes anterior 161 Total Crédito 570 - -
121 Crédito Especial Empresas Constructoras 126 Remanente mes anterior 128 Total Crédito 571 - -
122 Recup. Peajes Transportistas Pasajeros, Ley 19.763 572 Remanente mes anterior 568 Total Crédito 590 - -
123 Credito por desembolsos directores trazabilidad 768 Remanente mes anterior 769 Total Crédito 770 - -
-
124 TOTAL DETERMINADO 547 - =
REMANENTE CRÉDITOS ESPECIALES
125 Remanente Crédito por Sistemas Solares Térmicos, Ley 20.365 728
126 Remanente periodo siguiente Patente Aguas, Ley 20.017 707
127 Remanente de Cotización Adicional Ley 18.566 73
128 Remanente Crédito Especial Empresas Constructoras 130
129 Remanente Recup. de Peajes Trans. Pasajeros Ley 19.764 591
130 Remanente Credito por desembolsos directos trazabilidad 771

131 TOTAL A PAGAR DENTRO DEL PLAZO LEGAL (Suma lineas 1 a la 65) 91 296 =
132 Más IPC 92 +
133 Más Intereses y multas 93 +
 Condonacio N° Resolucion 922 Vigencia 915 Porcentaje 60
n Monto Condonacion 795 -
134 TOTAL A PAGAR CON RECARGO 94 - =
Ventas del mes: Junio Compras del mes: Junio

Montos
Nro. De Nro. De
Fecha Exento Neto I.V.A. 19% Total
factura factura
1 6/5/2021 0 459,300 87,267 546,567 1
2 6/11/2021 0 300,412 57,078 357,490 2
3 6/17/2021 0 200,500 38,095 238,595 3
4 6/23/2021 0 190,000 36,100 226,100 4
5 6/29/2021 0 500,000 95,000 595,000 5

Totales: - 1,650,212 313,540 1,963,752

Determinación del Impuesto por pagar:

IVA Débito fiscal del mes (ventas) : 313,540 (+)

IVA Crédito fiscal del mes (compras) : 267,275 ( -)
Remanente mes anterior actualizado : 27,836 ( - )
*** Impuesto determinado : 18,429 Impuesto por pagar

Fecha de la declaración: 7/20/2023

Compras del mes: Junio

Montos

Fecha Exento Neto I.V.A. 19% Total

6/6/2021 0 440,800 83,752 524,552

6/12/2021 0 275,412 52,328 327,740
6/18/2021 0 175,500 33,345 208,845
6/24/2021 0 165,000 31,350 196,350
6/30/2021 0 350,000 66,500 416,500

Totales: - 1,406,712 267,275 1,673,987

Remanente Credito Fiscal del Mes Anterior 27,550 Valor UTM
Periodo
Fecha declaración Formulario 29 20/06/2023 Enero
REMANENTE MAYO 0.44 UTM Febrero
Marzo
Conversión a UTM remanente 0.44 Abril
Valor UTM Junio 63,263 Mayo
Junio
Conversión a Pesos remanente 27,836 Julio

Remanente inicial: 27,550

Remanente final: 27,836
Variación: 286

Asiento Contable Reajuste Remanente NOTA: ESTE ASIENTO SE DEBE HACER EN JU

As. Si el remanente aumenta. Debe

IVA CRÉDITO FISCAL 286
REAJUSTE REMANENTE CRED. FISCAL

Asiento si el remanente disminuye

REAJUSTE REMANENTE CRED. FISCAL 286
IVA CRÉDITO FISCAL
 Valor UTM
Valor
61,769
61,954
62,450
62,388
63,074
63,263
52,161

ASIENTO SE DEBE HACER EN JUNIO

Haber Tipo
Activo
286 Resultado

286
 PERIODO TRIBUTARIO ROL UNICO TRIBUTARIO FOLIO
MES Año
15 3 7
6 2023

1 Apellido Paterno o Razón Social 2 Apellido Materno 5 Nombres

CONTABILIDAD LTDA.

DÉBITOS y VENTAS
VENTAS Y/O SERVICIOS PRESTADOS
INFORMACIÓN DE INGRESOS
Cantidad de
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L.825/74 Monto Neto
Documentos
1 Exportaciones 585 20
2 Ventas y/o Servicios prestados Exentos, o No Gravados del giro 586 142
3 Ventas con retención sobre el margen de comercialización (contribuyentes retenidos) 731 732
4 Ventas y/o Servicios prestados exentos o No Gravados que no son del giro 714 715
Facturas de Compra recibidas con retención total (contribuyentes retenidos) y Factura de Inicio
5 515 587
emitida
6 Facturas de compras recibidas con retención parcial (Total neto según línea Nº16) 720
Cantidad de
GENERA DÉBITO Débito
Documentos
7 Facturas emitidas por ventas y servicios del giro, o por cuenta de terceros 503 5 502 313,540 +
8 Facturas emitidas por la venta de bienes inmuebles afectas a IVA 763 764 +
9 Facturas y Notas de Débitos por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros) 716 717 +
10 Boletas 110 111 +
Comprobantes o Recibos de Pago generados en transacciones pagadas a través de medios
11 758 759 +
electrónicos
12 Notas de Débito emitidas asociadas al giro 512 513 +
13 Notas de Crédito emitidas por Facturas asociadas al giro 509 510 -
14 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio 708 709 -
15 Notas de Crédito emitidas por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros) 733 734 -
16 Facturas de Compra recibidas con retención parcial (contribuyentes retenidos) 516 517 +
17 Liquidación y Liquidación Factura 500 501 +
18 Adiciones al Débito Fiscal del mes, originadas en devoluciones excesivas registradas en otros períodos por Art.27 bis 154 +
Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Art.27 bis, inc.2º (Ley
19 518 +
19.738/01)
Reintegro del Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley N° 20.259 e IVA determinado en el Arrendamiento esporádico
20 713 +
de BBRR amoblados
Adiciones al Débito por IEPD. Ley Variab
21 M3 738 Base 739 740 741 +
20.765 le
Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Reembolso Remanente CF IVA
22 791 +
(Ley 21,256)
23 TOTAL DEBITOS 538 313,540 =

CRÉDITOS Y COMPRAS
COMPRAS Y/O SERVICIOS UTILIZADOS
CON DERECHO A SIN DERECHO A
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L. 825/74
CRÉDITO CRÉDITO
24 IVA por documentos electrónicos recibidos 511 514
SIN DERECHO A CRÉDITO FISCAL
Cantidad de
Monto Neto
Documentos
25 Internas afectas 564 521
26 Importaciones 566 560
27 Internas exentas, o no gravadas 584 562
CON DERECHO A CRÉDITO FISCAL
INTERNAS Crédito,
Cantidad de
Recuperación y
Documentos
Reintegro
28 Facturas recibidas del giro y Facturas de compra emitidas 519 5 520 267,275 +
Facturas recibidas de Proveedores: Supermercados y Comercios similares, Art.23 Nº4 D.L.825, de
29 761 762 +
1974 (Leyrecibidas
Facturas Nº20.780) por Adquisición o Construcción de Bienes Inmuebles, Art.8º transitorio (Ley
30 765 766 +
Nº20.780)
31 Facturas activo fijo 524 525 +
32 Notas de Crédito recibidas y Notas de credito emitidas por retencion de cambio de sujeto 527 528 -
33 Notas de Débito recibidas y Notas de Debito emitidas por retencion de cambio de sujeto 531 532 +
IMPORTACIONES
34 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones del giro 534 535 +
35 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones de activo fijo 536 553 +
36 Remanente Crédito Fiscal mes anterior 504 27,836 +
37 Devolución Solicitud Art. 36 (Exportadores) 593 -
38 Devolución Solicitud Art. 27 bis (Activo fijo) 594 -
39 Certificado Imputación Art. 27 bis (Activo fijo) 592 -
40 Devolución Solicitud Art. 3º (Cambio de Sujeto) 539 -
Devolución Solicitud Ley Nº 20.258, por remanente CF IVA, originado en Impuesto específico Petroleo Diesel
41 718 -
(Generadoras Eléctricas)
42 Devolución Solicitud Reembolso Remanente de Credito Fiscal IVA 790 -
43 Monto Reintegrado por Devolución Indebida de Crédito Fiscal D.S. 348 (Exportadores) 164 +
LEY 20.765
M3 COMPRADOS CON DERECHO COMPONENTES
A CRÉDITO DEL IMPUESTO
Base 742
Recuperación de Impuesto Específico al Petróleo Diesel (Art. 7º Ley
44 730 Variab 127 +
18.502, Arts.1º y 3º D.S. Nº 311/86) 743
le
Base 744
Recuperación Impuesto Específico Petróleo Diesel soportado por
45 729 Variab 544 +
Transportistas de Carga (Art. 2º Ley Nº19.764) 745
le
46 Crédito del Art.11º Ley 18.211 (correspondiente a Zona Franca de Extensión) 523 +
 47 Crédito por Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley Nº 20.259 712 +
48 Crédito por IVA restituido a aportantes sin domicilio ni residencia en Chile (Art. 83, del artículo primero Ley 20.712) 757 +
49 TOTAL CRÉDITOS 537 295,111 =

IMPUESTO
POSTERGACION DE IVA (LEY 20.780) IVA
Mont DETERMINADO
Remanente de crédito fiscal para Postergación pago deter
50 77 - 756 755 - o 89 18,429 +
el período siguiente del IVA mina
cuot
doa IMPUESTO
POSTERGACION DE IVA EN 12 CUOTAS (LEY 21.207) a
Monto de IVA DETERMINADO
Saldo de IVA postergado en 12 paga
51 772 773 postergado en 12 774 775 +
cuotas r por
cuotas. IMPUESTO
POSTERGACION DE IVA EN 12 CUOTAS
Monto(LEY 21.207)
de IVA IVA
Saldo de IVA postergado en (6 o paga DETERMINADO
52 777 778 postergado en (6 o 779 post 780 +
12 cuotas)
Monto total IVA postergado ( Ley rerga
por
53 782 12 cuotas)
Monto cuota a pagar por IVA Postergado 783 +
20.780)total
Monto en (6
IVAo 12) cuotas. ( Ley
postergado do.
54 784 Monto cuota a pagar por IVA Postergado 785 +
21.207)total
Monto en (6
IVAo 12) cuotas.
postergado
55 786 Monto cuota a pagar por IVA Postergado 787 +
(Monto total
DIN) en (6IVA postergado
o 12) cuotas.
56 (Tributacion Simplificada) en (6 o 788 Monto cuota a pagar por IVA Postergado 789 +
12) cuotas.
57 Restitución de devolución por concepto de Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 2º (Ley Nº 20.720) 760 +
58 Certificado Imputacion Art. 27 ter D.L. 825 de 1974, inc. 1 ° (Ley N° 20.720) 767 +

IMPUESTO A LA RENTA D.L. 824/74

RETENCIONES
59 Retención Impuesto Primera Categoría por rentas de capitales mobiliarios del Art.20 Nº2, según Art.73 LIRDonación o 50 +
Donación Art. 8º Ley
Retención Impuesto Único a los Ley 2da.
60 Créditos 751 18.985/2013 735 20.444/2010 48 +
Trabajadores, según Art. 74 Nº 1 LIR Cate
61 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 42 Nº2, según Art. 74 Nº2 LIR goría 151 +
62 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 48, según Art. 74 N° 3 LIR 153 +
63 Retención a Suplementeros, según Art. 74 N°5 (tasa 0,5%) LIR 54 +
64 Retención por compra de productos mineros, según Art. 74 N° 6 LIR 56 +
65 Retención sobre cantidades pagadas en cumplimiento de Seguros Dotales del Art. 17 N° 3 (tasa 15%) Crédito / 588 +
66 Retención sobre retiros de Ahorro Previsional Voluntario del Art. 42 bis LIR (tasa 15%) Tope 589 +
PPM Suspensió
Acogido a suspensión PPM
Monto Pérdida Art. n PPM PPM Neto
(Art 1ºbis Ley 19.420 y 1ºbis Base Imponible Tasa
90 (Arts. 1°bis Determinado
Ley 19.606)
Leyes
1ra. 19.420 y
67 Categoría 750 30 - 563 115 68
19.606) 62 - +
Art. 84 a)

68 Mineros, Art.84 a) 565 120 542 122 123 +

69 Explotador Minero Art. 84 h) 700 701 702 711 703 +
70 Transportistas acogidos a Renta Presunta, Art 84, e) y f) (tasa de 0,3%) 66 +
Remanente Créd
Crédito del Mes Remanente Mes Anterior
71 Crédito Capacitación, Ley 19.518/97 Período Siguiente ito a
721 722 724 723 -
Impu
72 2da. Categoría Art. 84, b) (tasa 10%) tar 152 +
73 Taller artesanal Art.84, c) (tasa de 1,5% o 3%) 70 +
74 Renta Liquida Provisional inciso final de la letra a) del art. 84 de la LIR, Ley N° 21.210 766

75 Sub total impuesto determinado anverso. (Suma de las líneas 49 a 64, columna Impuesto y/o PPM determinado) 595 18,429 =

SISTEMA DE TRIBUTACIÓN SIMPLIFICADA DEL IVA, ART. 29 D.L. 825

IMPUESTO
DETERMINADO
76 Ventas del período 529
77 Crédito del período 530
78 IVA determinado por concepto de Tributación Simplificada 409 +

IMPUESTO ADICIONAL ART. 37 D.L. 825

79 Letras e), h), i), l) (tasa 15%) 522 +
80 Letra j) (tasa 50%) 526 +
81 Débito de Impuesto Adicional Ventas Art. 37 letras a), b) y c) y Art. 40 D.L.825 (tasa 15%) 113 +
82 Crédito de Impuesto Adicional Art.37 letras a), b) y c) D.L. 825 28 -
83 Monto reintegrado por devolución indebida de crédito por exportadores D.L. 825 548 -
84 Remanente crédito Art. 37 mes anterior D.L.825 540 -
85 Devolución Solicitud Art.36 relativa al Impuesto Adicional Art.37 letras a), b) y c) D.L. 825 Impuesto Adicional Art. 541 +
86 Remanente crédito impuesto Art.37 para período siguiente 549 0 37 y Art. 40 550 - +
determinado
IMPUESTO ADICIONAL ART. 42 D.L. 825
DÉBITOS
87 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 31,5%) 577 +
88 Vinos, Champaña, Chichas (tasa 20,5%) 32 +
89 Cervezas (tasa 20,5%) 150 +
90 Bebidas analcohólicas (tasa 10%) 146 +
91 Bebidas analcohólicas elevado contenido azúcares (tasa 18%) 752 +
92 Notas de Débito emitidas 545 +
93 Notas de Crédito emitidas por Facturas 546 -
94 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio 710 -
95 Total Débitos Art. 42 DL 825 602 CRÉDITO - =
RECARGADO EN
IMPUTABLE DEL
FACTURAS
96 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 31,5%) 575 100000 + 576 PERIODO +
97 Vinos, Champaña, Chichas (tasa 20,5%) 574 + 33 +
98 Cervezas (tasa 20,5%) 580 + 149 +
99 Bebidas analcohólicas (tasa 10%) 582 + 85 +
100 Bebidas analcohólicas elevado contenido azúcares (tasa 18%) 753 + 754 +
101 Notas de Débito recibidas 551 +
102 Notas de Crédito recibidas 559 -
103 Remanente crédito Art.42 mes anterior 508 +
104 Devolución Art. 36 D.L.825 relativas impuesto Art.42 533 -
105 Monto reintegrado devoluciones indebidas de crédito por exportaciones 552 +
106 Total créditos Art.42 DL 825 603 - =
Impuesto
107 Remanente crédito Imp. Adic. Art.42 para período siguiente 507 0 Adicional Art.42 506 - +
determinado
CAMBIO DE SUJETO D.L. 825
ANTICIPO CAMBIO DE SUJETO (CONTRIBUYENTES RETENIDOS)
108 IVA anticipado del período 556 +
109 Remanente del mes anterior 557 +
110 Devolución del mes anterior 558 -
111 Total de Anticipo 543 - =
112 Remanente Anticipos Cambio Sujeto para período siguiente. 573 - Anticipo a imputar 598 - -

CAMBIO DE SUJETO (AGENTE RETENEDOR)

113 IVA total retenido a terceros (tasa Art. 14 DL 825) 39 +
114 IVA parcial retenido a terceros (según tasa) 554 +
115 IVA Retenido por notas de crédito emitidas 736 -
116 Retención de margen de comercialización 597 +
Retención
117 Retención Anticipo de Cambio de Sujeto 555 + 596 - +
Cambio de Sujeto

CRÉDITOS ESPECIALES Total

Crédito por Sistemas Solares Térmicos,
118 725 Remanente mes anterior 737 Créd
Total 727 - -
Ley 20.365 del Pago Patente Aguas
Imputación
119 704 Remanente mes anterior 705 ito
Créd
Total 706 - -
Ley 20.017
120 Cotización Adicional Ley 18.566 160 Remanente mes anterior 161 ito
Créd
Total 570 - -
Crédito Especial Empresas ito
121 126 Remanente mes anterior 128 Créd
Total 571 - -
Constructoras
Recup. Peajes Transportistas
122 572 Remanente mes anterior 568 ito
Créd
Total 590 - -
Pasajeros,
Credito por Ley 19.763 directores
desembolsos
123 768 Remanente mes anterior 769 ito
Créd 770 - -
trazabilidad
ito -
18,429
124 TOTAL DETERMINADO 547 - =

REMANENTE CRÉDITOS ESPECIALES

125 Remanente Crédito por Sistemas Solares Térmicos, Ley 20.365 728
126 Remanente periodo siguiente Patente Aguas, Ley 20.017 707
127 Remanente de Cotización Adicional Ley 18.566 73
128 Remanente Crédito Especial Empresas Constructoras 130
129 Remanente Recup. de Peajes Trans. Pasajeros Ley 19.764 591
130 Remanente Credito por desembolsos directos trazabilidad 771

131 TOTAL A PAGAR DENTRO DEL PLAZO LEGAL (Suma lineas 1 a la 65) 91 18,429 =
132 Más IPC 92 +
133 Más Intereses y multas 93 +
Condona N° Resolucion 922 Vigencia 915 Porcentaje 60
cion Monto Condonacion 795 -
134 TOTAL A PAGAR CON RECARGO 94 - =