- DEBE USAR CALCO -

PERIODO TRIBUTARIO
ROL U
MES AÑO 03
15

(*) Diseñado por Darwin Quinteros (contadorfc@gmail.com)

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L.825/74 Cantidad de documentos

1 Exportaciones 585 20

2 Ventas y/o Servicios prestados Internos Exentos, o No Gravados 586 142

3 No Ventas con retención sobre el margen de comercialización (contribuyentes retenidos) 731 732
Gen
4 era Ventas y/o Servicios prestados exentos o No Gravados que no son del giro 714 715
Déb
5 ito Facturas de Compra recibidas con retención total ( Contribuyentes retenidos ) 515 587

6 Facturas de compras recibidas con retención parcial (Total neto según línea N°12) 720

Cantidad de documentos

7 Facturas emitidas 503 502

8 Facturas emitidas por la venta de bienes inmuebles afectas a IVA 763 764
Ventas y/o Servicios Prestados
9 Facturas, Notas de Débito y Notas de Crédito emitidas por ventas que no son del giro (activo fijo y otros) 716 717

10 Boletas 110 111

BITOS y VENTAS
11 Comprobantes o Recibos de Pago generados en transacciones pagadas a través de medios electrónicos 758 759

12 Genera Débito
Notas de Débito emitidas al giro 512 513

13 Notas de Crédito emitidas por Facturas asociadas al giro 509 510

14 Notas de Créditos emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio 708 709

15 Notas de Crédito emitidas por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros) 733 734

16 Facturas de Compra recibidas con retención parcial (contribuyentes retenidos) 516 517

17 Liquidaciones de Facturas 500 501

18 Adiciones al Débito Fiscal del mes, originadas en devoluciones excesivas registradas en otros períodos por Art.27 bis 154

19 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Art.27 bis, inc.2° (Ley 19.738/2001) 518

20 Reintegro del Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3° Ley N° 20.259 713

Adiciones al Débito por IEPD.
21 Ley 20.493 738 Base 739 Variable 740 741

22 TOTAL DÉBITOS 538

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L. 825/74 Con Derecho a Crédito Si

23 IVA por documentos electrónicos recibidos ( Sólo informativo ) 511 514

Cantidad de documentos

24 Sin Internas afectas 564 521

Derecho a
25 Crédito Importaciones
566 560

26 Fiscal Internas exentas, o no gravadas 584 562

Cantidad de documentos Crédito

27 Facturas recibidas del giro y Facturas de compra emitidas 519 520

Compras y/o Servicios Utilizados
Facturas recibidas de Proveedores: Supermercados y Comercios similares, Art.23 N°4 D.L.825, de 1974
28 (Ley N°20.780)
761 762
Con
29 dere Facturas recibidas por Adquisición o Construcción de Bienes Inmuebles, Art.8° transitorio (Ley N°20.780)765 766
choInternas
30 a Facturas activo fijo 524 525
créd
31 ito Notas de Crédito recibidas 527 528
fisc
32 al Notas de Débito recibidas 531 532

33 Impor Formulario de pago de importaciones del giro 534 535

-
34 tación Formulario de pago de importaciones de activo fijo 536 553
DITOS y COMPRAS
35 Remanente Crédito Fiscal mes anterior 504

36 Devolución Solicitud Art. 36 (Exportadores) 593

37 Devolución Solicitud Art. 27 bis (Activo fijo) 594

38 Certificado Imputación Art. 27 bis (Activo fijo) 592

39 Devolución Solicitud Art. 3° (Cambio de Sujeto) 539

40 Devolución Solicitud Ley N° 20.258, por remanente CF IVA, originado en Impuesto específico Petroleo Diesel (Generadoras Eléctricas) 718

41 Monto Reintegrado por Devolución Indebida de Crédito Fiscal D.S. 348 (Exportadores) 164
M3 Comprados con
Componentes del Impuesto
derecho a crédito
Recuperación de Impuesto Específico al Petróleo Diesel (Art. 6° Ley Base 742
42 18.502/1986 y Art. 1° y 3° D.S. N° 311/1986) 730 127
Variable 743

Recuperación Impuesto Específico Petróleo Diesel soportado por Base 744

43 Transportistas de Carga (Art. 2° Ley N°19.764) 729 544
Variable 745
44 Crédito del Art.11° Ley 18.211 (correspondiente a Zona Franca de Extensión) 523

45 Crédito por Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3° Ley N° 20.259 712

46 Crédito por IVA restituido a aportantes sin domicilio ni residencia en Chile (Art. 83, del artículo primero Ley 20.71 757

47 TOTAL CRÉDITOS 537

Impu
48 Rmnte de crédito fiscal para el período siguiente 77 Postergacion pago 89
del iva 755

49 Restitucion de devolucion por concepto de Art.27 ter D.L 825, DE 1974, inc 2º (Ley Nº 20.720 760

50 Retención Impuesto Primera Categoría por rentas de capitales mobiliarios del Art.20 N°2, según Art.73 LIR 50

51 Retención Impuesto Único a los Trabajadores, según Art. 74 N° 1 LIR 48

52 Retención de Impuesto con tasa de 10% sobre las rentas del Art. 42 N°2, según Art. 74 N°2 LIR 151

53 Retención de Impuesto con tasa del 10% ó 20% sobre las rentas del Art. 48, según Art. 74 N° 3 LIR 153
RETENCIONES
54 Retención a Suplementeros, según Art. 74 N° 5 (tasa 0,5%) LIR 54

55 Retención por compra de productos mineros, según Art. 74 N° 6 LIR 56

56 Retención sobre cantidades pagadas en cumplimiento de Seguros Dotales del Art.17 N°3 (tasa 15%) 588

57 Retención sobre retiros de Ahorro Previsional Voluntario del Art.42 bis LIR (tasa 15%) 589

a la Renta D.L. 824/74 Monto Pérdida Art.90 Base Imponible Tasa Crédito PP

58 1a Categoría Art. 84, a) 30 563 115 68 62

59 Mineros, Art.84, a) 565 120 542 122 123

60 Explotador Minero art 84 700 701 702 711 703

61 Transportistas acogidos a Renta Presunta, Art 84, e) y f) (tasa de 0,3%) 66

PPM
Crédito del Mes Remanente Mes Anterior Remanente Periodo Siguiente
62 Crédito de Capacitación,
721 722 724 723
 63 Segunda Categoria Art. 84 letra b) ( tasa 10% ) 152

64 Taller artesanal Art.84, c) (tasa de 1,5% o 3%) 70

65 Sub-Total Impto. Determinado Anverso.(Suma líneas 33 a 46, columna Impto. y/o PPM determinado) 595

Apellido Paterno o Razón Social Apellido Materno

01 02 05

Total a Pagar en Plazo Legal 91

 FOLIO
ROL UNICO TRIBUTARIO

Monto Neto

Débitos

+
+
+
+
+
+
-
-
-
+
+
+
+
+
=

=
Sin Derecho a Crédito

Monto Neto

Crédito, Recuperación y Reintegro

+
+
+
+
-
+
+
+
+
-
-
-
-
-
+

+
+
+
=

Impuesto Determinado
+

+
+
+
+
+
+
+
+
PPM Neto Determinado

+
+
+
+

-
 +
+

Nombres

=
 REVERSO
ORIGINAL
-DEBE USAR CALCO-
Impuesto Determinado
Sistema de Tributación Simplificada del IVA, Art. 29 D.L.825/74
59 Ventas del período 529
Simplificada
60 Crédito del período 530
61 IVA determinado por concepto de Tributación Simplificada 409 0

62 Letras e), h), i), l) (tasa 15%) 522 0

63 Letra j) (tasa 50%) 526 0

64 Débitos de Impuesto Adicional Ventas Art. 37 letras a), b) y c) y Art. 40 D.L.825/74 (tasa 15%) 113 0 +
65 Crédito del período Impuesto Adicional Art.37 letras a), b) y c) D.L. 825/74 28 0 -
Impuesto Adicional Art. 37 DL 825/74
66 Monto reintegrado por devolución indebida de crédito por exportadores D.L. 825/74 548 0 -
67 Remanente crédito Art. 37 mes anterior D.L.825/74 540 0 -
68 Devolución Solicitud Art.36 relativa al Impuesto Adicional Art.37 letras a), b) y c) D.L. 825/74 541 0 +

69 Remanente crédito impuesto Art.37 para período siguiente 549 0 Impuesto Art. 37 y 40 determinado 550 0

Débitos

70 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 27%) 577 0 +

71 Vinos, Champaña. Chichas (tasa 15%) 32 0 +
72 Cervezas (tasa 15%) 150 0 +
73 Bebidas analcohólicas (tasa 13%) 146 0 +
74 Notas de Débito emitidas 545 0 +
75 Notas de Créditos emitidas 546 0 -
76 Notas de Crédito emitidas por Vales de maquina autorizadas por el Servicio 710 0 -
77 Total Débitos Art. 42 DL 825/74 602 0 =

Total crédito recargado en facturas recibidas Crédito imputable del periodo

7842 Pisco,
Impuesto Adicional Art. Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 27%)
DL825/74 575 576 0 +
79 Vinos, Champaña. Chichas (tasa 15%) 574 33 0 +
80 Cervezas (tasa 15%) 580 149 0 +
81 Bebidas analcohólicas (tasa 13%) 582 85 0 +
82 Notas Débitos recibidas 551 0 +
83 Notas Créditos recibidas 559 0 -
84 Remanente crédito Art.42 mes anterior 508 0 +
85 Devolución Art. 36 D.L.825/74 relativas impuesto Art.42 533 0 -
86 Monto reintegrado devoluciones indebidas de crédito por exportaciones 552 0 +
87 Total créditos Art.44 DL 825/74 603 0 =

88 Remanente crédito Impto. Adic. Art.42 para período siguiente 507 0 Impuesto Adicional Art.42 determinado 506 0

Anticipo Cambio de Sujeto (Contribuyentes Retenidos)

89 IVA anticipado del período 556 0 +
90 Remanente del mes anterior 557 0 +
91 Devolución del mes anterior 558 0 -
92 Total de Anticipo 543 0 =

93 Remnte Anticipo Cambio Sujeto para período sigte. 573 Anticipo a imputar 598
Cambio Sujeto D.L. 825/74

Cambio de Sujeto (Agente Retenedor)

94 IVA total retenido a terceros (tasa Art. 14 DL 825/74) 39 0 +
95 IVA parcial retenido a terceros (según tasa) 554 0 +
Cambio Sujeto D.L. 825/74

96 IVA Retenido por notas de crédito emitidas 736 0 -

97 Retención del margen de comercialización 597 0 +
98 Retención Anticipo de Cambio de Sujeto 555 0 + Reten. Cambio de Sujeto 596 0

Crédito por Sistemas

99 Solares Térmicos, Ley 725 0 Remanente mes anterior 737 0 Total a imputar 727 0
20.365
Imputación del Pago
100 Patente Aguas Ley 704 0 Remanente mes anterior 705 0 Total a imputar 706 0
20.017/05
Cotización Adicional Ley
101
Especial
N°18.566/86
160 0 Remanente mes anterior 161 0 Total cotización mes 570 0
Créedito Especial
102 Empresas Constructoras 126 0 Remanente mes anterior 128 0 Total Crédito mes 571 0
Art. 21 DL 910/75
Recup. Peajes
103 Transportistas Pasajeros, 572 0 Remanente mes anterior 568 0 Total Crédito mes 590 0
Ley 19764/01

104 Total Impuesto Determinado. (Suma de los valores de los códigos 598 y 600) 547 Err:509
101 Remanente periodo
105 siguiente Patente Aguas. 728 0
Ley 20.017/05
101 Remanente periodo
106 siguiente Patente Aguas. 707 0
Ley 20.017/05
Reman
Remanente Cotización
ente
107 Adicional Ley 18,566/86
Crédito 73 0
Especi
108 al 130 0
Empre
Remanente
sas Recuperación
109 de Peajes Transportista
Constr 591 0
Pasajeros
uctoras Ley 19.764/01

REGISTRE SI CAMBIA ALGUNO DE LOS SIGUIENTES ANTECEDENTES

Calle N° Departamento Villa o Población
06 610 611 612
Comuna Región Código área teléfono Teléfono Fax
08 53 613 09 601
Correo electrónico Domicilio Postal Comuna Postal Rut Contador Rut Representante Legal
55 44 726 313 314
Impuesto Determinado

0 +

0 +
0 +

0 +

0 +

-
 0 +

0 -

0 -

0 -

0 -

0 -

Err:509 =

Villa o Población

Teléfono celular
604
Rut Representante Legal
LIBRO DE VENTAS ENERO 2015

NUMERO FECHA RUT

4 21-10-2014 79947100-0
5 21-10-2014 79947100-0
7 21-10-2014 79947100-0
1
2
3
4
5
6

NUMERO FECHA RUT

3 21-10-2014 79947100-0

1
 CLIENTE NETO IVA TOTAL
9,431,214 1,791,931 11,223,145
SQM INDUSTRIAL 14,693,657 2,791,795 17,485,452
SQM INDUSTRIAL 2,645,263 502,600 3,147,863
klp 280,000,000 53,200,000 333,200,000
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
TOTALES 306,770,134 58,286,326 365,056,460

CLIENTE NETO IVA TOTAL

SQM INDUSTRIAL 26,770,134 5,086,326 31,856,460
0 0
TOTALES 26,770,134 5,086,326 31,856,460
 LIBRO DE COMPRAS ENERO 2015

Nº TIPO NUMERO FECHA RUT PROVEEDOR

1 0
2
3
4
5
6
7
8
9
0 0

Nº TIPO NUMERO FECHA RUT PROVEEDOR

1
2
3
4
5
6
7
ITEM NETO EXENTO IVA TOTAL
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0 0 0

ITEM NETO EXENTO IVA TOTAL

0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
TOTAL LIBRO 0 0 0 0 0
FECHA DESDE HASTA MONTO

1 2 50,000

NETO 42,017
IVA 7,983
TOTAL 50,000

0
BOLETA DE HONORARIOS MES DE ENERO 2015

NUMERO FECHA RUT TIPO NOMBRE BRUTO

TOTALES 0
RETENCIÓN TOTAL
0 0
0 0
0 0
0 0

0 0
Facturas recibidas de Proveedores: Supermercados y Comercios similares, Art.23 N°4 D.L.8
s y Comercios similares, Art.23 N°4 D.L.825, de 1974 (Ley N°20.780)