Ejercicio Pro Pyme Transparente

ANTECEDENTES RÉGIMEN ART.
14 LETRA D) N° 8
Libro de Caja año 2022, resumen de operaciones

fecha detalle debe haber
1/1/2022 Caja Inicial 45,894,009
Resumen anual pagos percibidos de clientes (IVA incluido) 83,300,000
Resumen anual Cobro factura emitida en 2021 empresas no relacionadas 5,676,655
Resumen anual Cobro factura emitida en 2021 empresa relacionada 14D3 8,449,022
Resumen anual Cobro factura emitida en 2021 empresa relacionada 14A 2,531,200
Resumen anual pago a proveedores (IVA incluido) 2022 23,800,000
Resumen anual pago a proveedores (IVA incluido) 2021 600,000
Resumen anual pago a proveedores compra Activo Fijo (IVA incluido) 5,950,000
Resumen anual pago remuneraciones 8,000,000
Resumen anual pago de honorarios 1,500,000
Resumen anual Pago retención honorarios diciembre 2022 70,000
Resumen anual pago cotizaciones previsionales diciembre 2022 4,000,000
6/15/2022 préstamo bancario, banco chile 18,000,000
Resumen anual pago cuota capital préstamo bancario 3,589,486
Resumen anual pago intereses de préstamo bancario 2,382,588
Resumen anual PPM 88,340
10/20/2022 Gastos no acreditados, celebración 18 sept 700,000
Resumen anual pago mantención cuenta bancaria de la empresa 120,360
Resumen anual retiros Pedro Torres 15,000,000
Resumen anual retiros José Castro 20,000,000
11/10/2022 pago multa F29 atrasado 250,000
Resumen anual pago IVA del año 7,500,000
Resumen anual Pago de arriendo (exento) 3,600,000
11/25/2022 Venta de activo fijo (IVA incluido) 800,000

Retiro percibidos de "Los Hermanos Ltda"(tasa 10%) (Cred:
Resumen anual c/ D° a Devol y Sin Restitución) 2,500,000
Dividendo percibido de "Tú Puedes S.A." (tasa 27%) (C/D° a
Resumen anual Devol y Con Restitución) 1,700,000
Suma 168,850,886 97,150,775
Tasa de
Crédito IDPC incremento
Retiro Lo Hermanos Ltda 277,778 0.111111
Dividendo Tú Puedes S.A. 628,767 0.369863
Registro de Compras y Ventas

COMPRAS
Detalle Neto IVA
Compras con factura 25,642,017 4,871,983
VENTAS
Detalle Neto IVA
Ventas con factura 70,672,269 13,427,731
Control CLIENTES por cobrar al 31/12/2022

Detalle Neto IVA
Ventas netas año 2022 a entidades relacionadas sujetas al
régimen pro pyme (art. 14 letra D) N° 3) 8,000,000 1,520,000
Ventas netas año 2022 a entidades relacionadas sujetas al

régimen de imputación parcial de créditos (art. 14 letra A)) 5,000,000 950,000
Suma 13,000,000 2,470,000
Control PROVEEDORES por pagar al 31/12/2022

Detalle Neto IVA
Proveedor empresa no relacionada 200,000 38,000

Proveedor empresa relacionada 14D3 564,000 107,160
Suma 764,000 145,160
Otros datos Monto

PPM Reajustado del ejercicio 90,859
Retención Honorarios adeudado 2021 194,915
Cotizaciones previsionales adeudado 2021 4,000,000
CPT inicial 33,088,524
DESARROLLO RÉGIMEN ART. 14 LETRA D) N° 8
Determinación Base imponible de Primera categoría

Saldo Detalle Ingresos Egresos
45,894,009 pagos percibidos de clientes (a valor neto) 70,000,000
129,194,009 Cobro factura emitida en 2021 empresas no relacionadas 4,770,298
134,870,664 Cobro factura emitida en 2021 empresa relacionada 14D3 7,100,018
143,319,686 pago a proveedores (a valor neto) 2022 20,000,000
145,850,886 pago a proveedores (a valor neto) 2021 504,202
122,050,886 pago a proveedores compra Activo Fijo (valor neto) 5,000,000
121,450,886 pago remuneraciones 8,000,000
115,500,886 pago de honorarios 1,500,000
107,500,886 Pago retención honorarios diciembre 2022 70,000
106,000,886 pago cotizaciones previsionales diciembre 2022 4,000,000
105,930,886 pago intereses de préstamo bancario 2,382,588
101,930,886 pago mantención cuenta bancaria 120,360
119,930,886 Pago de arriendo (exento) 3,600,000
116,341,400 Venta de activo fijo (neto) 672,269
113,958,812 Dividendos percibidos de "Los Hermanos Ltda" 2,500,000
113,870,471 Incremento 277,778
113,170,471 Retiro percibido de "Tú Puedes S.A." 1,700,000
113,050,111 Incremento 628,767
98,050,111 Ventas a credito Empresa Relacionada del Art 14 A (Tú Puedes 5,000,000
78,050,111 cm ppm 2,519
77,800,111 Crédito 33 bis AF 300,000
70,300,111 Sumas 92,951,650 45,177,150
66,700,111 (=) Base Imponible afecta a IDPC 47,774,500
67,500,111
Determinación Crédito inversión en Activo fijo, art. 33 bis:
70,000,111
71,700,111 Monto compra Activo fijo (neto), valor histórico 5,000,000

71,700,111 Cred 33 Bis (5.000.000*6%= 300.000), tope IDPC 300,000
IDPC (tasa 10%) supuesto 4,777,450
Crédito 33 bis determinado 300,000
Determinación del CPT Simplificado

CPT inicial 33,088,524
Base Imponible 1a. Categoría del ejercicio 47,774,500
INR percibidos en el ejercicio 0
Total Pérdida tributaria del ejercicio 0
30,514,000 Crédito por activos fijos -300,000
Crédito por IDPC, por participaciones en otras empresas que
incrementaron la BI del ejercicio. -906,545
Total Partidas de gastos no aceptados -950,000
84,100,000 Retiros efectuados -35,000,000
Disminución de Capital 0
CPT Simplificado 43,706,479
Créditos disponibles para propietarios

Total Crédito 33 bis determinado 300,000
5,326,425 Crédito IDPC Retiro Lo Hermanos Ltda 277,778
350,230 Crédito IDPC Dividendo Tú Puedes S.A. 628,767

5,676,655 PPM Reajustado del ejercicio 90,859
Total 1,297,404
Total Rentas y créditos para los propietarios de la empresa
Participación en B.I. 1a.

Nombre
Utilidades Categoría
238,000
671,160 Pedro Torres 60% 28,664,700
909,160 José Castro 40% 19,109,800
100% 47,774,500
Crédito IDPC,
Crédtio IDPC, con
Retiro sin Restitución, Restitución, Crédito Art.33 bis PPM
c/Devol.
c/Devol
15,000,000 166,667 377,260 180,000 54,516
20,000,000 111,111 251,507 120,000 36,344
35,000,000 277,778 628,767 300,000 90,859
RECUADRO N° 0
SECCIÓN: DOMICILIO DEL CONTRIBUYENTE (ESTOS DATOS SON OBLIGATORIOS) RUT

6 Calle N° Of. o depto.
8 Comuna 53 Región 13 Actividad, profesión o giro del negocio
Telefóno 9 Fax 48 Correo electrónico 55

Leyes N°s. D.S. N° 341 de D.L. N° 701
agrícola simplificada según

D.S. N° 344 de 2004 , del
2004, del Min. De de 1974
Marque con X
18.392 o 19.149
instrucciones
Sistema contabilidad
95 73 72
Franquicias
Tributarias
(Fomento
Sistema de
(Navarino y Primavera) Hacienda (Zona
Tributación
Opción al régimen
Min. de Hacienda
Franca) Forestal)
según
Instituciones art. D.L. N° 600

Ley N° 19.709 (Tocopilla) 786 Asoc. o cuentas en 40 N°s. 2 y 4 LIR 69 de 1974 68
616 (E.I.E.) Retiro del régimen
participación
RECUADRO N° 6: DATOS INFORMATIVOS
Préstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas 783

Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas a
Internacionales
976
Operaciones
relacionados en el exterior
Cantidades adeudadas a (arts. 31 inc. 3°
relacionados en yel59exterior,
LIR)
o pagadas cuyo IA no ha sido enterado (arts. 31 inc. 978
3° y 59 LIR)
Total pasivos contraídos en Chile 1020
Beneficio antes de gastos financieros (EBITDA) 1019
Renta imponible extranjera (art. 41 A N° 3 LIR) 974
Total del activo 122
Total del pasivo 123
Saldo de caja (sólo dinero en efectivo y documentos al d 101
Capital efectivo 102

Datos de Balance
Saldo cuenta corriente bancaria según, conciliación 784
Existencia final 129
Bienes adquiridos contrato leasing 648
Activo inmovilizado 647
Activo gasto diferido goodwill tributario 1003
Activo intangible goodwill tributario (Ley N° 20.780) 1004
Patrimonio financiero 843
Utilidades financieras capitalizadas 1005
Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en lea 975

Otros Antecedentes
Monto del capital directa o indirectamente financiado po 1021

Tasa TEX 1191
Tasa TEF 1192
Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, no 1193

Imputados a los RRE
Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA,
imputados a las utilidades de balance en exceso de las 1194
tributables (UBET)
Saldo total de rentas exentas de IGC (art. 11 Ley N°

1195
18.401, rentas del capitalismo popular)
Saldo exceso de retiros de 2014, determinados al 31 de 1691

diciembre para ejercicios siguientes
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución 1196

generados hasta el 31.12.2019
Saldos
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución 1197

generados a contar del 01.01.2020
Saldo de crédito por IDPC en carácter de voluntario por
rectificación del capital propio tributario, según art. 32° 1137
transitorio Ley N° 21.210
Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex art. 21 LIR 238
Saldo de crédito por gastos de capacitación mensual
859
con derecho a devolución (art. 6 Ley N° 20.326)
Saldo de excedente base imponible IDPC voluntario a
1586
imputar ejercicio siguientes
RECUADRO N° 7: INGRESO DIFERIDO Y SALDOS PENDIENTES DE AMORTIZACIÓN.
Crédito
Saldo de rentas tributables
Detalle Incremento
acumuladas No Sujeto a Restitución Sujeto a Restitución
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación correspondiente a lo
dispuesto en el ex art. 14 ter letra A N° 2 LIR y en el art. 3° transitorio de 1008 1009 1010 1356
la Ley N° 20.780
Ingreso diferido a imputar en el ejercicio 1011 1012 1013 1357
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación de acuerdo al art 14
letra D) N°8, letra d) de la LIR, artículo 40 transitorio de la Ley 21.210 y 1358 1359 1360 1361
Circular 62 de 2020.
Ingreso diferido a imputar en el ejercicio 1184 1362 1363 1364
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación de acuerdo al art. 15°

1365 1366 1367
transitorio de la Ley N° 21.210
Ingreso diferido a imputar en el ejercicio 1185 1369 1370
TOTAL Saldo ingreso diferido a imputar en los ejercicios siguientes 1096 1097 1106 1372
Recuadro N° 22: BASE IMPONIBLE RÉGIMEN DE TRANSPARENCIA TRIBUTARIA (art. 14 letra

D) N° 8 LIR)
PERCIBIDO O PAGADO
Ingresos percibidos 1600 70,672,269 +

Ingresos del giro devengados en ejercicios
anteriores y percibidos en el ejercicio actual
1819 +
11,870,317
Rentas de fuente extranjera 1601 +
Intereses percibidos 1602 +
Mayor valor por rescate o enajenación de
inversiones o bienes no depreciables
1603 +
Dividendos o retiros percibidos en el ejercicio, por

participaciones en otras empresas
1604 +
4,200,000
Incremento por impuesto de primera categoría y
crédito total disponible por impuestos pagados en el 1605 +
extranjero 906,545
Ingresos percibidos o devengados por operaciones

1606 +
con empresas relacionadas del art. 14 letra A) LIR 5,000,000
Otros ingresos percibidos o devengados 1607 2,519 +
Ingreso diferido imputado en el ejercicio,
debidamente incrementado y reajustado, cuando 1608 +
corresponda
Crédito por activos fijos adquiridos en el ejercicio
1609 +
(art. 33 bis LIR, según instrucciones) 300,000
Total de Ingresos Anuales 1610 92,951,650 =
Gasto por saldo inicial de existencias o insumos del
negocio en cambio de régimen
1611 -
Gasto por saldo inicial de activos fijos depreciables

en cambio de régimen
1612 -
Gasto por pérdida tributaria en cambio de régimen 1613 -
Existencias o insumos del negocio, pagados 1614 20,000,000 -

Existencias, insumos y servicios del negocio
adeudados en ejercicios anteriores y pagados en el 1820 -
ejercicio actual 504,202
Gastos de rentas de fuente extranjera 1615 -
Remuneraciones pagadas 1616 12,000,000 -
Honorarios pagados 1617 1,570,000 -
Adquisición de bienes del activo fijo, pagados 1618 5,000,000 -
Servicios pagados 1619 -
Arriendos pagados 1620 3,600,000 -
Gastos aceptados por responsabilidad social 1621 -
Intereses y reajustes pagados por préstamos y otros 1622 2,382,588 -
Amortización de intangibles, art. 22° transitorio bis, 1623 -
Pérdida en rescate o enajenación de inversiones o bi 1624 -
Otros gastos deducibles de los ingresos 1625 120,360 -
Gastos o egresos pagados o adeudados por operacione1626 -
Pérdidas de ejercicios anteriores 1627 -
Créditos incobrables castigados en el ejercicio
(reconocidos sobre ingresos devengados)
1628 -
Total de Egresos Anuales 1629 45,177,150 =

Base Imponible a Asignar a Propietarios que
son Contribuyentes de Impuestos Finales, o 1630 =
Pérdida Tributaria del Ejercicio 47,774,500
Recuadro N° 23: CPTS RÉGIMEN DE TRANSPARENCIA TRIBUTARIA (art. 14 letra

D) N° 8, numeral (vii) LIR)
CPT positivo inicial 1580 33,088,524 +

CPT negativo inicial 1582 -
Capital aportado 1573 +
Aumentos (efectivos) de capital del
ejercicio
1574 +
Disminuciones (efectivas) de capital
del ejercicio
1575 -
Base imponible del ejercicio,
asignable a los propietarios
1712 +
47,774,500
Pérdida tributaria del ejercicio al 31
de diciembre
1713 -
Pérdida de ejercicios anteriores 1714 +

Remesas, retiros o dividendos
distribuidos en el ejercicio, 1576 -
históricos 35,000,000
Ingreso diferido imputado en el
ejercicio, debidamente
1715 -
incrementado y reajustado, cuando
corresponda
Partidas de gastos no aceptados 1577 -
950,000
Crédito por activos fijos adquiridos
en el ejercicio (art. 33 bis LIR, 1716 -
según instrucciones) 300,000
Crédito por IDPC, por
participaciones en otras empresas
que incrementaron la BI del
1578 -
ejercicio. 906,545
Crédito total disponible imputable
contra impuestos finales (IPE), del 1579 -
ejercicio
Otras partidas a agregar 1584 +
Otras partidas a deducir 1585 -
Capital propio tributario simplifi 1581 43,706,479 =
Capital propio tributario simplifi 1583 =
Folio
Of. o depto. Ciudad
14 Cód. actividad económica
Opción al régimen 805
Retiro del régimen 813
jeto a Restitución
-
=
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Capital Inicial 0.3 1 1.2 1.6 2 2.3 2.4 3.2 3.5 4.8 6.2 6.7
Enero 0.7 0.9 1.3 1.6 1.9 2 2.8 3.2 4.4 5.8 6.3
Febrero 0.2 0.6 0.9 1.2 1.3 2.1 2.5 3.7 5.1 5.6
Marzo 0.4 0.8 1 1.1 1.9 2.3 3.5 4.9 5.4
Abril 0.4 0.6 0.7 1.5 1.9 3.1 4.5 5
Mayo 0.3 0.4 1.2 1.5 2.7 4.1 4.6
Junio 0.1 0.9 1.3 2.4 3.8 4.3
Julio 0.8 1.2 2.4 3.7 4.3
Agosto 0.4 1.5 2.9 3.4
Septiembre 1.2 2.5 3.1
Octubre 1.3 1.8
Noviembre 0.5
Diciembre
Mes F29 PPM pagado % CM Ajuste PPM PPM actualizado
enero-21 840 5.6% 47 887
febrero-21 7,200 5.4% 389 7,589
marzo-21 7,350 5.0% 368 7,718
abril-21 3,541 4.6% 163 3,704
mayo-21 5,482 4.3% 236 5,718
junio-21 6,995 4.3% 301 7,296
julio-21 8,750 3.4% 298 9,048
agosto-21 15,842 3.1% 491 16,333
septiembre-21 7,540 1.8% 136 7,676
octubre-21 18,451 0.5% 92 18,543
noviembre-21 4,349 0.0% - 4,349
diciembre-21 2,000 0.0% - 2,000
Total 88,340 2,519 90,859
Monto solicitado 18,000,000
Cuota $995,346
Interés 2.40%
Fecha Saldo Inicial Interés Cuota Amortización Saldo Final

6/15/2021 18,000,000
7/15/2021 18,000,000 432,000 995,346 563,346 17,436,654
8/15/2021 17,436,654 418,480 995,346 576,866 16,859,788
9/15/2021 16,859,788 404,635 995,346 590,711 16,269,078
10/15/2021 16,269,078 390,458 995,346 604,888 15,664,190
11/15/2021 15,664,190 375,941 995,346 619,405 15,044,785
12/15/2021 15,044,785 361,075 995,346 634,271 14,410,514
1/15/2022 14,410,514 345,852 995,346 649,493 13,761,020
2/15/2022 13,761,020 330,264 995,346 665,081 13,095,939
3/15/2022 13,095,939 314,303 995,346 681,043 12,414,896
4/15/2022 12,414,896 297,958 995,346 697,388 11,717,508
5/15/2022 11,717,508 281,220 995,346 714,126 11,003,382
6/15/2022 11,003,382 264,081 995,346 731,265 10,272,118
7/15/2022 10,272,118 246,531 995,346 748,815 9,523,303
8/15/2022 9,523,303 228,559 995,346 766,786 8,756,516
9/15/2022 8,756,516 210,156 995,346 785,189 7,971,327
10/15/2022 7,971,327 191,312 995,346 804,034 7,167,293
11/15/2022 7,167,293 172,015 995,346 823,331 6,343,962
12/15/2022 6,343,962 152,255 995,346 843,091 5,500,872
1/15/2023 5,500,872 132,021 995,346 863,325 4,637,547
2/15/2023 4,637,547 111,301 995,346 884,045 3,753,502
3/15/2023 3,753,502 90,084 995,346 905,262 2,848,241
4/15/2023 2,848,241 68,358 995,346 926,988 1,921,253
5/15/2023 1,921,253 46,110 995,346 949,236 972,017
6/15/2023 972,017 23,328 995,346 972,017 -
REPÚBLICA DE CHILE
AÑO TRIBUTARIO 2021
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA F22
CRÉDITO POR IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA
TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS CON OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN SIN OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN RENTAS Y REBAJAS
Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a
devolución devolución devolución devolución
1 Retiros o remesas afectos al IGC o IA, según art. 14 letras A) y/o D) N° 3 LIR 1592 1024 1593 1025 104
2 Dividendos afectos al IGC o IA, según art.14 letras A) y/o D) N° 3 LIR 1594 1026 1595 1027 105
RENTAS AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA
3 Gastos rechazados y otras partidas referidos en el art. 21 inc. 3° LIR 106
4 Rentas presuntas propias y/o de terceros, según art. 14 letra B) N° 2 y art. 34 LIR 603 108
Otras rentas propias y/o de terceros, provenientes de empresas que determinan su renta efectiva sin
5 1721 1722 1596 954 955
contabilidad completa, según art. 14 letra B) N° 1 LIR
Rentas asignada propias y/o de terceros, provenientes de empresas sujetas al art. 14 letra D) N° 8
6 1597 1598 1599 1631 1632
LIR
Rentas percibidas de los arts. 42 Nº 2 (honorarios) y 48 (rem. directores S.A.) LIR, según Recuadro
7 110
N° 1
Rentas de capitales mobiliarios (art. 20 N° 2 LIR), mayor valor en rescate de cuotas fondos mutuos y
BASE IMPONIBLE IUSC O IGC O IA
8 enajenación de acciones y derechos sociales (art. 17 N° 8 LIR) y retiros de ELD (arts. 42 ter y quáter 605 155
LIR)
9 Rentas exentas del IGC, según art. 54 N° 3 LIR 1633 1105 1634 606 152
10 Otras rentas de fuente chilena afectas al IGC o IA (según instrucciones) 1635 1031 1032
11 Otras rentas de fuente extranjera afectas al IGC o IA (según instrucciones) 1104
Sueldos, pensiones y otras rentas similares de fuente Sueldos, pensiones y otras rentas
12 1098 1030 161
nacional similares de fuente extranjera
Incremento por impuestos soportados en
13 Incremento por IDPC, según arts. 54 N° 1 y 62 LIR 159 748 749
el exterior, según arts. 41 A LIR
Impuesto Territorial pagado en el año 2020, según art. 55 Donaciones, según art. 7° Ley N° 16.282
14 166 907 764
letra a) LIR y D.L. N° 45 de 1973
REBAJAS A LA RENTA
15 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 8, 9 y 10 (arts. 54 N° 1 y 62 LIR) 169
16 SUB TOTAL (Si declara IA trasladar a línea 63 o 64) 158
17 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio, según art. 55 letra b) LIR 111
Dividendos hipotecarios pagados por

Intereses pagados por créditos con garantía hipotecaria,
18 750 viviendas nuevas acogidas al D.F.L. Nº 2 740 751
según art. 55 bis LIR
de 1959, según Ley N°19.622
20% cuotas fondos de inversión adquiridas antes del Ahorro previsional, según art.42 bis inc.
19 822 765 766
04.06.93, según art. 6 Transitorio Ley N° 19.247 1° LIR
20 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (registre solo si diferencia es positiva). 170
21 IGC o IUSC, según tabla (arts. 47, 52 o 52 bis LIR) 157
22 IGC sobre intereses y otros rendimientos, según art. 54 bis LIR 1017
23 Reliquidación IGC por ganancias de capital, según art. 17 N° 8 letras a) literal v) y b) LIR 1033
24 Débito fiscal por ahorro neto negativo (Recuadro N° 3), según art. 3° transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 201
25 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 56 N° 3 inc. final LIR 1035
26 Tasa adicional de 10% de IGC, sobre cantidades declaradas en línea 3 art. 21 inc. 3° LIR 910
27 Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según art. 17 N° 8 letra b) inc. final LIR 1101
28 Crédito al IGC por fomento forestal, según D.L. N° 701 de 1974 135
29 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 9, según art. 56 N° 2 LIR 136
30 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional, según ex. art. 21 LIR 176
31 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos, según art. 62 y sgtes. Ley N° 19.712 752
32 Crédito al IGC por IDPC sin derecho a devolución, según arts. 20 N° 1 letra a), 41 A N° 4 letra A) letra a) y 56 N° 3 LIR 608
IUSC o IGC
33 Crédito al IGC del 5% sobre total de retiros o dividendos que excedan de 310 UTA que tengan derecho a crédito por IDPC con obligación de restitución, según art. 56 N° 4 LIR 1636
34 Crédito al IGC por Impuesto Territorial pagado por explotación de bienes raíces no agrícolas, según art. 56 N° 5 LIR 1637
35 Crédito al IGC por art. 33 bis, según art. 14 letra D) N°8 letra a) numeral (v) LIR 1638
36 Crédito al IGC o IUSC por gastos en educación, según art. 55 ter LIR 895
37 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales, según art. 1° bis Ley N° 19.885 867
38 Crédito al IGC por donaciones a universidades e institutos profesionales, según art. 69 Ley N° 18.681 609
39 Crédito al IGC por ingreso diferido, según art. 14 letra D) N°8 letra d) numeral (ii) LIR 1639
40 Crédito al IUSC o IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A N°4 letra B) o N° 5 LIR 1018
41 Crédito al IGC o IUSC por IUSC, según art. 56 N° 2 LIR 162
42 Crédito al IGC o IUSC por ahorro neto positivo (Recuadro N° 3), según art. 3° Transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 174
43 Crédito al IGC o IUSC por IDPC con derecho a devolución, según art. 56 N° 3 LIR 610
44 Crédito al IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A N° 4 letra A) letra b) LIR 746
45 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción, según arts. 5 y 9 Ley N° 20.444 866
46 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales, según art.8 Ley N° 18.985 607
47 IGC O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO 304
48 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO
49 IDPC de empresas acogidas al régimen Pro Pyme, según art. 14 letra D) N° 3 LIR 18 19
50 IDPC de empresas acogidas al régimen de imputación parcial de créditos, según art. 14 letra A) LIR 1109 1111
51 IDPC contribuyentes o entidades sin vínculo directo o indirecto con propietarios afectos a IGC o IA, según art. 14 G) LIR 1640 1641
52 IDPC sobre rentas presuntas, según art. 34 LIR 187 188
53 IDPC sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa 1037 1038
54 Impuesto de 40% empresas del Estado, según art. 2º D.L. N° 2.398 de 1978 77 74
55 Pago voluntario a título de IDPC, según art. 14 letra A) N° 6 LIR 1040
56 Diferencia de créditos por IDPC otorgados en forma indebida o en exceso, según art. 14 letra A) N° 7 LIR
57 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según art. 64 bis LIR 824
58 Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según art. 17 N° 8 letra b) LIR y/o art. 4 Ley N° 21.078 1043 1102
Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas de acuerdo al art. 21 inc. 1°, art. 14 letra A) N° 9 LIR y al art. 32° transitorio Ley N°
59 113 1007
21.210
IMPUESTOS DETERMINADOS
60 IA en carácter de único (activos subyacentes), según art. 58 N° 3 LIR 908
61 Impuesto Único de 10%, según art. 82 del art. 1° Ley N° 20.712 951
62 Impuesto Único por exceso de endeudamiento, según art. 41 F LIR 753 754
63 IA según ex D.L. N° 600 de 1974 133 138
64 IA según arts. 58 N° 1 y 2 y 60 inc. 1° LIR 32 76
65 Impuesto Único tasa 25% por distribuciones desproporcionadas, según artículo 39 transitorio Ley N° 21.210 1643
NUALES A LA RENTA
IMPUESTOS DETERMINA
66 IDPC sobre diferencia positiva de renta líquida imponible por rectificación del capital propio tributario, según art. 32° transitorio Ley N° 21.210 1133
67 Impuesto Único y Sustitutivo de 20% sobre diferencia de capital propio tributario, según art. 32° transitorio Ley N° 21.210 1134
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
Diferencia de IA por crédito indebido por IDPC o el crédito a que se refiere

Tasa adicional de 10% de IA, sobre cantidades declaradas en línea 3,
68 el art. 41 A) en caso de empresas acogidas al régimen del art. 14 letras A) y 911 913
según art. 21 inc 3° LIR
D) N° 3, según art. 74 N° 4 LIR
Retención de impuesto sobre gastos rechazados y otras partidas (tasa Retención de IA en carácter de único (activos subyacentes) (tasa 20%
69 923 924
45%), según art. 74 N° 4 LIR y/o 35%), según art. 74 N° 4 LIR
70 Retención de IA sobre remesas al exterior efectuadas por empresas acogidas al régimen de renta atribuida del art. 14 letra A) LIR, vigente al 31.12.2019, según art. 74 N° 4 LIR
Retención del IA sobre rentas asignadas empresas acogidas al régimen de
71 1051 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 63 inc. final LIR 1052
los arts. 14 letra B) N° 1 , 2 y/o 14 letra D) N° 8, según art. 74 N° 4 LIR
72 Impuesto Único talleres artesanales 21 Impuesto Único pescadores artesanales 43
Impuesto Único por retiros de ahorro previsional, según art. 42 bis inc. 1° Restitución crédito por gastos de capacitación excesivo, según art. 6°
73 767 862
N° 3 LIR Ley N° 20.326
74 Reliquidación IGC por término de giro de empresa acogida al régimen del art. 14 letras A) y D) N° 3, según art. 38 bis N° 3 LIR 51 63
75 Pagos provisionales, según art. 84 y 14 letra D) N° 3 letra (k) LIR 36 Crédito fiscal AFP, según art. 23 D.L. N° 3.500 de 1980 848
Crédito por desembolsos directos por trazabilidad (art. 60 quinquies

76 Crédito por gastos de capacitación, según Ley N° 19.518 82 1123
Código Tributario)
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS
77 Crédito empresas constructoras 83 Crédito por reintegro de peajes, según art. 1° Ley N° 19.764 173
Mayor retención por sueldos, pensiones y otras rentas similares

78 Retenciones por rentas declaradas en línea 7 (Recuadro N°1) 198 54
declaradas en línea 12, código 1098
Retenciones por rentas declaradas en líneas 1, 3, 4, 5, 6, 8, 10, 60, 61 y
79 Retenciones por rentas declaradas en líneas 8 y/o 73 (código 767) 832 833
64
PPUA con derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la ley N°
80 PPUA sin derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la ley N° 21.210 912 167
21.210
Remanente de crédito por reliquidación del IUSC y/o por ahorro neto
81 119 Remanente de crédito por IDPC proveniente de línea 43 116
positivo, proveniente de líneas 41 y/o 42
Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad respectiva,
82 58 Crédito por sistemas solares térmicos, según Ley N° 20.365 870
según instrucciones
83 PPM puestos a disposición de los propietarios de empresas del régimen de transparencia tributaria del art. 14 letra D) N° 8 LIR
84 Pago provisional exportadores, según ex-art. 13 Ley N° 18.768 181 Retenciones sobre intereses, según art. 74 N° 7 LIR 881
Impuestos declarados y pagados en conformidad al art. 69 N° 3 y 4 del la

85 1646 Excedente crédito por IDPC de la línea 64 1647
LIR
86 Cargo por devolución anticipada de retención de honorarios enero y febrero de 2020 (beneficio especial para trabajadores independientes D.S. N° 420 de 2020, del Min. de Hacienda)
87 Cargo por cotizaciones previsionales, según arts. 89 y sgtes. D.L. N° 3.500 de 1980
88 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO A LA RENTA (si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet)
ROL ÚNICO TRIBUTARIO 01 Primer apellido o razón social 02 Segundo apellido

03
89 SALDO A FAVOR 85 + 92 Impuesto adeudado
90 Menos: saldo puesto a disposición de los socios 86 - 93 Reajuste art.72, línea 8
TOTAL A PAGAR
REMANENTE DE CRÉDITO
94
(líneas 88 y 89)
DEVOLUCIÓN SOLICITADA
91 Monto 87 = RECARGOS POR DECLARACIÓN FUERA DE PLAZO
SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA 95 MÁS: reajustes declarac
301 Nombre institución bancaria 306 RECARGOS POR MORA EN EL PAGO 96 MÁS: intereses y multas
Tipo de cuenta 97 TOTAL A PAGAR (línea
Cuenta corriente
780 (Marque con una X según corresponda) NOTA: el Rol Único Tributario, nombre o razón social, resultado liquidación anual impuesto a la renta, domicilio, comuna, región y el resto de
Cuenta vista los datos de identificación son obligatorios.
Cuenta de ahorro EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl

RENTAS Y REBAJAS
+
+
+
+
+
+
+
-
=
-
=
+
+
+
+
+
+
Si el resultado es
- negativo, anótelo
en el código 304
- con signo menos y
vea las
- instrucciones para
la línea 47
-
-
- Si el resultado es
positivo, anótelo en
- el código 304 y luego
trasladelo al código
- 31 de la línea 48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
=
31 +
20 +
1113 +
1642 +
189 +
1039 +
79 +
1041 +
1042 +
825 +
1044 +
114 +
909 +
952 +
755 +
134 +
34 +
1644 +
1135 +
1136 +
914 +
925 +
1048 +
1053 +
756 +
863 +
71 +
849 -
1125 -
612 -
611 -
834 -
747 -
757 -
871 -
1645 -
882 -
1648 -
1649 +
900 +
305 - =
05 Nombres
90 - +
39 - +
91 =
-
92 +
93 +
94 =
ta, domicilio, comuna, región y el resto de

F1947
FOLIO
Declaración Jurada Anual sobre Base Imponible a tributar con impuestos finales, Créditos y PPMs, correspondientes a propietarios de contribuyentes acogidos al
régimen tributario del N°8 de la letra D) del artículo 14 de la LIR
Sección A : Identificaci
ROL ÚNICO TRIBUTARIO RAZON SOCIAL
DOMICILIO POSTAL COMUNA
CORREO ELECTRÓNICO TELEFONO
Sección B: DATOS DE LOS INFORMADOS (propietarios)

DATOS INFORMATIVOS CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
Crédito Impuesto de Primera Categoría Crédito por ingreso diferido imputado en el ejercicio
Monto de ingreso diferido No Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución Monto Total Crédito PPM puesto a
Base Imponible a tributar con
N° RUT del titular contenido en la base Retiros, remesas o distribuciones IPE (Impuesto Crédito artículo 33 bis disposición de los
impuestos finales
imponible a tributar con del ejercicio pagado en el de la LIR propietarios
Sujeto a restitución
impuestos finales Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a Exterior) No sujeto a restitución
(castigado, 65%)
1 11.111.111-1 28,664,700 15,000,000 166,667 377,260 180,000 54,516
2 22.222.222-2 19,109,800 20,000,000 111,111 251,507 120,000 36,344
CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACIÓN
DATOS INFORMATIVOS MONTO TOTAL CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
Crédito Impuesto de Primera Categoría Crédito por ingreso diferido imputado en el ejercicio
PPM puesto a
Total de casos Base Imponible a tributar con Monto de ingreso diferido Monto Total Crédito disposición de los
informados impuestos finales contenido en la base Retiros, remesas o distribuciones IPE (Impuesto Crédito artículo 33 bis
No Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución propietarios
imponible a tributar con del ejercicio pagado en el de la LIR
impuestos finales Exterior) Sujeto a restitución
Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a No sujeto a restitución
(catigado, 65%)
2 47,774,500 0 35,000,000 C20 277,778 C22 628,767 C24 C25 C26 300,000 90,859
DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESIÓN FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA
RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE
RUT REPRESENTANTE LEGAL

REPÚBLICA DE CHILE
Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a
Con derecho a devolución
devolución devolución devolución
5 1721 1722 1596 954 955
6
LIR
1597 1598
377,260 1599 1631
166,667 1632 28,664
7 110
N° 1
LIR)
12 1098 1030 161
13 Incremento por IDPC, según arts. 54 N° 1 y 62 LIR 159 748 749
el exterior, según arts. 41 A LIR
14 166 907 764
REBAJAS A LA RENTA
16 SUB TOTAL (Si declara IA trasladar a línea 63 o 64) 158 28,664


19 822 765 766
20 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (registre solo si diferencia es positiva). 170 28,664
21 IGC o IUSC, según tabla (arts. 47, 52 o 52 bis LIR) 157 1,162,086
25 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 56 N° 3 inc. final LIR 1035 132,041
IUSC o IGC
35 Crédito al IGC por art. 33 bis, según art. 14 letra D) N°8 letra a) numeral (v) LIR 1638 180,000
43 Crédito al IGC o IUSC por IDPC con derecho a devolución, según art. 56 N° 3 LIR 610 543,927
47 IGC O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO 304 570,200
59 113 1007
21.210
63 IA según ex D.L. N° 600 de 1974 133 138
ANUALES A LA RENTA
IMPUESTOS DETERMINAD

Tasa adicional de 10% de IA, sobre cantidades declaradas en línea 3, según
art. 21 inc 3° LIR
Retención de impuesto sobre gastos rechazados y otras partidas (tasa Retención de IA en carácter de único (activos subyacentes) (tasa 20% y/o
69 923 924
45%), según art. 74 N° 4 LIR 35%), según art. 74 N° 4 LIR
Impuesto Único por retiros de ahorro previsional, según art. 42 bis inc. 1° Restitución crédito por gastos de capacitación excesivo, según art. 6° Ley N°
73 767 862
N° 3 LIR 20.326
Crédito por desembolsos directos por trazabilidad (art. 60 quinquies Código

Tributario)
Mayor retención por sueldos, pensiones y otras rentas similares declaradas en

línea 12, código 1098
79 Retenciones por rentas declaradas en líneas 8 y/o 73 (código 767) 832 Retenciones por rentas declaradas en líneas 1, 3, 4, 5, 6, 8, 10, 60, 61 y 64 833
80 PPUA sin derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la ley N° 21.210 912 PPUA con derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la ley N° 21.210 167

LIR

03
TOTAL A PAGAR
94
(líneas 88 y 89)
Cuenta corriente
780 (Marque con una X según corresponda) NOTA: el Rol Único Tributario, nombre o razón social, resultado liquidación anual impuesto a la renta, domicilio, comuna, región y el resto de los datos
Cuenta vista de identificación son obligatorios.

RENTAS Y REBAJAS
+
+
+
+
28,664,700 +
+
+
+
-
28,664,700 =
-
28,664,700 =
1,162,086 +
+
+
+
132,041 +
+
Si el resultado es
en el código 304
- con signo menos y
vea las
la línea 47
-
-
180,000 -
-
-
-
-
-
-
-
543,927 -
-
-
-
570,200 =
REBAJAS AL IMPUESTO 31 570,200 +
20 +
1113 +
1642 +
189 +
1039 +
79 +
1041 +
1042 +
825 +
1044 +
114 +
909 +
952 +
755 +
134 +
34 +
1644 +
1135 +
1136 +
914 +
925 +
1048 +
1053 +
756 +
863 +
71 +
849 -
1125 -
612 -
611 -
834 -
747 -
757 -
871 -
1645 54,516 -
882 -
1648 -
1649 +
900 +
305 515,684 =
Segundo apellido 05 Nombres
Impuesto adeudado 90 515,684 +

Reajuste art.72, línea 8 39 8,251 +
TOTAL A PAGAR
91 =
(líneas 88 y 89) 523,935
MÁS: reajustes declarac 92 +

MÁS: intereses y multas 93 +
TOTAL A PAGAR (línea 94 =
puesto a la renta, domicilio, comuna, región y el resto de los datos

gatorios.
REPÚBLICA DE CHILE
Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a
Con derecho a devolución
devolución devolución devolución
5 1721 1722 1596 954 955
6
LIR
1597 1598
251,507 1599 1631
111,111 1632 19,10
7 110
N° 1
LIR)
12 1098 1030 161
13 Incremento por IDPC, según arts. 54 N° 1 y 62 LIR 159 - el exterior, según arts. 41 A LIR
748 749
14 166 907 764
REBAJAS A LA RENTA
16 SUB TOTAL (Si declara IA trasladar a línea 63 o 64) 158 19,10


19 822 765 766
20 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (registre solo si diferencia es positiva). 170 19,109
21 IGC o IUSC, según tabla (arts. 47, 52 o 52 bis LIR) 157 413,364
25 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 56 N° 3 inc. final LIR 1035 88,027
IUSC o IGC
35 Crédito al IGC por art. 33 bis, según art. 14 letra D) N°8 letra a) numeral (v) LIR 1638 120,000
43 Crédito al IGC o IUSC por IDPC con derecho a devolución, según art. 56 N° 3 LIR 610 362,618
47 IGC O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO 304 50,746
59 113 1007
21.210
63 IA según ex D.L. N° 600 de 1974 133 138
ANUALES A LA RENTA
IMPUESTOS DETERMINAD

Tasa adicional de 10% de IA, sobre cantidades declaradas en línea 3, según art.
21 inc 3° LIR
Retención de impuesto sobre gastos rechazados y otras partidas (tasa Retención de IA en carácter de único (activos subyacentes) (tasa 20% y/o
69 923 924
45%), según art. 74 N° 4 LIR 35%), según art. 74 N° 4 LIR
Impuesto Único por retiros de ahorro previsional, según art. 42 bis inc. 1° Restitución crédito por gastos de capacitación excesivo, según art. 6° Ley N°
73 767 862
N° 3 LIR 20.326
Crédito por desembolsos directos por trazabilidad (art. 60 quinquies Código

Tributario)
Mayor retención por sueldos, pensiones y otras rentas similares declaradas en

línea 12, código 1098
79 Retenciones por rentas declaradas en líneas 8 y/o 73 (código 767) 832 Retenciones por rentas declaradas en líneas 1, 3, 4, 5, 6, 8, 10, 60, 61 y 64 833
80 PPUA sin derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la ley N° 21.210 912 PPUA con derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la ley N° 21.210 167

LIR

03
TOTAL A PAGAR
94
(líneas 88 y 89)
Cuenta corriente
780 (Marque con una X según corresponda) NOTA: el Rol Único Tributario, nombre o razón social, resultado liquidación anual impuesto a la renta, domicilio, comuna, región y el resto de los datos
Cuenta vista de identificación son obligatorios.

RENTAS Y REBAJAS
+
+
+
+
19,109,800 +
+
+
+
-
19,109,800 =
-
19,109,800 =
413,364 +
+
+
+
88,027 +
+
Si el resultado es
en el código 304
- con signo menos y
vea las
la línea 47
-
-
120,000 -
-
-
-
-
-
-
-
362,618 -
-
-
-
50,746 =
REBAJAS AL IMPUESTO 31 50,746 +
20 +
1113 +
1642 +
189 +
1039 +
79 +
1041 +
1042 +
825 +
1044 +
114 +
909 +
952 +
755 +
134 +
34 +
1644 +
1135 +
1136 +
914 +
925 +
1048 +
1053 +
756 +
863 +
71 +
849 -
1125 -
612 -
611 -
834 -
747 -
757 -
871 -
1645 36,344 -
882 -
1648 -
1649 +
900 +
305 14,402 =
Segundo apellido 05 Nombres
Impuesto adeudado 90 14,402 +

Reajuste art.72, línea 8 39 230 +
TOTAL A PAGAR
91 =
(líneas 88 y 89) 14,633
MÁS: reajustes declarac 92 +

MÁS: intereses y multas 93 +
TOTAL A PAGAR (línea 94 =
uesto a la renta, domicilio, comuna, región y el resto de los datos

atorios.
Certificación rentas y créditos asignada
DATOS INORMATIVOS CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLE
Monto de Crédito Impuesto de Primera Categor
ingreso diferido No sujetos a restitución
Base imponible a contenido en la
Socio % Asignación tributar con Retiros, remesas
base imponible a o distribuciones Sin derecho a Con derecho a
impuesto finales tributar con devolución devolución
del ejercicio
impuestos
finales
Socio 1 60.00% 28,664,700 15,000,000 166,667
rentas y créditos asignadas a los propietarios
MPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL PPM puesto a
puesto de Primera Categoría Crédito por ingreso diferido imputado en el ejercicio (ver disposición de los
nota 2) propietarios,
Sujetos a restitución No sujeto a restitución Sujeto a restitución socios,
Sin derecho a Con derecho a (castigado, 65%) Crédito 33 bis
devolución devolución
377,260 180,000 54,516

PPM puesto a
disposición de los
propietarios,
socios,
54,516
Certificación rentas y créditos asignada
DATOS INORMATIVOS CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLE
Monto de Crédito Impuesto de Primera Categor
ingreso diferido No sujetos a restitución
Base imponible a contenido en la
Socio % Asignación tributar con Retiros, remesas
base imponible a o distribuciones Sin derecho a Con derecho a
impuesto finales tributar con devolución devolución
del ejercicio
impuestos
finales
Socio 2 40.00% 19,109,800 20,000,000 111,111
rentas y créditos asignadas a los propietarios
MPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL PPM puesto a
puesto de Primera Categoría Crédito por ingreso diferido imputado en el ejercicio (ver disposición de los
nota 2) propietarios,
Sujetos a restitución No sujeto a restitución Sujeto a restitución socios,
Sin derecho a Con derecho a (castigado, 65%) Crédito 33 bis
devolución devolución
251,507 120,000 36,344

PPM puesto a
disposición de los
propietarios,
socios,
36,344
AT 2021
Desde Hasta Factor Cantidad a rebajar
- 8,266,698 0 0
8,266,698 18,370,440 0.04 330,667.92
18,370,440 30,617,400 0.08 1,065,485.52
30,617,400 42,864,360 0.135 2,749,442.52
42,864,360 55,111,320 0.23 6,821,556.72
55,111,320 73,481,760 0.304 10,899,794.40
73,481,760 189,827,880 0.35 14,279,955.36
189,827,880 Y MÁS 0.4 23,771,349.36 612,348
AT 2022 650,052
0 8,775,702 0 0
8,775,702 19,501,560 0.04 351,028.08
19,501,560 32,502,600 0.08 1,131,090.48
32,502,600 45,503,640 0.135 2,918,733.48
45,503,640 58,504,680 0.23 7,241,579.28
58,504,680 78,006,240 0.304 11,570,925.60
78,006,240 201,516,120 0.35 15,159,212.64
201,516,120 0.4 25,235,018.64
AT 2023
- 9,907,434 0 -
9,907,434 22,016,520 0.04 396,297
22,016,520 36,694,200 0.08 1,276,958
36,694,200 51,371,880 0.135 3,295,139
51,371,880 66,049,560 0.23 8,175,468
66,049,560 88,066,080 0.304 13,063,135
88,066,080 227,504,040 0.35 17,114,175
227,504,040 - 0.4 28,489,377

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ANTECEDENTES RÉGIMEN ART.

Libro de Caja año 2022, resumen de operaciones

Resumen anual pago IVA del año 7,500,000

Resumen anual Pago de arriendo (exento) 3,600,000

11/25/2022 Venta de activo fijo (IVA incluido) 800,000

Registro de Compras y Ventas

Control CLIENTES por cobrar al 31/12/2022

Ventas netas año 2022 a entidades relacionadas sujetas al

Control PROVEEDORES por pagar al 31/12/2022

Proveedor empresa no relacionada 200,000 38,000

Otros datos Monto

Determinación Base imponible de Primera categoría

70,300,111 Sumas 92,951,650 45,177,150

66,700,111 (=) Base Imponible afecta a IDPC 47,774,500

71,700,111 Monto compra Activo fijo (neto), valor histórico 5,000,000

Crédito 33 bis determinado 300,000

Determinación del CPT Simplificado

Créditos disponibles para propietarios

5,326,425 Crédito IDPC Retiro Lo Hermanos Ltda 277,778

350,230 Crédito IDPC Dividendo Tú Puedes S.A. 628,767

Total Rentas y créditos para los propietarios de la empresa

Participación en B.I. 1a.

SECCIÓN: DOMICILIO DEL CONTRIBUYENTE (ESTOS DATOS SON OBLIGATORIOS) RUT

8 Comuna 53 Región 13 Actividad, profesión o giro del negocio

Telefóno 9 Fax 48 Correo electrónico 55

agrícola simplificada según

Instituciones art. D.L. N° 600

RECUADRO N° 6: DATOS INFORMATIVOS

Préstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas 783

Beneficio antes de gastos financieros (EBITDA) 1019

Renta imponible extranjera (art. 41 A N° 3 LIR) 974

Total del activo 122

Total del pasivo 123

Saldo de caja (sólo dinero en efectivo y documentos al d 101

Capital efectivo 102

Saldo cuenta corriente bancaria según, conciliación 784

Existencia final 129

Bienes adquiridos contrato leasing 648

Activo inmovilizado 647

Activo gasto diferido goodwill tributario 1003

Activo intangible goodwill tributario (Ley N° 20.780) 1004

Patrimonio financiero 843

Utilidades financieras capitalizadas 1005

Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en lea 975

Monto del capital directa o indirectamente financiado po 1021

Tasa TEF 1192

Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, no 1193

Saldo total de rentas exentas de IGC (art. 11 Ley N°

Saldo exceso de retiros de 2014, determinados al 31 de 1691

Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución 1196

Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución 1197

RECUADRO N° 7: INGRESO DIFERIDO Y SALDOS PENDIENTES DE AMORTIZACIÓN.

Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación de acuerdo al art. 15°

Ingreso diferido a imputar en el ejercicio 1185 1369 1370

Recuadro N° 22: BASE IMPONIBLE RÉGIMEN DE TRANSPARENCIA TRIBUTARIA (art. 14 letra

Ingresos percibidos 1600 70,672,269 +

Dividendos o retiros percibidos en el ejercicio, por

Ingresos percibidos o devengados por operaciones

Gasto por saldo inicial de activos fijos depreciables

Gasto por pérdida tributaria en cambio de régimen 1613 -

Existencias o insumos del negocio, pagados 1614 20,000,000 -

Total de Egresos Anuales 1629 45,177,150 =

Recuadro N° 23: CPTS RÉGIMEN DE TRANSPARENCIA TRIBUTARIA (art. 14 letra

CPT positivo inicial 1580 33,088,524 +