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Estados Financieros
Balances Generales…………………………………………………...………………….. 1
Estados de Resultados………………….………………………………………………… 3
Estados de Flujos de Efectivo.………….………………………………………………… 4
Notas a los Estados Financieros………………..….…………………………………..... 5
MATRIZ LTA SPA SA
Balances Generales
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019
31-12-2020 31-12-2019
Activos Notas M$ M$
Activos corrientes
Disponible 5 4.235.385 5.518.318
Depósitos a plazo 6 6.496.686 3.685.272
Valores negociables 7 69.256 47.201
Deudores por ventas 8 4.871.791 4.981.807
Documentos por cobrar 9 1.112.291 1.668.640
Deudores varios 10 207.373 261.100
Cuentas por cobrar por empresas relacionadas 11 53.447 140.269
Existencias 12 34.924.125 40.712.003
Impuestos por recuperar 13 364.417 856.066
Impuestos diferidos 14 193.096 140.513
Total activos corriente 52.527.867 58.011.190
Activos no corriente
Inversiones en empresas relacionadas 15 21.091.384 20.725.961
Inversiones en otras sociedades 16 33.235 32.361
Activos fijos 17 6.010.417 3.679.281
Otros activos corrientes 0 0
Total activos no corrientes 27.135.036 24.437.603
Total activos 79.662.903 82.448.793
1
MATRIZ LTA SPA SA
Balances Generales
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019
31-12-2020 31-12-2019
Patrimonio y pasivos Notas M$ M$
Pasivos corriente
Obligaciones con bancos corto plazo 18 692.098 5.112.746
Cuentas por pagar 19 676.110 1.441.478
Cuentas por pagar a empresas relacionadas 11 71.568.834 22.203.495
Acreedores varios 20 (41.727) 0
Ingresos percibidos por adelantado 21 782.018 330.153
Impuestos por pagar 22 399.305 51.232
Retenciones 23 45.101 57.597
Provisiones 24 226.749 238.514
Impuesto a la renta por pagar 14 3.507 375.048
Total pasivos corriente 74.351.995 29.810.264
Total pasivos 74.351.995 29.810.264
30.185.312
Patrimonio
Capital 25 1.803.209 1.755.802
Otras reservas 25 0 18.116.119
Utilidades acumuladas 25 3.771.836 30.088.113
Utilidad del ejercicio 25 (264.136) 2.678.496
Total patrimonio 5.310.908 52.638.529
Total pasivos y patrimonio 79.662.903 82.448.793
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MATRIZ LTA SPA SA
Estados de Resultados
Por los periodos comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2020 y 2019
01-01-2020 01-01-2019
31-12-2020 31-12-2019
Notas M$ M$
Resultado operacional
Ingresos de explotación 26 28.452.724 35.014.621
Costo de explotación 27 (22.904.396) (28.212.722)
Margen bruto 5.548.328 6.801.898
Gastos de administración y ventas 28 (4.137.542) (4.855.884)
Resultado operacional 1.410.786 1.946.015
Resultado no operacional
Otros ingresos fuera de la explotación 29 96.625 856.910
Otros gastos fuera de la explotación 29 (143.614) (12.058)
Gastos financieros 30 (59.655) (150.777)
Ingresos financieros 0 16.150
Resultado inversión en empresas relacionadas 15 (194.178) (182.260)
Corrección monetaria 4 (911.594) (989.554)
Diferencias de cambio 4 (353.309) 1.551.017
Resultado no operacional (1.565.724) 1.089.428
Resultado antes de impuesto a la renta (154.938) 3.035.443
Impuesto a la renta 14 (109.198) (356.947)
Utilidad del ejercicio (264.136) 2.678.496
3
MATRIZ LTA SPA SA
Estado de Flujos de Efectivos
Por el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2020 y 2019
01-01-2020 01-01-2019
31-12-2020 31-12-2019
M$ M$
Flujo originado por actividades de la operación
Utilidad del ejercicio (264.136) 2.678.496
Ajustes para conciliar la ganancia
Incremento de cuentas por cobrar de origen comercial 666.365 (401.621)
Incremento en los inventarios 5.787.878 (7.946.662)
Incremento en otras cuentas por cobrar 53.727 906.751
Incremento de cuentas por pagar de origen comercial (441.557) 482.098
Incremento en otras cuentas por pagar 451.865 (630.548)
Gastos de depreciación y amortización 0 150.910
Provisiones 0 (109.843)
Corrección monetaria 0 (1.051.883)
Gasto por impuestos a las ganancias 491.649 (839.594)
Flujo de neto originado por actividades de la operación 6.254.143 (6.761.896)
Flujo originado por actividades de inversión
Compras de activos fijos (2.331.136) (58.049)
Otros flujos de inversion 0 170.830
Flujo neto originado por actividades de inversión (2.331.136) 112.781
Flujo originado por actividades de financiamiento
Importes procedentes de préstamos (4.420.649) 4.003.404
Pago de dividendos (26.316.277) (18.000.000)
Obtencion Prestamos Empresas Relacionadas 49.365.339 22.196.897
Importes procedentes de Prestamos Empresa Relacionadas 0 1.479.469
Flujo neto originado por actividades de financiamiento 18.628.413 9.679.770
Variación neta del disponible durante el ejercicio 22.551.419 3.030.655
Efecto de la corrección monetaria sobre el efectivo 0 (144.928)
Saldo inicial del disponible 9.250.791 6.365.064
Saldo final del disponible 31.802.210 9.250.791
10.801.328
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MATRIZ LTA SPA SA
Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019
MATRIZ LTA SPA SA (la Sociedad) es una sociedad Limitada , RUT 1000-6. El giro de la
sociedad es la venta al por mayor de materiales de construcción y artículos de ferretería.
a) Corrección monetaria
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2020 han sido ajustados para reconocer los
efectos de la variación en el poder adquisitivo de la moneda ocurrida en el respectivo
ejercicio. Para estos efectos se han aplicado las disposiciones vigentes que establecen que
los activos y pasivos no monetarios, el capital propio inicial y sus variaciones, deben
actualizarse con efecto en resultados. Las actualizaciones han sido determinadas a base de
la variación en el Índice de Precios al Consumidor (IPC), el que aplicado con desfase de un
mes da origen a un 2,7% para el ejercicio 2020 . Los efectos de la corrección monetaria
aplicada se demuestran en la nota 4.
b) Bases de conversión
Los activos y pasivos en moneda extranjera y aquellos pactados en unidades de fomento, se
presentan a los siguientes tipos de cambio y valores de cierre.
2020 2019
$ $
Dólar estadounidense observado 719,34 748,74
Unidad de fomento 29.070,33 28.309,94
c) Valores negociables
Los fondos mutuos y acciones se valorizan al valor de mercado al cierre del ejercicio
respectivo.
d) Depósitos a plazo
e) Existencias
f) Activo fijo
5
MATRIZ LTA SPA SA
Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019
g) Depreciaciones
Las inversiones en empresas relacionadas en las que no se tiene influencia significativa han
sido valorizadas a costo corregido monetariamente.
Las inversiones en empresas relacionadas en las que se tiene influencia significativa han
sido registradas a su valor patrimonial proporcional.
El impuesto a la renta se determina sobre base devengada de acuerdo con las disposiciones
tributarias vigentes.
La Sociedad reconoce en los estados financieros el efecto de los impuestos diferidos
asignables a las diferencias temporarias, que tienen un tratamiento distinto para fines
tributarios y contables.
k) Ingresos de explotación
Los ingresos que provienen de la venta de bienes propios del giro de la Sociedad son
reconocidos en los resultados, cuando se tiene la certeza que se ha producido un
incremento patrimonial en la Sociedad, por cuanto se han transferido al comprador los
riesgos y beneficios significativos de la propiedad de dichos bienes, además la
determinación del monto del ingreso y del costo es confiable, a su vez existe certeza que los
beneficios económicos de la transacción fluirán hacia la Sociedad.
La Sociedad ha considerado como efectivo aquellos saldos incluidos bajo el rubro disponible
y valores negociables sin restricciones.
La Sociedad ha considerado como movimiento de efectivo de carácter operacional, todas las
transacciones y eventos que han generado flujos positivos o negativos relacionados
directamente con su giro.
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MATRIZ LTA SPA SA
Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019
Durante el periodo 2020 no han ocurrido cambios contables respecto del ejercicio anterior.
a) Corrección monetaria
Abono Abono
(Cargo) (Cargo)
2020 2019
M$ M$
Actualización de cuentas de activos
Inventarios nacionales 0 179.903
Ppm 3.225 5.537
Activos fijos 99.476 103.624
Inversion en Esa Realacionadas 560.475 570.366
Otros activos (29.889) 2.068
Actualización de cuentas de pasivos y patrimonio
Cuenta por pagar Esa Relac C/plazo (855.729) 0
Patrimonio (689.151) (1.851.051)
Otros pasivos 0 0
Total (911.594) (989.554)
b) Diferencia de cambio
Abono Abono
(Cargo) (Cargo)
2020 2019
M$ M$
Actualización de cuentas de activos
Bancos (108.069) (432.634)
Inventario importado 0 2.185.031
Inversiones (363.077) (170.271)
Actualización de cuentas de pasivos
Cartas de creditos 117.837 (30.894)
0 (214)
Total (353.309) 1.551.017
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MATRIZ LTA SPA SA
Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 5 – Disponible
2020 2019
Detalle M$ M$
Caja 17.326 10.744
Bancos 4.218.060 5.507.575
Total 4.235.385 5.518.318
2020 2019
Detalle M$ M$
Depósitos a plazo M/nacional 500.697 683.938
Deposito a plazo M/extranjera 5.995.989 3.001.334
Total 6.496.686 3.685.272
2020 2019
Detalle M$ M$
Acciones 69.256 47.201
Total 69.256 47.201
2020 2019
Detalle M$ M$
Clientes 4.947.551 5.301.428
Tarjetas de crédito 104.498 93.630
Provisión incobrables (269.176) (430.980)
Total 4.782.873 4.964.078
8
MATRIZ LTA SPA SA
Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019
2020 2019
Detalle M$ M$
Cheques por cobrar 1.570.866 1.474.052
Letras por cobrar 7.852 7.852
Cheques protestados 89.922 -
Total 1.668.640 1.481.904
2020 2019
Detalle M$ M$
Derechos de aduana 179.735 205.109
Facturas por emitir 87.817 17.729
garantías de arriendo 6.755 6.755
Cuentas por cobrar al personal 0 7.191
Otras cuentas por cobrar 20.883 42.045
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MATRIZ LTA SPA SA
Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019
Nota 12 – Existencias
2020 2019
Detalle M$ M$
Inventarios 33.673.723 33.333.837
Inventarios en tránsito 994.126 5.854.550
Otros inventarios 256.276 1.523.616
Total 34.924.125 40.712.003
2020 2019
Detalle M$ M$
Iva Credito Fiscal 0 404.410
Pagos provisionales mensuales 364.417 451.656
Total 364.417 856.066
10
MATRIZ LTA SPA SA
Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019
2020 2019
Detalle M$ M$
Provisión impuesta a la renta 3.507 375.048
Pagos provisionales mensuales 0 0
Total 3.507 346.011
2020 2019
M$ M$
Diferencias Temporarias Activo Activo
Provisión de vacaciones 150.773 224.247
Provisiones incobrables 269.176 430.980
Total 419.949 655.227
2020 2019
Detalle M$ M$
Ganancia Ganancia
(pérdida) (pérdida)
Gasto tributario (provisión impuesta) (161.780) (375.049)
Efecto por impuestos diferidos del ejercicio 52.582 18.101
Total (109.198) (356.947)
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MATRIZ LTA SPA SA
Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019
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MATRIZ LTA SPA SA
Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019
2020 2019
M$ M$
Terrenos 2.561.582 2.494.238
Bienes Raíces y Bodegas 1.647.334 2.106.816
Galpón Industrial 655.055 637.833
Instalaciones en General 569.108 0
Vehículos 485.687 472.918
Maquinaria y equipos 1.578.516 1.472.755
Muebles y Útiles 481.771 468.791
Equipos Informática 1.374 0
Proyectos en Ejecución 2.330.510 95.234
Sub Total 10.310.938 7.748.585
2.020 2019
Depreciación Acumuladas M$ M$
Bienes Raíces y Bodegas 633.150 586.023
Galpón Industrial 391.045 361.646
Instalaciones en General 1.086.335 1.038.202
Vehículos 461.584 432.054
Maquinaria y equipos 1.274.333 1.221.057
Muebles y Útiles 454.074 430.323
Equipos Informática 0 0
Proyectos en Ejecución 0 0
Sub Total 4.300.521 4.069.304
Total 6.010.417 3.679.281
M$ M$
Depreciación Ejercicio (Cargo a resultado) M$ M$
Bienes Raíces y Bodegas 31.305 30.482
Galpón Industrial 19.635 19.224
Instalaciones en General 20.102 30.692
Vehículos 17.865 17.395
Maquinaria y equipos 36.144 40.358
Muebles y Útiles 12.132 12.760
Equipos Informática 0 0
Proyectos en Ejecución 0 0
Sub Total 88.905 150.910
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MATRIZ LTA SPA SA
Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019
2020 2019
Detalle M$ M$
Cartas de crédito M/E 692.098 5.112.746
Total 692.098 5.112.746
2020 2019
Detalle M$ M$
Proveedores nacionales 673.098 567.362
Proveedores extranjeros 3.012 862.357
Remuneraciones por Pagar 1.326 7.028
Honorarios por Pagar 0 3.712
Otras cuentas por pagar (41.727) 8.047
Total 635.709 1.448.506
2020 2019
Detalle M$ M$
Otros acreedores 0 0
Total 0 0
2020 2019
Detalle M$ M$
Anticipos clientes 782.018 330.153
Total 782.018 330.153
14
MATRIZ LTA SPA SA
Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019
2020 2019
Detalle M$ M$
Iva Débito Fiscal 351.770 0
Impto. 2° Categoría por Pagar 640 559
Impuesto Unico 5.580 6.463
Ppm por pagar 41.315 42.911
Otros impuestos 0 1.300
Total 399.305 51.232
Nota 23 – Retenciones
2020 2019
Detalle M$ M$
A.F.P. por Pagar 21.285 22.300
Isapres y Fonasa por Pagar 10.889 4.998
Asociación Chilena Seguridad por Pagar 4.043 3.728
Otras retenciones 7.558 19.542
Total 43.775 50.569
Nota 24 – Provisiones
2020 2019
Detalle M$ M$
Provisión de vacaciones 208.359 236.429
Provisión de gastos varios 18.390 2.084
Total 226.749 238.514
Nota 25 – Patrimonio
15
MATRIZ LTA SPA SA
Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019
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MATRIZ LTA SPA SA
Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019
2020 2019
Detalle M$ M$
Ventas 28.300.909 34.724.059
Servicios 36.213 187.922
Total 28.337.122 34.911.981
2020 2019
Detalle M$ M$
Costo de ventas 22.892.483 20.178.911
Costo de servicios 11.914 33.059
Total 22.904.396 20.211.970
2020 2021
Detalle M$ M$
Personal 2.183.868 2.407.746
Operación 571.636 783.188
Administración 1.017.443 1.224.223
Marketing 14.482 12.972
Informático y telefónico 119.824 127.334
Mantención 53.435 56.001
Depreciación 137.181 150.910
Deudores incobrables 39.672 93.510
Total 4.137.542 4.855.884
17
MATRIZ LTA SPA SA
Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019
2020 2019
Detalle M$ M$
Gastos por Donaciones 31.738 55
Comisión BS.RS.Ca 620 323
Intereses y Multas 516 2.346
Otros Gastos No Operacionales 134.300 9.333
Total 167.173 12.058
2020 2019
Detalle M$ M$
Bancos Diferencia de Cambio Realizadas 26.172 238.455
Inversiones Diferencia de Cambio Realizadas (97.738) 236.516
Arriendo Bienes Raíces 6.020 4.300
Otros Ingresos 162.172 396.789
Total 96.625 876.060
2020 2019
Detalle M$ M$
Gastos Financieros 59.655 150.777
Total 59.655 150.777
Entre la fecha de cierre y la fecha de emisión de los presentes estados financieros, no han ocurrido
hechos posteriores que pudieran tener un efecto significativo en la situación financiera de la
Sociedad.
18