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4.1 Regímenes Fiscales

Estrada Martínez Sara Mirna

Ingeniería en Gestión Empresarial

Marco Legal

Lic. Miguel Fletes García

02 de noviembre de 2023.
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Capítulo I

Introducción

En México como ya sabemos existen Regímenes Fiscales y cualquier persona ya

sea física o moral pueden aplicar, estos regímenes fiscales determinar cómo pueden

cumplir con sus obligaciones tributarias.

El Régimen Fiscal tiene varias funciones e importantes propósitos, entre ellas es

la clave en el sistema tributario, como la recaudación de impuestos, equidad fiscal,

fomento de la formalidad y facilitación del conocimiento tributario, flexibilidad,

transparencia, por mencionar algunos.

La recaudación de impuestos cumple un papel esencial en el régimen fiscal en

México, y proporciona un marco legal que establece las reglas y procedimientos para el

cumplimiento de las obligaciones fiscales, y esto beneficia al gobierno y a los

contribuyentes.

A Continuación encontraremos una serie de preguntas y respuestas acorde al

tema, donde se mencionare parte fundamental del Régimen Fiscal en México, a su vez

incluiré imágenes para detallar el tema a tratar.

Dentro de los Regímenes fiscales también encontramos el RFC, en este, incluyen

nuestros datos personales y el tenerlos actualizados es de suma importancia, en el

régimen para personas morales como ya sabemos existen las que son con fines de lucro y

las sin fines de lucro estas personas no buscan ganancias, por mencionar algunos, los
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sindicatos, asociaciones religiosas, asociaciones cooperativas, las sociedades que se

dedican a la inversión para el retiro etc.

A estos regímenes se les llama Régimen general y Régimen sin fin de lucro, es

importante saber la diferencia entre ambas, para así saber a cual dirigirnos según sea el

caso.

Daremos comienzo a la actividad de preguntas y respuestas detallando más el

tema.
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Capítulo II

Los diferentes regímenes fiscales de las personas físicas y morales en México.

1.-¿Qué es un Régimen fiscal?

Se refiere a todas las obligaciones y derechos fiscales que tiene una persona (física o

moral) de acuerdo a su actividad económica y los ingresos que perciba durante un

periodo.

Paráfrasis: se refiere que como personas físicas y morales tenemos derechos y

obligaciones fiscales ante el SAT. esto para comprobar ingresos y egresos dentro de cierto

tiempo.

2.- ¿Por qué son importantes los regímenes fiscales en México?

El régimen fiscal en México es importante porque ayuda a determinar la cantidad de

impuestos que tendrá que pagar una empresa o una persona.

Paráfrasis: El conocer estos regímenes nos ayuda a entender de qué manera debemos de

hacer nuestros pagos de impuestos, las declaraciones entre otros.

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3.- ¿Qué requisitos se necesitan para sacar el régimen fiscal en México?

Para inscribirse al RFC, sólo se necesita la CURP, y los datos del domicilio del negocio .

También se puede hacer en el portal del SAT/Tramites del RFC/Obtener tu RFC con la

Clave Unica de registro de población (CURP).

Paráfrasis: Es importante realizar estos trámites, ya que el tener todo en regla te evitará

multas, también al momento de acudir a realizar el trámite debemos generar una

contraseña ya que con ella al momento de cualquier hacer un cambio de domicilio o darse

de baja es necesario acceder desde tu negocio en el portal del SAT, sin necesidad de

acudir a las oficinas.

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4.-¿Qué tipo de regímenes fiscales aplican para las personas físicas en México?

Régimen de incorporación fiscal (RIF), Pueden inscribirse contribuyentes que realicen

actividades empresariales y ofrezcan servicios donde no es obligatorio un título

profesional.

Paráfrasis: Aquí puede ser cualquier persona que se dedique al comercio, un salón de

belleza, una panadería, papelería entre otros, y todas aquellas que generen ingresos no

mayor a los dos millones de pesos.

Régimen simplificado de confianza (RESICO), EL RESICO, es creado para simplificar

procesos tales como la declaración de impuestos y la contabilidad de los contribuyentes

inscritos en este nuevo régimen fiscal.

Paráfrasis: Este régimen está diseñado para para pequeños contribuyentes que tiene

ingresos por actividades empresariales, profesionales o arrendamiento de bienes

inmuebles, también cabe mencionar que es importante que los contribuyentes revisen las

disposiciones actuales y se asesoren con un contador experto en impuestos para

asegurarse de que cumplan con todos los requisitos y obligaciones.

Régimen de Actividad Empresarial, En este régimen no se establece un monto mínimo de

ingresos y pueden inscribirse las personas físicas que realicen actividades industriales de

transporte, comerciantes ganaderas, agrícolas o de pesca.

Paráfrasis: Dentro de este régimen con actividad empresarial contamos con algunos

aspectos claves, como lo son constitución legal, registro y licencias, impuestos,

contabilidad, competencias, derechos laborales,entre otros igual de importantes, cabe

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mencionar que el cumplimiento de todas estas regularizaciones es fundamental para el

éxito y sostenibilidad de una empresa.

Régimen de arrendamiento de inmuebles, a este régimen pertenecen todos los

contribuyentes que obtengan ingresos mensuales o anuales por el alquiler o renta de

departamentos, habitacionales, centros comerciales y cualquier bien o inmueble del que

sea poseedor.

Paráfrasis: En este régimen de arrendamiento de inmueble se refiere a las reglas y los

derechos tanto del arrendador (propietario), como del arrendatario (inquilino) en un

contrato de arrendamiento, donde deben incluir una serie de acuerdos por mencionar

algunos, derechos y obligaciones de las partes, aumento de alquiler, mantenimiento y

reparaciones, resolución de conflictos entre otros.

Régimen de actividades profesionales (honorarios) Se refiere a un sistema de atribución

que aplica a las personas que prestan servicios profesionales y reciben ingresos en forma

de honorarios.

Paráfrasis: Las regularizaciones y requisitos varían según el país y la jurisdicción, y es

recomendable que los profesionistas consulten a un asesor fiscal confiable y

familiarizado con las leyes que les garantice el cumplimiento de sus obligaciones

tributarias.

Régimen asalariado, se refiere a las personas asalariadas que trabajan en subordinación a

una organización o empresa. Los inscritos a este régimen solo deben hacer una

declaración anual ante la hacienda pública.

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Paráfrasis: Existen diferentes categorías y tipos de empleados asalariados, por lo tanto es

importante las regularizaciones laborales.

5.- ¿Cómo se clasifican los regímenes fiscales en las personas físicas?

Se clasifican de acuerdo a su acuerdo a sus actividades e ingresos:

Régimen simplificado de confianza Sueldos y salarios e ingresos asimilados o salarios,

Intereses, Obtención de premios, Dividendos , Demás ingresos.

Paráfrasis: Al comprender y cumplir adecuadamente con su clasificación de régimen, los

contribuyentes pueden contribuir al buen funcionamiento del sistema tributario y así

evitar problemas tributarios.

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6.- ¿Que es una persona física?

Se entiende por persona física a todo individuo que realice cualquier actividad

económica, bien sea como un autónomo o como socio de una empresa , y está obligado

a cumplir con obligaciones fiscales.

Paráfrasis: La persona física realiza cualquier tipo de actividad, comerciante, vendedor,

empleado, o profesionista, este debe de cumplir con derechos y obligaciones.

7.- ¿Qué requisitos necesitas para darte de alta como persona física en cualquier régimen

fiscal?

Para poder darme de alta como persona física ante el SAT, en cualquiera de los regímenes

anteriores necesito cumplir una serie de requisitos que mencionaré a continuación:

Un disco duro con una USB con los archivos de requerimiento con la extensión .req, que

se genera a través de la aplicación Certificada, ante SOLCEDI.

El formato FE, un formato empleado para realizar solicitudes de firma electrónica, que

es muy importante que presentes de forma correcta y por duplicado.

Una copia certificada del acta de nacimiento, en el caso de que los datos del CURP

(Clave Única de Registro de Población) no hayan sido certificados, carta de

naturalización o cualquier otro documento migratorio vigente como el pasaporte.

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Original y copia de identificación oficial, ya sea INE, cédula profesional, pasaporte, etc.

Paráfrasis:Si no cumplimos con estos requisitos podemos ser sancionados.

8.- ¿Cuál es la importancia de dar a conocer las obligaciones fiscales?

Las obligaciones fiscales adquiridas dentro de cada Régimen fiscal pueden significar una

gran diferencia al momento de pagar impuestos, sobre todo al ISR, IETU e IVA.

Paráfrasis: Es esencial dar a conocer las obligaciones fiscales para garantizar el

cumplimiento de las leyes tributarias, mantener la equidad y la justicia fiscal.

9.- ¿Qué pasa si no hago las obligaciones fiscales?

Si omitimos hacer los pagos mensuales de los impuestos en los plazos establecidos por

las disposiciones fiscales, deberán pagar cargos y actualizaciones siempre que la

obligación se cumpla de manera espontánea.

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Paráfrasis: Es una responsabilidad legal y moral que debemos cumplir, es importante

siempre tener en cuenta nuestras obligaciones.

10.- ¿Cuál es el mejor Régimen fiscal para personas físicas?

Si eres una persona física deberíamos elegir el Régimen de incorporación fiscal, por las

bondades que ofrece respecto al pago de impuestos , siempre y cuando cumplas con los

requisitos necesarios para pertenecer a este régimen.

Paráfrasis; Pienso que depende de nuestros ingresos, gastos e inversiones, situación

familiar e inversión.
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11.- ¿Cuál es la diferencia entre la persona física y moral?

La primera diferencia entre la persona física y la persona moral es que la física es la

persona física es un individuo y la persona moral está integrada por un grupo de

individuos con un fin común, comercial o no lucrativo, es decir un empresario es persona

física y la compañía que funda es la moral.

Paráfrasis: Daré un ejemplo de la persona física y moral, Por ejemplo yo Sara Mirna

Estrada, doy clases de reposteria en una escuela, por que tengo identidad propia, con

derechos y obligaciones, tengo un nombre propio, un número de seguro, puedo responder

a situaciones legales, y firmar contratos, y un ejemplo de persona moral “Sara Mirna

Estrada y Asociados, S. A de C.V”, aquí ya es una persona moral o identidad legal, ya

que pertenezco a una empresa o a una organización reconocida por la ley como una

identidad distinta de sus propietarios, puede obtener su propio patrimonio, y celebrar

contratos.

12.- ¿Cuál es el Régimen Fiscal para una persona moral?

De acuerdo con el Servicio de Administración Tributaria (SAT) el régimen fiscal 601 o

Régimen General de Ley Personas Morales es uno de los más comunes entre las

Empresas u organizaciones con fines de lucro ya que incluyen sociedades mercantiles,

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sociedades civiles, almacenes generales de depósito, arrendadoras financieras,

instituciones de crédito, seguros y finanzas etc.

Paráfrasis:Si bien sabemos que las leyes fiscales pueden cambiar en cualquier momento ,

por eso debemos estar siempre actualizados y estar siempre vigentes.

13.- ¿Cómo saber el régimen fiscal de una persona moral?

Cuando existe dudas sobre cuál es tu régimen fiscal, es muy fácil no debemos de

preocuparnos, ese dato se encontrará en la constancia de situación fiscal.

Paráfrasis: Debemos considerar varios factores , incluyendo la naturaleza de la actividad

que realiza la empresa y su nivel de ingresos.

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14.- ¿Cuántos regímenes fiscales hay para la persona moral?

Al igual que la personas físicas, las personas morales, deben constituirse en un régimen

tributario , en este caso solo aplican dos tipos de regímenes: Régimen General y

Régimen de Personas Morales con fines no lucrativos.

Paráfrasis: Cada uno de estos regímenes tienen sus propias reglas y obligaciones como

personas morales, es importante elegir la que mejor se adapte a sus necesidades y

actividades comerciales.

15.- ¿Cuáles son las obligaciones para las personas morales no lucrativas?

Se dice que aquellas asociaciones que no pretenden obtener ganancias por su actividad

ejemplos de algunas: Sociedades de inversión, Afores, Sindicatos, Colegios de

Profesionistas, Instituciones de beneficencia, Cámaras de comercio e industria,

Asociaciones civiles sin fines de lucro.

Paráfrasis; Estas instituciones mencionadas tienen obligaciones fiscales, como retener el

ISR, llevar contabilidad electrónica, pagar subsidios para el empleado, entre otras.
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16.- ¿Cuáles son los tipos de de regímenes fiscales para las personas morales?

Tipos de regimen fiscal

Sociedad mercantil, Asociación civil, Sociedad de cooperativa de producción,

instituciones de crédito, Uniones de créditos, Sociedades de inversión capitales, etc.

Paráfrasis: Es importante cumplir con todas las obligaciones fiscales, y hacer las

declaraciones requeridas esto evitará que tengamos problemas fiscales.

17.- ¿Cómo presentan la declaración las personas morales?

Las personas morales presentarán la declaración de las siguiente manera:

Ingresan a la aplicación correspondiente para el envío de la declaración

Enviar la declaración al SAT

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El SAT deberá remitir un acuse de recibido

Si la declaración resultante es en ceros o con saldo a favor, el proceso termina aquí

Si tienes un impuesto a cargo tendrás que realizar el pago por transmisión electrónica en

el portal de tu banco de preferencia, el cual, te enviará el recibo de pago servirá de

referencia ante el SAT.

Paráfrasis:Esto nos servirá para llevar un mejor control y ser responsables de nuestra

declaración

18.- ¿Qué ventajas y desventajas podemos detallar del régimen de incorporación fiscal?

Ventajas: Declaraciones bimestrales definitivas sin obligación de declaración anual,

beneficios y estímulos fiscales durante la duración del mismo.

Desventajas: Sin derecho a deducciones personales.

Paráfrasis: La elección del régimen fiscal depende de la situación particular de cada

contribuyente.
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19.- ¿Cuáles son algunas características de las personas morales?

Mencionaré unas características de las personas morales:

Constitución y registro, Órganos de Gobierno, Representación legal, Patrimonio,

Responsabilidad limitada, Régimen Fiscal.

Paráfrasis:Es importante recalcar que los activos de las personas morales no se mezclan

con su patrimonio. Es importante conocer las obligaciones y responsabilidades de cada

empresa.

20.- ¿Que es el Régimen y uso fiscal para el CFDI?

El uso del CFDI, es el dato que indica la opción o clave que mejor describe la utilidad

que se le da a la factura electrónica para las deducciones personales , dicha clave brinda
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la razón o motivo de pago que se incorpora en el comprobante fiscal . Siendo un dato

obligatorio para la facturación 4.0.

Paráfrasis: Nos habla de la forma en que las personas físicas y morales declaran y pagan

sus impuestos. Los CFDI como ya sabemos son documentos electrónicos que se utilizan

para respaldar operaciones comerciales, por ejemplo en México existen diferentes

regímenes fiscales como anteriormente lo mencione, y estos determinan cómo una

persona o empresa deben cumplir con sus obligaciones

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Capítulo III

Conclusiones

Concluiré este tema agregando la siguiente información, en México como

pudimos darnos cuenta en el desarrollo del tema existen diferentes Regímenes fiscales,

para las personas físicas y morales, cada una con características diferentes y requisitos,

cada una de ella nos habla de la importante que es conocer bien el sistema tributario.

Es de suma importancia la manera de llevar a cabo una declaración ante el SAT,

esto evitará tener problemas fiscales en un futuro, también es importante destacar cómo el

régimen fiscal trabaja en bases con objetivos específicos, con ventajas y desventajas,

además de que la legislación fiscal en México puede cambiar con el tiempo.

Esto me ayudará en algún futuro si me asocio con otras personas para establecer

una empresa o me dedico de manera independiente a poner un negocio, tomando en

cuenta todas las regulaciones y estipulaciones que marca la ley.

El estar actualizado para cualquier trámite que realice ante el SAT, como hacer mi

declaración a tiempo, pagar mis impuestos esto evitará que tenga problemas fiscales, y en

caso de tener empleados como declarar en caso de que esto suceda, el tema es muy

interesante y enfoca puntos claves para una mejor situación fiscal.

Una de las ventajas que aprendimos en este tema es la manera de llevar a cabo una

declaración bimestral, el ahorrar para un patrimonio, de manera que afecte a terceros,

dentro del tema también vimos los diferentes tipos de regímenes fiscales, para personas

físicas y también para personas morales.

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Me parece un tema interesante porque como ciudadanos mexicanos nos enseñan

la manera de cómo cumplir con nuestras obligaciones y responsabilidades ya que es

obligación de todos cumplir con estos requisitos, el régimen fiscal en México es un

sistema complejo y diverso que regula el gasto público y la recaudación de impuesto en

nuestro país.

Por último agregó que en México existe variedad de regímenes fiscales, estos

fueron diseñados con características específicas y nos ayudan para atender nuestras

necesidades como ciudadanos.

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Inscríbete en el Régimen de Incorporación Fiscal - Consultas

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