¿QUÉ ES LA AUDITORÍA INTERNA DE GESTIÓN?
ASPECTOS A TENER EN CUENTA PREVIO A LA
DIRECCIÓN DE SISTEMAS INTEGRADOS DE
GESTIÓN
GOBERNACIÓN DE SANTANDER
PBX. 037 6910880 EXT. 1257
Según el IIA, la auditoría interna se define como "una
actividad de aseguramiento y consultoría objetiva e
independiente diseñada para agregar valor y mejorar las
operaciones de una organización, ayudando a la
organización a alcanzar sus objetivos aportando un enfoque
sistemático y disciplinado con el fin de evaluar y mejorar la
eficacia de los procesos de gestión de riesgos, control y
gobierno”.
ROLES DEL PROCESO
 Coordinador: es quien formula el cronograma general de
la auditoría, asigna los auditores para cada área y/o
proceso, se asegura de que se cumpla el plan de
auditoría, informa a la alta dirección los resultados y
verificar las acciones para dar cumplimiento a las no
conformidades detectadas.
 Auditor Líder: es la figura responsable de elaborar el
plan de auditoría, asegurar la independencia del equipo
auditor y que las actividades sean efectivas y de que se
mantenga el alcance definido previamente.
 Auditor de Apoyo: es quien brinda el acompañamiento
al auditor líder en el desarrollo de sus funciones y recopila
los datos y documentación recolectada durante el proceso
de auditoría.
 Auditado: es el responsable de atender al equipo auditor,
su objetivo es garantizar los medios para asegurar un
efectivo y eficiente proceso de auditoría y comunicar a los
miembros más significativos de la organización la
realización de la auditoría, su alcance y objetivos.
¿CUÁLES SON LOS PARÁMETROS DE EVALUACIÓN?
Los parámetros en los que se basa la auditoría interna son
los criterios de la ISO 9001:2015; la ISO 14001:2015, la ISO
45001:2018 y las políticas del MIPG.
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AUDITORÍA
Es importante que los auditados conozcan y tengan claridad
de los documentos y los aspectos de su área o proceso como
son:
 Estructura organizacional.
 Objetivo.
 Caracterización.
 Procedimientos.
 Formatos.
 Matriz de Partes Interesadas.
 Matriz de Información Comunicativa.
 Matriz de riesgos.
 Indicadores de gestión.
 Cumplimiento de los planes de acción de las auditorías
anteriores (se pueden consultar en la intranet).
 Cumplimiento de los planes de acción de las políticas de
MIPG en los casos que aplique (se pueden consultar en
la intranet).
 Programas del sistema de gestión ambiental y del sistema
de seguridad y salud en el trabajo.
CONOCER LOS ASPECTOS EN QUE SE BASA EL
PROCESO DE AUDITORÍA PERMITIRÁ LA OBTENCIÓN
DE RESULTADOS POSITIVOS PARA SU ÁREA O
PROCESO.
 ASPECTOS A TENER EN CUENTA DURANTE LA
AUDITORÍA
Es importante que quienes atiendan la auditoría tengan
claridad de la ubicación de la documentación del proceso o
área al que pertenecen y conozcan el contexto y objetivo del
mismo.
TENGA EN CUENTA QUE LAS OBSERVACIONES
GENERADAS POR EL EQUIPO AUDITOR NO BUSCAN
SEÑALAR UN ERROR SINO GENERAR MEJORAS EN
EL PROCESO Y PREVENIR HALLAZGOS FUTUROS.
FORMULACIÓN DE PLANES DE ACCIÓN
Posterior a la comunicación del informe definitivo de auditoría
se debe proceder a elaborar los planes de acción de las no
conformidades y oportunidades de mejora. Para lo que
deberá tener en cuenta:
El formato en el que deberá elaborar dicho plan es el ES-SIG-
RG-02 el cual se encuentra en la carpeta de formatos del
proceso de Sistemas Integrados de Gestión en la intranet de
la Entidad. Para el diligenciamiento del formato tenga en
cuenta el instructivo anexo al mismo.
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CARTILLA
IMPORTANTE. AUDITORÍA INTERNA SIG
Al momento de redactar las acciones del plan se debe tener en
cuenta la siguiente estructura:
VERBO EN INFITIVO + OBJETO + CONDICIÓN DE CALIDAD
Ejemplo: Actualizar el procedimiento de ingreso y salida de
bienes teniendo en cuenta la normatividad vigente aplicable.
IMPORTANTE.
Con el objetivo de disminuir el uso del papel y en el marco del
Programa de Gestión para el Uso Eficiente del Papel, los planes
de acción serán recibidos únicamente de manera digital y
deberán ser enviados al correo sig@santander.gov.co. Si el líder
del proceso no cuenta con firma digitalizada bastará con que el
plan sea enviado desde el correo institucional del mismo.
PREGUNTAS TIPO.
¿Conoce a que proceso pertenece su área y como aporta al
cumplimiento del objetivo de la organización?
¿Dónde puedo encontrar las partes interesadas de su
DIRECCIÓN DE SISTEMAS
área/proceso? INTEGRADOS DE GESTIÓN
¿Qué resultados han presentado los indicadores de gestión de
su área/proceso en el periodo? Gobernación de Santander
¿Dónde puedo conocer el contexto estratégico de su
área/proceso?
República de Colombia