TRABAJO FINAL

Programa formativo:
MBA en Administración y Direccion de Empresas
Bloque:
Comercio
Enviar a: areaoperaciones@eneb.es

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 Escuela de Negocios Europea de Barcelona

Instrucciones del Trabajo Final

A continuación, se adjunta el trabajo final que debes realizar correctamente para

la obtención del título acreditativo del curso que estás realizando.
Recuerda que el equipo de tutores está a tu completa disposición para cualquier
duda que tengas a lo largo de su desarrollo. Recuerda que no se realizan
correcciones parciales del trabajo, solo se admite la versión finalizada. Dicho
envío se realizará en esta plantilla y las respuestas deberán ir redactadas a
continuación del enunciado.
La presentación de los casos prácticos deberá cumplir los siguientes requisitos:

• Letra Arial 12
• Márgenes de 2,5
• Interlineado de 1,5
• Todos los campos de la portada deben estar cumplimentados
• Tener una correcta paginación

Los casos entregados deben ser originales e individuales. Cualquier

similitud entre ejercicios de distintos alumnos, ejemplos y/o extractos de la Red
u otros documentos, conllevará la devolución inmediata de los ejercicios y la no
obtención de la titulación en el caso de reiteración. Recuerda que solo podrás
enviar hasta dos veces por asignatura el trabajo final, en caso de no superarse
en esos intentos, el alumno/a deberá abonar el precio correspondiente a los
créditos de la asignatura para poder volver a ser evaluado.

Los trabajos solo serán aceptados en formato de procesador de texto (Word,

docx, odt, etc.) o en pdf. En caso de presentar otro formato deberá ser consultado
con el asesor y si es necesario, proporcionar el software necesario para su
lectura.

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El archivo que se enviará con el trabajo deberá llevar el siguiente formato:

ddmmaa_Nombre del Bloque_Apellidos y Nombres.pdf

Ejemplo:
11052018_Estrategia Empresarial_Garcia Pinto Marina.pdf

La extensión del trabajo no podrá sobrepasar las 18 páginas, sin contar la

portada, bibliografía y anexos.

Criterios de Evaluación

El trabajo final se evaluará en función de las siguientes variables:

• Conocimientos adquiridos (25%): Se evaluarán los conocimientos

adquiridos a lo largo de la asignatura mediante el análisis de los datos
teóricos presentes a lo largo del trabajo presentado por el alumno/a.

• Desarrollo del enunciado (25 %): Se evaluará la interpretación del

enunciado por parte del alumno/a y su desarrollo de manera coherente
y analítica.

• Resultado final (25%): Se evaluará el resultado final del enunciado,

si el total del redactado aporta una solución correcta a lo planteado
inicialmente y si el formato y presentación se enmarca dentro de los
parámetros establecidos.

• Valor añadido y bibliografía complementaria (25%): Se evaluarán

los aportes complementarios por parte del alumno/a para la
presentación y conclusión del trabajo final que den un valor añadido a
la presentación del enunciado: bibliografía complementaria, gráficos,
estudios independientes realizados por el alumno/a, fuentes
académicas externas, artículos de opinión, etc. Todas fuentes tanto
impresas como material en línea, deberán ir anexadas al trabajo
siguiendo la normativa APA

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 ENUNCIADO

La empresa "Señorío de Begué", originaria de la provincia de Jaén (España),

está dedicada a la venta y distribución de aceite de oliva. Para el próximo año,
tiene el propósito de exportar sus productos fuera de España.

Señorío de Begué (empresa ficticia), dispone de un producto de gran calidad,

mucho prestigio y bien conocido en nuestro país, así como de una buena
estructura de producción y venta para el comercio nacional.

Aunque las ventas siguen en aumento, España se les queda pequeña y han
decidido dar el salto al escenario internacional para continuar esta línea de
crecimiento.

La empresa necesita a alguien que tome las riendas de esta nueva etapa, tan
importante, para Señorío de Begué. En este caso, tú serás el escogido para
dicho trabajo.

SE PIDE

Teniendo en cuenta lo aprendido durante el curso y el enunciado

presentado:

1. En primer lugar, deberás realizar un estudio del producto y del sector en España,
así como su competencia.

Para empezar, necesitamos conocer a fondo el producto que vamos a

comercializar. El aceite de oliva es un aceite vegetal usado principalmente en la
cocina. Se obtiene principalmente del fruto de olivo, la oliva o aceituna.

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Recuperada de: https://aljaoliva.com/origen-e-historia-del-aceite-de-oliva/

Para saber el origen del aceite de oliva hay que trasladarse a miles de años
atrás. Es en el Antiguo Egipto donde aparecen las primeras referencias
documentales y arqueológicas más fiables sobre la aparición y el uso del aceite
de oliva. Los egipcios otorgaban una gran importancia a este oro líquido, siendo
la propia diosa Isis la encargada de enseñar a los hombres el cultivo del olivo. El
árbol del olivo era representado, incluso, en los sarcófagos de algunos faraones
de la época. Fueron los egipcios los que se iniciaron a comercializar este
producto. En la antigua Grecia también daban mucha importancia a la producción
del aceite de oliva. Era considerado un producto que usaban sólo ciertas clases
privilegiadas y lo usaban no sólo para la cocina si no como remedio medicinal, la
cosmética o como combustible. Fue en Grecia donde se le otorgó la
denominación de “oro líquido”. Casi la tercera parte de la pulpa de la aceituna es
aceite. Los romanos al conocer los secretos de los griegos como productores de
aceite de oliva optimizaron su producción y fueron los que empezaron a
comercializarlo y a exportarlo por el resto del mediterráneo. Fue por medio de
los romanos cuando se introdujo en España y a día de hoy es un producto

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indispensable en nuestra gastronomía a través de la dieta mediterránea,
considerada unas de las más saludables y equilibradas del mundo.

La legislación de la Unión Europea, según el Reglamento 1019/2002 distingue

cuatro categorías comerciales de aceite de oliva:

• Aceite de oliva virgen extra: se trata del de máxima calidad, que se obtiene
directamente de aceitunas en buen estado únicamente por procesos
mecánicos de extracción, con un sabor y olor perfecto y sin superar los 0,8
grados de acidez.
• Aceite de oliva virgen: este aceite sigue los mismos parámetros de calidad
que el aceite virgen extra en cuanto a los métodos de extracción, pero no puede
sobrepasar los 2 grados de acidez pero puede tener defectos de sabor y aroma,
pero siempre que sean casi imperceptibles para el consumidor.
• Aceite de oliva: es una mezcla de aceite de oliva refinado, que es el
obtenido a partir del refinado de los aceites que no han alcanzado los
parámetros de calidad mencionados arriba y de aceite virgen (un 10%-
20% de proporción).
• Aceite de orujo de oliva: resultado del refinado de los orujos, pasta
sobrante de la extracción de las aceitunas mezclado con una proporción de
aceite de oliva virgen.

En 2018 la guía Evooleum calificó los 8 tipos de aceites de oliva españoles entre
los diez mejores del mundo.

Actualmente España es el principal país productor de aceite de oliva (un tercio

del total mundial), seguido de Italia, Grecia y Turquía, y concretamente la parte
de Andalucía es la comunidad donde más aceite se produce de España y Jaén
concretamente la provincia con más hectáreas cultivadas.

Lamentablemente, en la actualidad el sector del aceite en España no pasa por

uno de sus mejores momentos. La producción ha caído y como consecuencia
los precios han sufrido un notable ascenso.

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Fuente: Boletin del Mercado del Aceite de oliva mazo de 2023. Producción del aceite de
oliva en España últimos años. Fuente: Elaboración de SGCHIAO a partir de datos SIMO.
MAPA.

Fuente: Boletin del Mercado del Aceite de oliva mazo de 2023. Precios del aceite de
oliva en los últimos años. Fuente: Elaboración de SGCHIAO a partir de datos SIMO.
MAPA.

A mitad de campaña se puede decir que la falta de lluvias y altas temperaturas

han ocasionado un grave perjuicio a la producción de este producto. Se constata
la disminución de los recursos totales debido a la caída de la producción y la
comercialización respecto a la pasada campaña y la media de las últimas cuatro
campañas.

En lo que respecta a las importaciones este año son superiores a las registradas
en las pasadas 4 temporadas y las exportaciones por su parte se han reducido.

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Fuente: Boletin del Mercado del Aceite de oliva mazo de 2023. Exportación aceite de
oliva (miles t). Fuente: Elaboración de SGCHIAO a partir de datos SIMO. MAPA.

Nuestra empresa “Señorio de Bengue” se encuentra en la provincia de Jaen. Su

origen se remonta a hace 8 décadas cuando el cabeza de familia decidió
comenzar a producir su propio aceite de oliva por medio de las aceitunas que
recogía de sus cultivos. Produce distintos formatos de aceite de oliva virgen extra
con denominación de origen Baena procedentes de aceitunas cultivadas en sus
propios campos, la principal comarca olivera de Córdoba. Se trata de una
empresa familiar que controlan totalmente todo el proceso desde que se recoge
la aceituna hasta que la prensamos en su pequeño molino familiar y la
comercializan. El resultado es un aceite de oliva virgen extra de producción
limitada completamente natural, lleno de sabor y sorprendente tanto en crudo
como en la cocina. Con la incorporación de los hijos al negocio familiar hace un
par de décadas, la empresa fue creciendo. Aprovecharon el momento en el que
se cerraron pequeños envasadores en los pueblos de las zonas olivareras para
negociar acuerdos con productores y así poder hacer crecer su negocio. A día
de hoy comercializan varias calidades de aceite y pretenden exportar parte de
su aceite a todo el mundo.

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 En términos de comercio, la UE representa aproximadamente el 65 % de las
exportaciones mundiales de aceite de oliva. Los principales destinos del aceite
de oliva de la UE son los Estados Unidos, Brasil y Japón y quizás nuestra máxima
competencia para poder exportar, o esté dentro de nuestro país, o entre nuestros
vecinos italianos.

2. Escoge 3 países para realizar la exportación y analiza la situación externa en

cada uno de ellos. Los países deberán ser:
- Uno de Europa.
- Uno de Latinoamérica
- Uno del Sudeste Asiático.

En Europa: ALEMANIA

Alemania, situada en Europa occidental es una de las 10 economías más

importantes del mundo por volumen de PIB. Su deuda per cápita fue de 30.588
€ en 2022 por habitante. El PIB per cápita nos da una orientación del nivel de
vida de los habitantes en dicho país.

El consumidor alemán tiene gran poder adquisitivo y cuentan con una gran
calidad de vida. Por lo que no dudarán en adquirir un producto de calidad a un
precio mayor si les da garantía.

Actualmente, a nivel político, Alemania, es una república parlamentaria federal y

se trata de una de las economías más abierta de los países del G7, tomando
como base la relación entre el comercio exterior y el producto interior bruto. Se

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trata de un país en el que no se dan grandes disturbios con motivos sociales ni
políticos. Es un país que recibe a inmigrantes y tiene entre ellos una gran
variedad de cultos.

Estoy convencida de que la exportación a este país puede ser muy exitosa para
nuestra marca. Su tendencia claramente ascendente en el consumo y el fuerte
desarrollo de este país puede hacer que nuestro negocio crezca en esta parte
de Europa.

En el Sudeste Asiático: CHINA

China está situada en el sudeste asiático y presenta una extensión de 9.600.013

Km2 y se trata de uno de los países más extensos del mundo con la mayor
población 1.412.547.000 de habitantes.

La República popular China se rige por el Partido Comunista Chino, cuyo órgano
supremo es el Congreso Nacional y está encabezado por el secretario que actúa
como un líder supremo. El sistema político es autoritario de partido único y la
oposición política está reprimida. Aunque existe una constitución que establece
“derechos fundamentales” como la libertad de expresión, prensa, religión,
derechos de propiedad… esto no proporciona a los chinos una gran protección
ya que la censura, incluso internet se utilizan habitualmente por el Partido
Comunista para silenciar las críticas y manejar la información.

Las relaciones diplomáticas de España con China empezaron a mitad del siglo
XIX. Actualmente, China es el mayor socio comercial de España fuera de Unión
Europea y su principal socio económico y comercial en Asia. El volumen de
comercio entre ambos países ha crecido de manera considerable en los últimos
años

La alimentación para los originarios de este país es muy importante para ellos.
Se relaciona con el hecho de proveer felicidad y bienestar al cuerpo. La cocina
china busca un equilibrio, promueve hábitos de alimentación sanos y

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equilibrados por lo que nuestro aceite de oliva puede ser un producto que tenga
buena acogida en dicho país.

No hace mucho que China comenzó a producir aceite de oliva, en los años 60.
De hecho, es un país muy agricola pero supone poca cantidad para poder
abastecerse. Los olivos se cultivan principalmente en la cuenca media-alta del
río Yangtzé y sus afluentes y aunque se están poco a poco expandiendo la
demanda de aceite de oliva no deja de crecer y se prevé que aumente para 2024
un 30% en volumen.

En 2022, China fue el cuarto socio comercial de España. China fue su primer
proveedor de bienes y el undécimo cliente para sus exportaciones, pero el
primero del continente asiático.

*Grafico comercio España-China 2022 publicado por la Fundación consejo España- China

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En Latinoamérica: México

México es el decimotercer país más extenso del mundo con una superficie
cercana a los 2 millos de kilómetros cuadrados y con una población
aproximadamente de 130 millones de habitantes. España y México cuentan con
la misma lengua materna, el español.

México cuenta con la mayor diversidad de climas del mundo y es un potente

destino turístico. La situación geográfica del país lo ubica en dos áreas bien
diferenciadas, separadas por el trópico de Cáncer. De esta manera se pueden
encontrar climas fríos de alta montaña hasta climas más calurosos en la llanura
costera.

México es una república federal y se caracteriza por se unos de los países con
menos porcentaje desempleados del mundo. Es la economía numero 14 por
volumen del PIB y su deuda pública en 2022 fue de 751.796 millones de euros.
El PIB per cápita en México en 2022 fue de 10.590 €. Sus habitantes tienen un
bajo nivel de vida en relación a muchos otros países del mundo y el salario medio
de un mexicano es uno de los más bajos del mundo.

En cuanto al comercio, México es el principal exportador del mundo de cerveza,

tomate, chiles, pimientos, frutos rojos, aguacate entre otros y entre los productos
que suele importar se encuentran los vehículos, maquinaria y equipos, productos
químicos o productos de otras industrias manufactureras.

México cuenta con acuerdos de libre comercio que le vinculan de manera

privilegiada con 45 naciones en todo el mundo y España es el principal socio
comercial europeo de México.

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3. Realiza un estudio de mercado de cada uno de estos tres países respecto al
mercado del aceite. Investiga qué supondría la distribución del producto en ese
país, teniendo en cuenta temas como documentos, agentes, aranceles, etc

Alemania:

Según los datos aportados por el portal Mercacei los habitantes alemanes han
multiplicado por seis su compra de aceite de oliva ecológico en los últimos diez
años. Alemania importó en 2020 un total de 85.047 toneladas de aceite de oliva
(+16,5%) por valor de 325,1 millones de euros (+8,6%). En el año 2020, casi el
80% de las toneladas de aceite de oliva importadas por Alemania correspondió
a aceite de oliva virgen extra y más del 90% de las importaciones alemanas
procedieron de Italia, España y Grecia. Cada año Alemania importa más aceite
y se ha convertido en el primer consumidor europeo de aceite de oliva entre los
países mediterráneos. Se trata de un mercado con gran potencial y dispuesto a
pagar por productos de calidad

Entre otras ventajas con la que contamos para poder exportar nuestro aceite de
oliva a Alemania es que no cuenta con una producción propia y que nuestro único
competidor por encima nuestro es Italia que en 2021 copaba el 53% de las
importaciones de este producto, pero salvo ellos, no existe ningún otro país del
mundo que importe aceite de oliva a Alemania. No obstante, las ventas
españolas progresan con fuerza. En una década las ventas se han doblado en
volumen, y nuestra cuota a crecido en la última década 10 puntos sobre el total
de las importaciones.

Principalmente en Alemania se consume aceite de oliva de categoría virgen extra

(95% del total). Se suelen consumir principalmente en envases de vidrio y
hojalata con un volumen aproximado entre los 250-500ml. Su precio suele rondar
entre los 13 y 18 € el litro siendo mucho más elevado para la producción
ecológica. Un 34% aproximadamente del AOVE es de producción ECO, según
datos aportados por agencia creativa. Este tipo de aceite debe de poseer una

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certificación ecológica de la UE y Alemania también lo certifica mediante un sello
de calidad conocido como BioSiegel.

Alemania no tiene ninguna barrera comercial a este producto. Como Alemania

está dentro de la Unión Europea el comercio dentro está exento de impuestos.
En cambio, si las mercancías se importan desde un tercer país se aplicaría el
TARIC (arancel integrado de la unión europea).

China:

Todos los informes avalan que el aceite de oliva en China se está expandiendo
rápidamente. Olimerca, en enero de este mismo año asegura que las ventas de
aceite español en China han batido récord en la pasada campaña con un
incremento de un 10,25% en volumen y 45.840 toneladas. Estas cifras reflejan
lo importante de estos datos al compararlos con nuestros competidores. Nuestro
competidor más cercano sólo llegó a exportar 2830 toneladas, 16 veces menos.

Actualmente, China se sitúa este año como el segundo comprador de aceite

español fuera de Europa, por detrás solo de Estados Unidos.

Para poder exportar nuestro aceite de oliva desde España, en primer lugar,
deberemos confirmar que China no posee ningún impedimento a recibir esta
importación.
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En primer lugar, deberemos registrar nuestra empresa en el GACC
(La Administración General de Aduanas de la República Popular China). Al
registrarnos como fabricantes, se nos solicitará una serie de documentos, como
informes de pruebas, códigos HS, y otro tipo de información sobre nuestra
empresa. El importador también debe de estar registrado.

La mayoría de alimentos importados deben de tener una etiqueta china

especifica según el contenido, formato… Para que podamos etiquetar
correctamente, las muestras deben de enviarse a CIQ para su inspección antes
del despacho de aduanas quien será esta la que revisará que esté todo en orden.

El aceite de oliva ya está incluido en la lista de productos y presenta los

siguientes códigos arancelarios y descripciones:
15091000 aceite de oliva virgen
15099000 aceite de oliva refinado
15100000 otros aceites de oliva

Los aranceles en China para el aceite de oliva son del 10%.

Tenemos que tener en cuenta también que para la declaración e inspección de

aduanas deberemos contar con documentación tales como certificados
sanitarios, contratos de compraventa…

Mexico

Se trata de un mercado muy propicio para la comercialización del aceite de oliva

puesto que no cuentan con una gran producción local y las importaciones son
las que cubren la mayor parte de su consumo según datos del ICEX. Produce
unas 2.500 toneladas de las que 500 exporta. Del total del aceite producido el
70% perteneces a un aceite de una calidad superior (virgen o virgen extra) y el
30% restante a una parte de calidad inferior como podría ser aceite de oliva
lampante.

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 En los últimos años México ha firmado varios acuerdos comerciales que han
hecho que su país sea una importante plataforma tanto para la importación como
para la exportación. Su principal socio comercial es EEUU, siendo el destino
principal de su 83% de exportaciones y origen del 43% de sus importaciones.

Para exportar el aceite a este país necesitaremos contar con un buen operador
logístico y disponer de disponer de documentos básicos como los aduaneros (el
DUA), certificados de origen de la mercancía, documentos comerciales, de
transporte, fitosanitarios y alguna póliza de seguro.

4. Ventajas e inconvenientes de la exportación en cada país.

De acuerdo con la información recopilada anteriormente y según lo estudiado en
este modulo considero que existen algunas ventajas y desventajas en cada uno
de los países seleccionados para la exportación del aceite de oliva que trataré
de enumerar.

Alemania:
a) Ventajas
• Miembro de la Unión Europea. No existencia de barreras comerciales.
• Localización: cercana a España
• Facilidad en las comunicaciones logísticas
• Gran poder adquisitivo de la sociedad alemana
• Cifras al alza en el incremento del consumo del aceite.
• Estabilidad económica del país
b) Desventajas
• Competencia de España con Italia por el mercado alemán. Actualmente
Italia está por encima de España respecto a volumen en la exportación a
Alemania
• Idioma
• Obtención de permisos y certificaciones sanitarias: certificado
BIOSIEGEL alemán.

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 Mexico
a) Ventajas
• Fuerte conexión comercial con Estados Unidos que nos podría ayudar a
dar el salto también a la hora de comercializar nuestros productos también
entre ambos países. Cercanía y conexión fronteriza.
• Gran posición respecto a las transacciones comerciales a nivel
internacional.
• No cuentan con mucha producción local.
b) Desventajas
• En la dieta mexicana no está tan extendido el uso del AOVE.
• Bajo poder adquisitivo y nivel de vida.
• Concentración comercial en otro sector, el automovilístico y electrónico.

China
a) Ventajas
• China es el mayor socio comercial de España fuera de Unión Europea
y su principal socio económico y comercial en Asia
• China es un país que ha salido muy reforzado después de la pandemia
mundial.
• Gran consumidor con el mayor número de habitantes por país.
b) Desventajas
• China tiene producción propia, aunque de menor calidad.
• Localización: distancia importante
• Idioma
• Precio del aceite de oliva chino más económico
• Precio del aceite importado es alto.
• Frecuencia de compra por el consumidor chino bajo

5. Si tuvieras que escoger uno de estos países para iniciar la aventura hacia el
comercio exterior, ¿Cuál sería? Razona tu respuesta.

Teniendo en cuenta el estudio realizado escogería la opción de Alemania como

primera acción comercial con el Señorío de Begué. Así lo considero sobre todo
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por ser un país dentro de la Unión Europea y contar con más facilidades a nivel
logístico. Este primer paso nos servirá de plataforma de internacionalización de
nuestro producto.

Bien es cierto que la cuota de mercado del AOVE en Alemania está copado por
el producto italiano, pero esto no nos debe desanimar ya que una vez que
introduzcamos nuestra marca en el territorio y realicemos las campañas
pertinentes de marketing y la confianza en nuestra calidad del producto nos hará
ubicarnos en una posición privilegiada dentro del mercado alemán.

Alemania, es un país reconocido en Europa con un mercado económico robusto

y una política regulatoria bien considerada internacionalmente. Esto nos ayudará
a expandir nuestra marca y producto.

En cuanto al ámbito legal, hay que tener en cuenta que no existen barreras que
limiten la participación de capital externo por lo que nuestra empresa cuenta con
suficiente seguridad para invertir sin problemas en el mercado alemán y no tener
ninguna complicación al respecto.

El propio carácter con el que ya cuenta el AOVE considerado uno de los mejores
productos y las campañas que se están haciendo en dicho país de promoción de
este producto nos ayudarán a asentarnos en dicho país fácilmente.

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 BIBLIOGRAFIA

Aljaoliva, jardín del aceite. Origen e historia del aceite de oliva. s.f.
https://aljaoliva.com/origen-e-historia-del-aceite-de-oliva/

Ministerio de Agricultura y Pesca del Gobierno de España. Boletin del mercado

del Aceite de Oliva. Abril 2023.
https://www.mapa.gob.es/es/agricultura/temas/producciones-agricolas/aceite-
oliva-y-aceituna-mesa/boletines_de_mercado.aspx

Olimerca. Información Oleica Independiente. 1 de marzo de 2023. No faltará

aceite de oliva esta campaña. https://www.olimerca.com/noticiadet/no-faltara-
aceite-de-oliva-esta-campana/f927360b2d9fc7772e45fa04b14617e1

La Vanguardia. 5 de Diciembre de 2018. 8 aceites españoles entre los diez

mejores del mundo. https://www.lavanguardia.com/comer/materia-
prima/20181201/453242692073/mejores-aceites-oliva-espana.html

Expansión. Datosmacro.com. s.f. Alemania: economía y demografía

https://datosmacro.expansion.com/paises/alemania

Mercacei. Los hogares alemanes han multiplicado por seis su compra de aceite
de oliva ecológico. 31 de Enero de 2022.
https://www.mercacei.com/noticia/55977/actualidad/los-hogares-alemanes-han-
multiplicado-por-seis-su-compra-de-aceite-de-oliva-ecologico.html

Cara publica-agencia creativa. 2020. Claves del mercado del aceite de oliva en
Alemania.
https://www.carapublica.es/claves-del-mercado-de-aceite-de-oliva-en-
alemania/#:~:text=La%20banda%20de%20precio%20mas,ali%C3%B1o%20de
%20ensaladas%20y%20platos.

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Fundación Consejo España China. 14 de Marzo de 2023. España y China en
Cifras. https://spain-china-foundation.org/relaciones-economicas-espana-china/

Datos macro.com. s.f. México: economía y demografía

https://datosmacro.expansion.com/paises/mexico

ICEX, España exportaciones e inversiones. Guía de trámites y documentos de

exportación. https://www.icex.es/content/dam/es/icex/documentos/todos-
nuestro-servicios/informacion-mercados/tramites/tramites-documentos-
exportacion-2022.pdf

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