UDH 2023

UNIVERSIDAD DE HUÁNUCO
ASIGNATURA: CONTABILIDAD II
DOCENTE: MG. JUAN CARLOS CONDEZO CABRERA
ENUNCIADO
DENOMINACION SOCIAL : CEMENTOS HUANUCO S.A.C.
RUC : 20489406099
FECHA DE INICIO DE ACTIVIDADES : 01/01/2022
GIRO : COMPRA AL POR MAYOR PARA LA VENTA AL POR MAYOR Y MENOR DE CEMENTOS PARA LA
CONSTRUCCION
REGIMEN TRIBUTARIO : GENERAL
REINICIA SUS ACTIVIDADES CON LOS SIGUIENTES SALDOS AL 01.01.2023
Caja 18,000.00
Dinero en Cuenta Corriente 150,000.00
Mercaderías en almacén 30,000.00
Detalle Código Unidades Costo unitario Total
Cemento Sol CS001 1500 11.00 16,500.00
Cemento Inka CI002 1350 10.00 13,500.00
Unidades de Transporte 245,000.00
Depreciación Acumulada de Equipos de Transporte 49,000.00
Capital social 295,000.00
Reservas Legales 19,500.00
Resultados Acumulados 79,500.00
443,000.00 443,000.00

DATOS COMPLEMENTARIOS

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO CUENTA CORRIENTE

SERIE/ FECHA FECHA PUESTO Depreciación Acumulada
MARCA MODELO Costo Histórico Entidad Financiera N° de Cuenta Cte.
PLACA ADQUISICIÓN EN USO al 31.12.2021

Volvo Camión AQV-491 24.12.2021 01.01.2022 135,000.00 27,000.00 Banco Interbank 105-25497-12
Hino Camión F0S-866 15.01.2021 01.01.2022 110,000.00 22,000.00

SOCIOS Y CAPITAL DE LA EMPRESA

N° DE
NOMBRE DNI VALOR NOMINAL C/P SUSCRITAS PAGADAS
ACCIONES
Noe Tello Ruiz 42938624 150000 1.00 51% 100%
Edith Silva Poma 44693581 145000 1.00 49% 100%
TOTAL 295000 1.00 100% 100%

OPERACIONES DEL MES DE ENERO 2023

DIA

02 Se compra según Factura N° F002-2549 de la empresa CEMENTOS DEL SUR S.A. con RUC N° 20372615498 - 550 Bolsas de Cemento Sol
cada una a S/. 11.50 mas IGV, se paga girando cheque N° 500 del banco Interbank

03 Se compra según Factura N° F001-400 de la empresa CEMENTOS DEL NORTE S.A.C. con RUC N° 20379864317 - 800 Bolsas de Cementos
Inka cada una a S/. 10.40 mas IGV, se paga girando cheque N° 501 del banco Interbank

04 Se vende según Factura N° F001-1050 a la empresa FERROCON E.I.R.L. con RUC N° 20147962381 - 1200 Bolsas de Cemento Sol cada una a
S/. 21.50 mas IGV. El cliente nos cancela depositándonos a la cuenta bancaria de la empresa según operación N° 03467.
06 Se compra según Factura N° F002-2675 de la empresa CEMENTOS DEL SUR S.A. con RUC N° 20372615498 - 700 Bolsas de Cemento Sol
cada una a S/. 11.70 mas IGV, se paga girando cheque N° 502 del banco Interbank
08 Se vende según Factura N° F001-1051 a la empresa MICASITA S.A.C. con RUC N° 20649782573 - 1250 Bolsas de Cemento Inka cada una a S/.
20.40 mas IGV. El cliente nos cancela depositándonos a la cuenta bancaria de la empresa según operación N° 05469
10 Se compra con Factura N° F001-2697 al Grifo la Perricholli Con RUC N° 20468267514 - 45 galones de Biodiesel c/g 10.20, mas IGV, pagándose
en efectivo. Considerar como Gasto de Ventas, el combustible será consumido por los camiones de reparto de la empresa.

13 Se vende según Factura N° F001-1052 a la empresa FERROMABE S.A.C. con RUC N° 20567349762 - 620 Bolsas de Cemento Inka cada una a
S/. 20.40 mas IGV. El cliente nos cancela depositándonos a la cuenta bancaria de la empresa según operación N° 07598
14 Se vende según Factura N° F001-1053 a la empresa PROMAR S.A. con RUC N° 20147258369 - 910 Bolsas de Cemento Sol cada una a S/.
22.00 mas IGV. El cliente nos cancela depositándonos a la cuenta bancaria de la empresa según operación N° 08002

15 Se efectúan las siguientes ventas con Boleta, al contado y en efectivo: (dicho importe es depositado el mismo día al banco OP N° 2354)
Boleta N° B001-532, emitida a Paul Soto Saiz Con DNI N° 42963781 por la venta de 25 bolsas de cemento Inka c/u 21.50 mas IGV
Boleta N° B001-533 emitida a Jimmy Porras Dante Con DNI N° 44972654 por la venta de 19 bolsas de cemento Sol c/u 23.00 mas IGV

16 Se compra según Factura N° F001-502 de la empresa CEMENTOS DEL NORTE S.A.C. con RUC N° 20379864317 - 1630 Bolsas de Cementos
Inka cada una a S/. 10.80 mas IGV, se paga girando cheque N° 503 del banco Interbank
18 Se compra según Factura N° F002-3211 de la empresa CEMENTOS DEL SUR S.A. con RUC N° 20372615498 - 825 Bolsas de Cemento Sol
cada una a S/. 13.00 mas IGV, se paga girando cheque N° 504 del banco Interbank
20 Se vende según Factura N° F001-1054 a la empresa LA FABRICA S.A. con RUC N° 20459735814 - 1250 Bolsas de Cemento Sol cada una a S/.
22.90 mas IGV. El cliente nos cancela depositándonos a la cuenta bancaria de la empresa según operación N° 08354
22 Se vende según Factura N° F001-1055 a la empresa ORIENTE S.A.C. con RUC N° 20972564872 - 1535 Bolsas de Cemento Inka cada una a S/.
21.00 mas IGV. El cliente nos cancela depositándonos a la cuenta bancaria de la empresa según operación N° 09989
24 Se compra según Factura N° F001-620 de la empresa CEMENTOS DEL NORTE S.A.C. con RUC N° 20379864317 - 850 Bolsas de Cementos
Inka cada una a S/. 11.10 mas IGV, se paga girando cheque N° 505 del banco Interbank
26 Se compra según Factura N° F002-3300 de la empresa CEMENTOS DEL SUR S.A. con RUC N° 20372615498 - 1100 Bolsas de Cemento Sol
cada una a S/. 12.10 mas IGV, se paga girando cheque N° 506 del banco Interbank
27 Se vende según Factura N° F001-1056 a la empresa ORIENTE S.A.C. con RUC N° 20972564872 - 910 Bolsas de Cemento Inka cada una a S/.
22.00 mas IGV. Se concede un descuento del 4% dentro de factura. El cliente nos cancela el neto depositándonos a la cuenta bancaria de la
empresa según operación N° 102336
28 Por aniversario de la empresa se agasaja con un almuerzo al personal en el Restaurante campestre Tradiciones Huanuqueñas S.R.L., con RUC N°
20349764218, según factura N° F003-1254, por S/. 350.00 mas IGV, pagándose en efectivo.
30 Se paga con Cheque N° 507, el arrendamiento del local comercial a la Señora Justina Ponce Delgado con RUC N° 10429383225, por la suma de
S/. 2,000.00. La propietaria nos proporciona el Boucher de pago de la Guía de Arrendamiento N° 1683, en donde se consigna el numero de OP
5321
30 Se provisiona los siguientes gastos por los servicios públicos:
Fecha de
Empresa RUC N° Recibo Total Fecha de Vcmto. GASTO
Emisión
SEDAHUANUC
O S.A.
20312740098 006-2514 210.00 25.01.2022 08.02.2022 GA - GV
ELECTROCENT
RO S.A.
20551328998 101-2436 460.00 28.01.2022 09.02.2022 GA - GV
TELEFONICA
S.A.
20446385678 025-23654 436.00 30.01.2022 10.02.2022 GA - GV

31 Se provisiona la planilla del mes de enero, realizando los descuentos por el Régimen Pensionario y aportes de Es Salud. El neto de remuneraciones
se paga con cheque
Régimen ASIGNACION
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO SUELDO GASTO
PENSIONARIO FAMILIAR
1 SOLIZ TELLO Jim Gerente 1,700.00 ONP SI Administración
2 PEREZ WON Pedro Vendedor 1,200.00 ONP SI Ventas
3 CORTEZ LOPEZ Andy Vendedor 1,200.00 ONP SI Ventas
4 CRUZ FALCON Roy Chofer 1,400.00 ONP SI Ventas

DATOS PARA EL CIERRE

1 Para el costeo de la mercadería aplicar el METODO PROMEDIO MOVIL
2 Determinar el Costo de Ventas para el mes de enero
3 Efectuar el calculo de la depreciación de los activos fijos por el mes de enero.
4 Efectuar la provisión de Gratificaciones, CTS y vacaciones devengadas por el mes de enero

SE PIDE:
Libro Inventario y Balances (Formatos de SUNAT los que sean necesarios, incluye estados financieros)
Libro Diario (Formato 5.1)
Libro Mayor (Formato 6.1)
Libro Caja y Bancos (Formatos 1.1 - 1.2)
 Registro de Compras (Formato 8.1)
Registro de Ventas (Formato 14.1)
Registro de Activos Fijos (Formato 7.1)
Registro de Almacén (Formato 13.1)
Libro planillas

DATOS PREVIOS A LA ELABORACION DEL BALANCE

1 Calcular la Participación de los trabajadores en las utilidades (8%)

2 Calcular el Impuesto a la Renta tasa del 29.5% para el 2023
3 Detraer el monto de la Reserva Legal

"La clave del éxito profesional noes otra que el arte de tomar decisiones acertadas, en el momento correcto"