UDH 2023

UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN - HUANUCO

TRABAJO ENCARGADO
ASIGNATURA: CONTABILIDAD II
DOCENTE: MG. JUAN CARLOS CONDEZO CABRERA
ENUNCIADO
DENOMINACION SOCIAL : TODOAUTOS S.A.C.
RUC : 20548381232
FECHA DE CONSTITUCION : 12.02.2023
FECHA DE INICIO DE ACTIVIDADES : 01.03.2023
GIRO : Compra y Venta de Vehículo
REGIMEN TRIBUTARIO : GENERAL

Aporte de Dinero con deposito en Cta. Cte. 900,000.00

Aporte pendiente de pago 100,000.00
Aporte de inmueble - Valorizado (Terreno S/. 200,000.00) 800,000.00
Capital social 1,800,000.00
1,800,000.00 1,800,000.00

ESTRUCTURA ACCIONARIA DEL CAPITAL

CAPITAL PAGADO PORCENTAJE DE
NOMBRE DNI CAPITAL SUSCRITO VALOR NOMINAL DE C/ACCIÓN
PARTICIPACIÓN
EFECTIVO BIENES TOTAL
Julia Poma Rodil 42963498 1,000,000.00 900,000.00 900,000.00 1.00 56%
Joel Soto Polli 42369105 800,000.00 800,000.00 800,000.00 1.00 44%
TOTAL 1,800,000.00 900,000.00 800,000.00 1,700,000.00 100%

DATOS COMPLEMENTARIOS
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO CUENTA CORRIENTE
FECHA FECHA PUESTO
DETALLE MARCA MODELO SERIE/PLACA Entidad Financiera N° de Cuenta Cte.
ADQUISICIÓN EN USO
Terreno 12.05.2021 01.03.2023 Banco Crédito 365-23659814-0-96
Edificación 12.05.2021 01.03.2023

OPERACIONES DEL MES DE MARZO

DIA

02 Se compra con Factura N° 285-3268 de la empresa KIA SA con RUC N° 20356985315, 15 vehículos Marca Kia Modelo Picanto - Automático, a un costo de S/. 18,000.00 c/u mas
IGV. Se paga con Cheque N° 0001
08 Se compra con Factura N° 285-3396 de la empresa HYUNDAI S.A. con RUC N° 20369875219, 20 vehículos Marca Hyundai Modelo GRAND i10, a un costo de S/. 20,000.00 c/u
mas IGV. Se paga con Cheque N° 0002

11 Se vende según Factura F001-0001 a la empresa CARRION SAC con RUC N° 20392482642, 10 vehículos Marca Kia Modelo Picanto - Automático, a un Valor de S/. 28,000.00
mas IGV. Según OP N° 036842 nos depositan el total de la operación a la cuenta bancaria de la empresa.
15 Se vende según Factura 0F01-0002 a la empresa DERCO SAC con RUC N° 20310872319, 12 vehículos Hyundai Modelo GRAND i10, a un Valor de S/. 31,000.00 mas IGV.
Según OP N° 0410326 nos depositan el total de la operación a la cuenta bancaria de la empresa.

19 Se compra al crédito con Factura N° 285-3411 de la empresa HYUNDAI S.A. con RUC N° 20369875219, 10 vehículos Marca Hyundai Modelo GRAND i10, a un costo de S/.
20,500.00 c/u mas IGV. La operación será pagada en 30 días por lo que se canjea la Letra N° 326954.
Se compra con Factura N° 285-3465 de la empresa KIA SA con RUC N° 20356985315, 15 vehículos Marca Kia Modelo Picanto - Automático, a un costo de S/. 19,000.00 c/u mas
23
IGV. Se paga con Cheque N° 0003

25 Se vende según Factura F001-0003 a la empresa DERCO SAC con RUC N° 20310872319, 15 vehículos Hyundai Modelo GRAND i10, a un Valor de S/. 31,200.00 mas IGV.
Según OP N° 0410326 nos depositan el 50% de la operación, por el saldo el cliente firma una Letra a 30 dias.

28 Se vende según Factura 001-0004 a la empresa CARRION SAC con RUC N° 20392482642, 12 vehículos Marca Kia Modelo Picanto - Automático, a un Valor de S/. 28,500.00 mas
IGV. Según OP N° 036842 nos depositan el total de la operación a la cuenta bancaria de la empresa.
30 Se paga en efectivo los Siguientes servicios públicos del mes de Marzo (todos incluyen IGV). Distribuir 50% a gasto de administración y 50% a gastos de venta

Empresa RUC N° Recibo Total Fecha de Emisión Fecha de Vcmto.

SEDAHUANUCO
S.A.
20600107594 005-36244 320.00 22.03.2023 12.04.2023
ELECTROCENTR
O S.A.
20600113578 118-3215 810.00 21.03.2023 14.04.2023

31 Se provisiona la planilla del mes de Marzo realizando los descuentos por el Régimen Pensionario aportes de Es Salud. El neto de remuneraciones se paga depositándose a la cuenta de
sueldos de cada trabajador.
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO SUELDO ASIGNAC. FAMILIAR REG. PENSIONARIO GASTO
1 CORTEZ LOZA Noemí Gerente 1,500.00 SI ONP ADM.
2 RODRIGO MANCILLA Luis Contador 1,200.00 SI ONP ADM.
4 CAMPOS GALARZA Denis Vendedor 1,000.00 SI ONP Ventas

31 Se paga con Cheque N° 0004 el IGV resultante del mes de Marzo (tomar en cuenta el IGV de las ventas debito fiscal y el IGV de las compras crédito fiscal), asimismo se cancela el
pago a cuenta del Impuesto a la Renta del mes de Marzo ( porcentaje a aplicar 1.5%)
DATOS PARA EL CIERRE

1 Determinar el Costo de Ventas para el mes de marzo

2 Efectuar el calculo de la depreciación de los activos fijos por el mes de marzo
3 Efectuar el ajuste por el Seguro devengado al mes de marzo (ver operación de fecha 01.03.2022).
4 Efectuar la provisión de CTS devengada por el mes de marzo
5 Efectuar la provisión de Gratificaciones devengada por el mes de marzo
6 Efectuar la provisión de Vacaciones devengada por el mes de marzo

SE PIDE:
Libro Inventario y Balances (Formatos de SUNAT los que sean necesarios)
Libro Diario (Formato 5.1)
Libro Mayor (Formato 6.1)
Libro Caja y Bancos (Formatos 1.1 - 1.2)
Registro de Compras (Formato 8.1)
Registro de Ventas (Formato 14.1)
Registro de Activos Fijos (Formato 7.1)
Registro de Almacén (Formato 13.1) - Método PEPS

DATOS PREVIOS A LA ELABORACION DEL BALANCE

1 Calcular la Participación de los trabajadores en las utilidades (8%)

2 Calcular el Impuesto a la Renta tasa del 29.5% para el 2022
3 Detraer el monto de la Reserva Legal