TRABAJO ANILISIS DE INDICADORES DE EBITDA

YAN CARLOS MORENO FRANCO

BRAHIAN STIVEN TANGARIFE BENITEZ
MARITZA ARROYAVE ROMERO
YULIANA ANDREA OVIEDO BENITEZ
ERIKA TATIANA GIRALDO GOMEZ
JUAN PABLO ALZATE

LINEA DE PROFUNDIZACIÓN 2
(TOMA DE DECISIONES Y GESTIÓN DE CALIDAD)

BERNANRDO ARISTIZABAL CORREA

POLITECNICO COLOMBIANO JAIME ISAZA CADAVID

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN

2022
FLUJO DE CAJA LIBRE AÑO 2020
+ Ebitda $ 396,787
- Impuesto de Renta -$ 15,516
(=) Flujo de Caja Bruto $ 381,271
- Incremento del KTNO $ 107,514
- Incremento del PPE $ 81,081
(= )Flujo de Caja Libre $ 192,676
- Servicio Deuda "Capital" CxP -$ 39,249
- Gastos Financieros -$ 49,607
+ Beneficio Tributario $ 3,398
- Reparto de Dividendos 20% -61501
(= )Disponible para Apoyar la Inversión Estratégica $ 45,717

ANALISIS: para el año 2020 cuenta con un flujo de caja libre por $222,531 Millones el
cual le permite atender el servicio de la deuda de corto plazo por $39,249 Millones,
atender los gastos financieros con el beneficio tributario por $3,398 Millones, el pago
de dividendos por $61501 Millones que corresponde al 20% de la utilidad neta,
quedando un disponible para apoyar las inversiones por $75,572 Millones.

INDICADORES DEL FLUJO DE CAJA LIBRE

Cobertura de Intereses =
Flujo de Caja Libre
Gastos Financieros (1-t)

Cobertura de Intereses por FCL 2021= 2792.81%

Relación Deuda Financera CxP =

Flujo de Caja Libre
Deuda Financiera CxP

Relación de Deuda Financiera CxP 490.91%

Capacidad Maxima de Endeudamiento

P = A* (1+i)^n-1 $ 192,676.000 1.158925

i(1+i)^n 8% 2.158925

P= Capacidad Máxima de Endeudamiento $ 1,292,872

A = FCL= $ 192,676
i = Tasa de Intéres = 8%
n = Número de Periodos 10
 ACTIVOS FIJOS PERIODO "PPE" AÑO 2020 AÑO 2019 Variación Absoluta
+ Activos Fijos al Costo $ 550,781 $ 563,490 -$ 12,709
- Deterioro Acumulado 0 0 $0
+ Deterioro Periodo $ 55,613 $ 40,655 $ 14,958
(=) Activos Fijos del Periodo $ 606,394 $ 525,313 $ 81,081

Obligaciones Financieras CxP AÑO 2020 AÑO 2019 Variación Absoluta

+ Obligaciones Financieras CxP $ 26,151 $ 26,442 -$ 291
+ Otros Pasivos Financieros CxP $ 13,098 $ 13,079 $ 19
(=) Total Obligaciones Financieras CxP $ 39,249 $ 39,521 -$ 272
Gastos Financieros $ 10,297
Tasa de Impuestos "t" 33%
Beneficio Tributario (t) $ 3,398.01 $ 6,899

Utilidad Neta 2020 $ 307,505

Dividendos 20% 61501

ANALISIS: el porcensaje de cobertura de interes esmuy superior a la base que es de 100% esto quiere decir q
1 cobertura

ANALISIS: el porcenjate de relacion de duda financiera CXP tiene un porcentaje de 490,91 muy superior al i
1 de referencia que es de un 100%

6.71008139894145 $ 1,292,872
0.1727139998

ANALISIS: la compañía tiene cuenta con un periodo de 10 años con una tasa de interes del 8% con una cap
maxima de endeudamiento de $1,292,872
ANALISIS: la compañía tiene cuenta con un periodo de 10 años con una tasa de interes del 8% con una cap
maxima de endeudamiento de $1,292,872
 Variación Porcentual
-2.26%
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36.79%
15.43%

Variación Porcentual
-1.10%
0.15%
-0.69%

e 100% esto quiere decir que tiene

490,91 muy superior al indicador

teres del 8% con una capacidad

teres del 8% con una capacidad