CRISTIAN ALEJANDRO VARGAS ORTIZ

ESTUDIANTE
DANIELA TAPIERO JIMÉNEZ
DOCENTE GLORIA STELLA BARRIOS LEON
SEMESTRE SEXTO SEMESTRE
MATERIA ADMINISTRACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO
CARRERA ADMINISTRACION FINANCIERA
 CABLELINEA SAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2018
(Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos)

ANALISIS
CUENTAS 2018 VERTICA 2017
L%
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA $ 11,195,000 8.4% $ -
BANCOS $ 3,450,000
DEUDORES $ 53,786,000 40.2% $ 103,657,000
INVENTARIOS $ 64,599,000 48.2% $ 210,842,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 129,580,000 $ 317,949,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIP
MUEBLES Y ENSERES $ 1,017,960 0.8% $ 1,017,960
EDIFICACIONES Y CONSTRUCC
EQUIPOS $ 24,582,040 18.4% $ 24,582,040
DEPRECIACIONES -$ 21,228,000 -15.8%
GASTOS DIFERIDOS 0.0%
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y $ 4,372,000 3.3% $ 25,600,000
ACTIVO TOTAL $ 133,952,000 103% $ 343,549,000

PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO $ 27,894,120 10% $ 25,894,120
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 25,894,120
PASIVOS A LARGO PLAZO $ 260,402,880 90% $ 483,330,880
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 483,330,880
TOTAL PASIVO $ 288,297,000 100% $ 509,225,000

PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ 10,000,000 7% $ 10,000,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 11,331,000 8% $ 22,321,000
UTILIDAD EJERCICIOS ANTERI -$ 175,676,000 -131% $ 197,997,000
TOTAL PATRIMONIO -$ 154,345,000 -115% $ 165,676,000
TOTAL PASIVO MAS PATRIMO $ 133,952,000 $ 343,549,000
 RAZON CORRIENTE

2018 4.6

CABLELINEA tiene una razon corriente de

12,3 en el año 2017, y de 4,6 en el 2018.
Esto nos indica que con cada peso que la
empresa debe a corto plazo cuenta con
$12,3 (2017) y $ 4,6 (2018) para respaldar
esa obligación.

PRUEBA ACIDA = 2.3

La empresa presenta una pruba acida de 2,3 al año
2018, esto quiere decir que por cada peso que debe
la empresa, dispone de 230 centavos para pagarlo,
es decir que tiene suficiente liquidez para cubrir
obligaciones.
SAS
FINANCIERA
E 2017 Y 2018
esos Colombianos)

ANALISIS ANALISIS HORIZONTAL

VERTICA
L% ABSOLUTO RELATIVO %

$ 11,195,000 #DIV/0!
1% -$ 3,450,000 -100%
30% -$ 49,871,000 -48%
61% -$ 146,243,000 -69%
-$ 188,369,000 -59%

0% $ - 0%
$ -
7% $ - 0%
-$ 21,228,000
$ -
-$ 21,228,000 -83%
100% -$ 209,597,000 -61%
$ -
$ -
5% $ 2,000,000 8%
-$ 25,894,120 -100%
95% -$ 222,928,000 -46%
-$ 483,330,880 -100%
100% -$ 220,928,000 -43%

3% 0%
6% -$ 10,990,000 -49%
58% -$ 373,673,000 -189%
48% -$ 320,021,000 -193%
115% -$ 209,597,000 -61%
 CAPITAL NETO DE TRABAJO

2018 $ 101,685,880

Al finalizar el año 2017, la empresa tenia $292.054.880

millones, y al finalizar el año 2018, $101.685.880 millones de
sus activos corrientes donanciados en recursos a largo plazo.
Con esto Identificamos que la empresa CABLELINEA, estaba
financiando más de la mitad de sus activos corrientes con
pasivos corrientes y el resto con recursos a largo plazo, siendo
esta ultima parte lo que corresponde a capital neto de trabajo.

PRUEBA ACIDA 1.57

RAZON CORRIENTE 2.3
C.N.T $ 564,281 564281%
 CONTRUSTORA CONCONCRETO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2020
(Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos)

CUENTAS 2020 2019 VAR. (%)

ACTIVO
Efectivo y equivalentes de efectivo 216,109 $ 239,274 -97%
cuentas comerciales por cobrar $ 253,333 $ 352,437 -28%
cuentas por cobrar partes relacionada $ 58,176 $ 78,757 -26%
inventarios corrientes $ 321,518 $ 352,207 -9%
Activos no corrientes para la venta $ 108,671 $ 102,503 6%
otros activos corrientes $ 34,550 $ 21,242 63%
total activos corrientes $ 992,357 $ 1,146,420 -13%
PASIVO
obligaciones financieras corrientes $ 102,084 $ 202,451 -50%
cuentas por cobrar $ 195,510 $ 249,695 -21%
cuentas por pagar partes relacionadas $ 34,123 $ 34,626 2%
pasivos por arrendamientos 15,245 $ 39,987 61%
otros pasivos no financieros $ 54,066 $ 64,254 -15%
otros pasivos corrientes $ 12,755 $ 14,312 -10%
pasivos corrientes mantenidos para la $ 14,294 $ 14,294 0%
total pasivos corrientes $ 428,076 $ 619,620 -31%

RAZON CORRIENTE CAPITAL NETO DE TRABA

2020 2.3 2020

PRUEBA ACIDA = 1.6

CAPITAL NETO DE TRABAJO
2020 $ 564,281