PRODUCTO 1:

Producto/Día
Dias/Mes
Producto/Mes 0
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5
PROYECCIÓN DE CRECIMIENTO (%)
VENTA MENSUAL BASE 0 0 0 0 0
MARGEN DE CRECIMIENTO 0 0 0 0 0
TOTAL VENTAS 0 0 0 0 0

PRODUCTO 2:
Producto/Día
Dias/Mes
Producto/Mes 0
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5
PROYECCIÓN DE CRECIMIENTO (%)
VENTA MENSUAL BASE 0 0 0 0 0
MARGEN DE CRECIMIENTO 0 0 0 0 0
TOTAL VENTAS 0 0 0 0 0

PRODUCTO 3:
Producto/Día
Dias/Mes
Producto/Mes 0
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5
PROYECCIÓN DE CRECIMIENTO (%)
VENTA MENSUAL BASE 0 0 0 0 0
MARGEN DE CRECIMIENTO 0 0 0 0 0
TOTAL VENTAS 0 0 0 0 0

PROYECCIÓN DE VENTAS EN UNIDADES

PRODUCTO/MES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5
PRODUCTO 1: 0 0 0 0 0

PRODUCTO 2: 0 0 0 0 0

PRODUCTO 3: 0 0 0 0 0
MES 6

0
0
0

MES 6

0
0
0

MES 6

0
0
0

MES 6
0

330
ARREGLO DE FLORES
Producto/Día 10
Dias/Mes 30
Producto/Mes 300
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
PROYECCIÓN DE CRECIMIENTO (%) 5% 30% 5% 5% 40% 10%
VENTA MENSUAL BASE 300 300 300 300 300 300
MARGEN DE CRECIMIENTO 15 90 15 15 120 30
TOTAL VENTAS 315 390 315 315 420 330

ARREGLO DE GLOBOS
Producto/Día 5
Dias/Mes 30
Producto/Mes 150
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
PROYECCIÓN DE CRECIMIENTO (%) 5% 30% 5% 5% 40% 10%
VENTA MENSUAL BASE 150 150 150 150 150 150
MARGEN DE CRECIMIENTO 8 45 8 8 60 15
TOTAL VENTAS 158 195 158 158 210 165

PELUCHES
Producto/Día 5
Dias/Mes 30
Producto/Mes 150
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
PROYECCIÓN DE CRECIMIENTO (%) 5% 30% 5% 5% 40% 10%
VENTA MENSUAL BASE 150 150 150 150 150 150
MARGEN DE CRECIMIENTO 8 45 8 8 60 15
TOTAL VENTAS 158 195 158 158 210 165

PROYECCIÓN DE VENTAS EN UNIDADES

PRODUCTO/MES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
ARREGLO DE FLORES 315 390 315 315 420 330

ARREGLO DE GLOBOS 158 195 158 158 210 165

PELUCHES 158 195 158 158 210 165

330
 Costo de Cantidad Costo estimado
Insumos estimada por
Compra por Artículo
Artículo

Espuma 10.00 1 10.00

Piñas de pino 5.00 4 20.00
Manzanas pequeñas 2.00 9 18.00
Ramitas verdes 15.00 3 45.00
Cinta ancha 1.00 2 2.00

Pago de personal 10.00 1 10.00

Costo Variable por Artículo (1) 105.00
 Cantidad
Costo Variable
Producto Producida Costo Variable Total
por producto
por Mes

Corona de Adviento 20 105.00 2100.00

CORONAS
COSTO FIJO POR ARTÍCULO
Costo Fijo Total Estimado por Mes (2)
Costo Variable Total Estimado por Mes (3)
Costo Fijo Total / Costo Variable (4) = (2) / (3)
COSTO FIJO ESTIMADO POR ARTÍCULO (4) * (1)
O
1450.00
2100.00
0.69
72.50
Operaciones
Ene Feb Mar Abr May

1. Efectivo al inicio del

mes (1)
2. Efectivo de ventas
en efectivo
3. Efectivo de ventas al
crédito
4. Otros ingresos de
efectivo

5. Total de ingreso de 0 0 0 0 0
efectivo (2)
6. Compra de bienes
7. Pago de salarios

8. Compra de equipos

9. Reembolso de
préstamo
10. Otros pagos
11. Total de egreso de 0 0 0 0 0
efectivo (3)

12. Efectivo al final del 0 0 0 0 0

mes (4) = (1) + (2) – (3)
 Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0
 FLUJO DE CAJA MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
1. Efectivo al inicio del mes
800.00 1450.00 2390.00 2770.00
2. Efectivo de ventas en
efectivo
1500.00 1800.00 2000.00 1500.00
3. Efectivo de ventas al
crédito 0.00 0.00 0.00 0.00

4. Otros ingresos de efectivo

0.00 0.00 0.00 0.00
5. Total de ingreso de
efectivo
2300.00 3250.00 4390.00 4270.00
6. Compra de bienes

7. Pago de salarios
700.00 700.00 750.00 700.00
8. Compra de equipos
0.00 700.00
9. Reembolso de préstamo
0.00
10. Otros pagos 150.00 160.00 170.00 170.00
11. Total de egreso de
efectivo
850.00 860.00 1620.00 870.00
12. Efectivo al final del mes
1450.00 2390.00 2770.00 3400.00
 CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
CORONAS DE ADVIENTO
VARIABLES
Q Cantidades Vendidas 50 16.05759
Pvu Precio de Venta por Unidad 195.80 195.80
Cvu Costo Variable por Unidad 105.50 105.50
CF Costos Fijos 1450.00 1450.00
Mcu Margen de Contribución por Unidad 90.30 90.30
(Pvu - Cvu)

ESTADO RESULTADOS
Ingresos Ordinario 9790.00 3144.08
Costo Variable 5275.00 1694.08
Margen de Contribución 4515.00 1450.00
Costos Fijos 1450.00 1450.00
Utilidad o Pérdida 3065.00 0.00

Punto de Equilibrio en Unidades Físicas

P/E= Costos Fijos 1450.00 16.05759
PVu - CVu 90.30

Punto de Equilibrio en Unidades Monetarias

P/E (s/.) = Costos Fijos 1450.00 3144.08
Mcu/PVu 0.46118488
Cuanto dinero necesitas de ingresos
 CAPITAL INICIAL REQUERIDO

INVERSIONES

Local Comercial
Construccion o compra de local
conversión o reconstrucción 2000

Equipos 2500
Muebles 8000
12500
CAPITAL DE TRABAJO
Existencias de materias primas o 13000
Productos terminados
Comercialización (MKT)
Salarios (1050. x 3 meses) 3150
Alquiler por 3 meses y garantia 10000
Licencia 280
Electricidad y agua 180
Internet 240
Seguro
Otros gastos (papeleria, artículos oficina) 300
TOTAL CAPITAL INICIAL 27150