PRINCIPALES SUPUESTOS Y DATOS

Año estimación: 2020 Llenar los casilleros amarill

Crecimiento mensual de las ventas 5% TEQUERREQUE
Política de Inventario Final 0%
Llenar los casilleros amarillos
TEQUERREQUE
MEZCLA DE SERVICIOS

Productos / Servicios Mezcla

Tequeño de Lomo Saltado 50%
Tequeños de Ají de gallina 35%
Tequeños de camarones en salsa roj 15%
Total 100%

ESTIMACIÓN DE DEMANDA (en unidades)

2020
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Ventas estimadas totales 102,900 108,045 113,447 119,120 125,076

2020
Ventas por producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Tequeño de Lomo Saltado 51,450 54,023 56,724 59,560 62,538
Tequeños de Ají de gallina 36,015 37,816 39,707 41,692 43,776
Tequeños de camarones en salsa roja 15,435 16,207 17,017 17,868 18,761
Total 102,900 108,045 113,447 119,120 125,076

ESTIMACIÓN DE INGRESOS (en soles)

Productos Precio
Tequeño de Lomo Saltado 0.5
Tequeños de Ají de gallina 0.3
Tequeños de camarones en salsa ro 0.6

2020
Ventas en soles por producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Tequeño de Lomo Saltado 25,725 27,011 28,362 29,780 31,269
Tequeños de Ají de gallina 10,805 11,345 11,912 12,508 13,133
Tequeños de camarones en salsa roja 9,261 9,724 10,210 10,721 11,257
Ventas totales 45,791 48,080 50,484 53,008 55,659
 2020
2020
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
131,329 137,896 144,791 152,030 159,632 167,613 175,994 1,637,872 EJEMPLO FRAPPES
20
2020 7
2020
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 140
65,665 68,948 72,395 76,015 79,816 83,807 87,997 818,936 560
45,965 48,264 50,677 53,211 55,871 58,665 61,598 573,255 728
19,699 20,684 21,719 22,805 23,945 25,142 26,399 245,681
131,329 137,896 144,791 152,030 159,632 167,613 175,994 1,637,872

2020
2020
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
32,832 34,474 36,198 38,008 39,908 41,903 43,998 409,468
13,790 14,479 15,203 15,963 16,761 17,599 18,479 171,977
11,820 12,411 13,031 13,683 14,367 15,085 15,839 147,409
58,442 61,364 64,432 67,653 71,036 74,588 78,317 728,853
EJEMPLO FRAPPES
ventas diarias
dias trabajados
ventas semanales
ventas mensuales
incremento 30% ventas fds
 ACTIVO FIJO

Concepto Unidades Articulo Precio Unitario Precio Total

1 Freidora S/.150.00 150
Equipo y 2 Sarten S/.80.00 160
Maquinaria 1 Utensilios de Cocina S/.200.00 200
0 -

1 Cocina S/.300.00 300

Muebles y
enseres 1 Refrigerador con congeladora S/.500.00 500
0 -

Uniformes 4 Uniforme 35 140

5 mesas circulares S/.100.00 500
Útiles Y 1 1 mesa rectangular S/.120.00 120
Equipos de 26 sillas S/.25.00 650
oficina 0 - -
0 - -

GASTOS PRE-OPERATIVOS

1 Constitución de la Empresa y patentes 30 30

Gastos 1 Licencia Municipal 70 70
preliminares 1 Carnet de sanidad 50 50
1 Alquiler de local + Garantía por alquiler del local 500 500

Total 2,160 3,370

Gasto
Alquiler 0
DEPRECIACIÓN DE LOS ACTIVOS FIJOS

Equipo y Maquinaria Cantidad (unidades) Precio unitario (S/.) Precio Total (S/.) Vida util (anual)
Freidora 1 150.00 150.00 5%
Sarten 2 80.00 160.00 5%
Utensilios de Cocina 1 200.00 200.00 5%
0 0 - -
510.00

Muebles y enseres Cantidad (unidades) Precio unitario (S/.) Precio Total (S/.) Vida util (anual)
Cocina 1 300.00 300.00 5%
Refrigerador con congeladora 1 500.00 500.00 5%
0 0 - -
800.00

Equipos de Oficina Cantidad (unidades) Precio unitario (S/.) Precio Total (S/.) Vida util (anual)
mesas circulares 5 100.00 500.00 20%
1 mesa rectangular 1 120.00 120.00 20%
sillas 26 25.00 650.00 20%
1,270.00

Total 2,580.00
Valor residual Depreciación anual (S/.) Depreciación mensual (S/.) Área
15.00 6.75 0.56 Producción
16.00 7.20 0.60 Producción
20.00 9.00 0.75 Producción
0.00 - -
Total 22.95 1.91

Valor residual Depreciación anual (S/.) Depreciación mensual (S/.) Área

15.00 14.25 1.19 Producción
25.00 23.75 1.98 Producción
0.00 - -
Total 38.00 3.17

Valor residual Depreciación anual (S/.) Depreciación mensual (S/.) Área

25.00 95.00 7.92 Ventas
6.00 22.80 1.90 Ventas
32.50 123.50 10.29 Ventas
Total 241.30 20.11

Total 302.25 25.19

COMPRA DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

Cálculo de materiales - Producto 1

Material prima e insumos Cantidad requerida Medida Unidades a producir Necesidad de materiales
Carne 0.02 Kilogramos 51450 1029
Tomate 0.04 Kilogramos 51450 2058
Cebolla 0.02 Kilogramos 51450 1029
Sillao 0.01 Litros 51450 514.5
Sal 0.001 Kilogramos 51450 51.45

Cálculo de materiales - Producto 2

Material prima e insumos Cantidad requerida Medida Unidades a producir Necesidad de materiales
Pollo 0.02 Kilogramos 36015 720.3
Sal 0.0001 Kilogramos 36015 3.6015
Pan 0.01 unidad 36015 360.15
Ají 0.01 Kilogramos 36015 360.15
36015 0

Cálculo de materiales - Producto 3

Material prima e insumos Cantidad requerida Medida Unidades a producir Necesidad de materiales
Camarones 0.02 Kilogramos 15435 308.7
Limón 0.6 mililitros 15435 9261
Sal 0.001 Kilogramos 15435 15.435
Tomate 0.04 Kilogramos 15435 617.4
15435 0

Total Suministro

COSTO DIRECTO DE PRODUCCIÓN MENSUAL (en soles)

Ventas por producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4

Tequeño de Lomo Saltado 20,863 21,906 23,001 24,152
Tequeños de Ají de gallina 8,883 9,327 9,794 10,283
Tequeños de camarones en salsa roja 7,741 8,128 8,534 8,961
Total CDP 37,487 39,361 41,329 43,396

MANO DE OBRA DIRECTA

Personal Cantidad requerida Valor Unitario Costo Total

Administrador 1 750 750
Producción 2 750 1500
Atención 2 500 1000
Total 3250

Gastos Totales del Personal

 Conceptos Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4
Administrador 750 750 750 750
Producción 1,500 1,500 1,500 1,500
Atención 1,000 1,000 1,000 1,000
Total MOD 3,250 3,250 3,250 3,250

Ventas por producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4

Tequeño de Lomo Saltado 1,625 1,625 1,625 1,625
Tequeños de Ají de gallina 1,138 1,138 1,138 1,138
Tequeños de camarones en salsa roja 488 488 488 488
Total CDP 3,250 3,250 3,250 3,250
 Valor unitario Costo (soles)
13.00 0.2600
0.50 0.0200
0.20 0.0040
12.00 0.1200
1.50 0.0015
27.20 0.41

Valor unitario Costo (soles)

12.00 0.2400
1.50 0.0002
0.15 0.0015
0.50 0.0050
-
14.15 0.25

Valor unitario Costo (soles)

18.00 0.3600
0.20 0.1200
1.50 0.0015
0.50 0.0200
-
20.20 0.50

0.38

2015
Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
25,359 26,627 27,958 29,356 30,824 32,365 33,984 35,683
10,797 11,337 11,904 12,499 13,124 13,781 14,470 15,193
9,409 9,879 10,373 10,892 11,436 12,008 12,609 13,239
45,565 47,844 50,236 52,748 55,385 58,154 61,062 64,115

Administrativos 750
Operarios 2500

Total 3250
 2015
Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
750 750 750 750 750 750 750 750
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250

2015
Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
1,625 1,625 1,625 1,625 1,625 1,625 1,625 1,625
1,138 1,138 1,138 1,138 1,138 1,138 1,138 1,138
488 488 488 488 488 488 488 488
3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250
2015

332,079
141,393
123,209
596,681
2015

9,000
18,000
12,000
39,000

2015

19,500
13,650
5,850
39,000
COSTO INDIRECTO DE PRODUCCIÒN

Gastos Costo Total (S/.)

Agua 250
Electricidad 350
Teléfono -
Internet 120
Útiles de oficina -
Alquiler del local 500
Mantenimiento de local 50
Transporte -
Promoción y Publicidad 400
Total 1,670
PRESUPUESTO DE VENTAS (en soles)

2020
Conceptos Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Cantidad vendida (en soles) 45,791 48,080 50,484 53,008 55,659 58,442

2015
Ventas por producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Tequeño de Lomo Saltado 25,725 27,011 28,362 29,780 31,269 32,832
Tequeños de Ají de gallina 10,805 11,345 11,912 12,508 13,133 13,790
Tequeños de camarones en salsa roja 9,261 9,724 10,210 10,721 11,257 11,820
Valor de venta total 45,791 48,080 50,484 53,008 55,659 58,442

2015
Ventas por producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Tequeño de Lomo Saltado 51,450 54,023 56,724 59,560 62,538 65,665
Tequeños de Ají de gallina 36,015 37,816 39,707 41,692 43,776 45,965
Tequeños de camarones en salsa roja 15,435 16,207 17,017 17,868 18,761 19,699
Total unidades 102,900 108,045 113,447 119,120 125,076 131,329

PRESUPUESTO DE COMPRAS (en unidades y en soles)

2020
Conceptos Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Ventas en unidades 51,450 108,045 113,447 119,120 125,076 131,329
Inventario Final de Mercaderías - - - - - -
Total necesidades 51,450 108,045 113,447 119,120 125,076 131,329
Inventario Inicial de Mercaderías - - - - - -
Total a Comprar (unidades) 51,450 108,045 113,447 119,120 125,076 131,329

2020
Tequeño de Lomo Saltado Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Unidades a vender 51,450 54,023 56,724 59,560 62,538 65,665
Costo unitario 0 0 0 0 0 0
Costo de Ventas 20,863 21,906 23,001 24,152 25,359 26,627

IF Mercaderías 0 0 0 0 0 0
Necesidad total (unidades) 51,450 54,023 56,724 59,560 62,538 65,665
II Mercaderías 0 0 0 0 0 0
Necesidad de compra de mercadería (unidades) 51,450 54,023 56,724 59,560 62,538 65,665
Costo unitario 0 0 0 0 0 0
Compras totales (Valor Venta) 20,863 21,906 23,001 24,152 25,359 26,627

2020
Tequeños de Ají de gallina Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Unidades a vender 36,015 37,816 39,707 41,692 43,776 45,965
Costo unitario 0 0 0 0 0 0
Costo de Ventas 8,883 9,327 9,794 10,283 10,797 11,337

IF Mercaderías 0 0 0 0 0 0
Necesidad total (unidades) 36,015 37,816 39,707 41,692 43,776 45,965
II Mercaderías 0 0 0 0 0 0
Necesidad de compra de mercadería (unidades) 36,015 37,816 39,707 41,692 43,776 45,965
Costo unitario 0 0 0 0 0 0
Compras totales (Valor Venta) 8,883 9,327 9,794 10,283 10,797 11,337

2020
Tequeños de camarones en salsa roja Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Unidades a vender 15,435 16,207 17,017 17,868 18,761 19,699
Costo unitario 1 1 1 1 1 1
Costo de Ventas 7,741 8,128 8,534 8,961 9,409 9,879

IF Mercaderías 0 0 0 0 0 0
Necesidad total (unidades) 15,435 16,207 17,017 17,868 18,761 19,699
II Mercaderías 0 0 0 0 0 0
Necesidad de compra de mercadería (unidades) 15,435 16,207 17,017 17,868 18,761 19,699
Costo unitario 1 1 1 1 1 1
Compras totales (Valor Venta) 7,741 8,128 8,534 8,961 9,409 9,879

Totales
CV 37,487 39,361 41,329 43,396 45,565 47,844
Compras Mercaderías 37,487 39,361 41,329 43,396 45,565 47,844
IF de Mercadería 0 0 0 0 0 0

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS (en soles)

2015
Conceptos Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Costos de Ventas Tequeño de Lomo Saltado 20,863 21,906 23,001 24,152 25,359 26,627
Costos de Ventas Tequeños de Ají de gallina 8,883 9,327 9,794 10,283 10,797 11,337
Costos de Ventas Tequeños de camarones en sals 7,741 8,128 8,534 8,961 9,409 9,879
Costo del servicio 37,487 39,361 41,329 43,396 45,565 47,844

COSTO DIRECTO DE PRODUCCIÓN MENSUAL (en soles)

2015
Ventas por producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Tequeño de Lomo Saltado 20,863 21,906 23,001 24,152 25,359 26,627
Tequeños de Ají de gallina 8,883 9,327 9,794 10,283 10,797 11,337
Tequeños de camarones en salsa roja 7,741 8,128 8,534 8,961 9,409 9,879
Total CDP 37,487 39,361 41,329 43,396 45,565 47,844

MANO DE OBRA DIRECTA

2015
Conceptos Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Tequeño de Lomo Saltado 1,625 1,625 1,625 1,625 1,625 1,625
Tequeños de Ají de gallina 1,138 1,138 1,138 1,138 1,138 1,138
Tequeños de camarones en salsa roja 488 488 488 488 488 488
Total MOD 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250

COSTO INDIRECTO DE PRODUCCIÒN

 2015
Conceptos Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Agua 250 250 250 250 250 250
Electricidad 350 350 350 350 350 350
Teléfono - - - - - -
Internet 120 120 120 120 120 120
Útiles de oficina - - - - - -
Alquiler de local 500 500 500 500 500 500
Mantenimiento de local 50 50 50 50 50 50
Transporte - - - - - -
Promociòn y publicidad 400 400 400 400 400 400
Depreciación 5 5 5 5 5 5
Total 1,675 1,675 1,675 1,675 1,675 1,675

DISTRIBUCIÓN POR PRODUCTO DEL COSTO INDIRECTO

2015
%
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Tequeño de Lomo Saltado 0.40 670 670 670 670 670
Tequeños de Ají de gallina 0.35 586 586 586 586 586
Tequeños de camarones en salsa roja 0.25 419 419 419 419 419
Total 1 1,675 1,675 1,675 1,675 1,675

COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN

2015
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Costo directo de producción 37,487 39,361 41,329 43,396 45,565 47,844
Mano de obra directa 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250
Costos indirectos de producción 1,675 1,675 1,675 1,675 1,675 1,675
Total CTP 42,412 44,286 46,254 48,321 50,490 52,769

COSTO UNITARIO
2015
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Tequeño de Lomo Saltado 0.45 0.45 0.45 0.44 0.44 0.44
Tequeños de Ají de gallina 0.28 0.29 0.29 0.29 0.29 0.28
Tequeños de camarones en salsa roja 0.53 0.56 0.55 0.55 0.55 0.55

Margen de ganancia = 30%

Tequeño de Lomo Saltado 0.14 0.13 0.13 0.13 0.13 0.13
Tequeños de Ají de gallina 0.08 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09
Tequeños de camarones en salsa roja 0.16 0.17 0.17 0.17 0.16 0.16

Precio de venta (al público)

Tequeño de Lomo Saltado 0.59 0.58 0.58 0.58 0.57 0.57
Tequeños de Ají de gallina 0.36 0.38 0.38 0.37 0.37 0.37
Tequeños de camarones en salsa roja 0.69 0.72 0.72 0.72 0.71 0.71
PUNTO DE EQUILIBRIO 2015 (en unidades y en soles)

Margen de Mg
Servicio VV CV Mezcla
contribución ponderado

Tequeño de Lomo Saltado 1 0 0 50% 0

Tequeños de Ají de gallina 0 0 0 35% 0
Tequeños de camarones en salsa roja 1 1 0 15% 0
0

Costos Fijo (mensual) 42,412

PE Unidades (mensual) 995,673
PE Ventas (mensual) 443,074
2020
2020
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
61,364 64,432 67,653 71,036 74,588 78,317 728,853

2015
2015
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
34,474 36,198 38,008 39,908 41,903 43,998 409,468
14,479 15,203 15,963 16,761 17,599 18,479 171,977
12,411 13,031 13,683 14,367 15,085 15,839 147,409
61,364 64,432 67,653 71,036 74,588 78,317 728,853

2015
2015
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
68,948 72,395 76,015 79,816 83,807 87,997 818,936
48,264 50,677 53,211 55,871 58,665 61,598 573,255
20,684 21,719 22,805 23,945 25,142 26,399 245,681
137,896 144,791 152,030 159,632 167,613 175,994 1,637,872

2020
2020
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
137,896 144,791 152,030 159,632 167,613 175,994
- - - - - - -
137,896 144,791 152,030 159,632 167,613 175,994 1,586,422
- - - - - -
137,896 144,791 152,030 159,632 167,613 175,994 1,586,422

2020
2020
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
68,948 72,395 76,015 79,816 83,807 87,997 818,936
0 0 0 0 0 0
27,958 29,356 30,824 32,365 33,984 35,683 332,079

0 0 0 0 0 0
68,948 72,395 76,015 79,816 83,807 87,997
0 0 0 0 0 0
68,948 72,395 76,015 79,816 83,807 87,997
0 0 0 0 0 0
27,958 29,356 30,824 32,365 33,984 35,683 332,079

2020
2020
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
48,264 50,677 53,211 55,871 58,665 61,598 573,255
0 0 0 0 0 0
11,904 12,499 13,124 13,781 14,470 15,193 141,393

0 0 0 0 0 0
48,264 50,677 53,211 55,871 58,665 61,598
0 0 0 0 0 0
 48,264 50,677 53,211 55,871 58,665 61,598
0 0 0 0 0 0
11,904 12,499 13,124 13,781 14,470 15,193 141,393

2020
2020
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
20,684 21,719 22,805 23,945 25,142 26,399 245,681
1 1 1 1 1 1
10,373 10,892 11,436 12,008 12,609 13,239 123,209

0 0 0 0 0 0
20,684 21,719 22,805 23,945 25,142 26,399
0 0 0 0 0 0
20,684 21,719 22,805 23,945 25,142 26,399
1 1 1 1 1 1
10,373 10,892 11,436 12,008 12,609 13,239 123,209

50,236 52,748 55,385 58,154 61,062 64,115 596,681

50,236 52,748 55,385 58,154 61,062 64,115 596,681
0 0 0 0 0 0 0

2015
2015
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
27,958 29,356 30,824 32,365 33,984 35,683 332,079
11,904 12,499 13,124 13,781 14,470 15,193 141,393
10,373 10,892 11,436 12,008 12,609 13,239 123,209
50,236 52,748 55,385 58,154 61,062 64,115 596,681

2015
2015
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
27,958 29,356 30,824 32,365 33,984 35,683 332,079
11,904 12,499 13,124 13,781 14,470 15,193 141,393
10,373 10,892 11,436 12,008 12,609 13,239 123,209
50,236 52,748 55,385 58,154 61,062 64,115 596,681

2015
2015
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
1,625 1,625 1,625 1,625 1,625 1,625 19,500
1,138 1,138 1,138 1,138 1,138 1,138 13,650
488 488 488 488 488 488 5,850
3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 39,000
2015
2015
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
250 250 250 250 250 250 3,000
350 350 350 350 350 350 4,200
- - - - - - -
120 120 120 120 120 120 1,440
- - - - - - -
500 500 500 500 500 500 6,000
50 50 50 50 50 50 600
- - - - - - -
400 400 400 400 400 400 4,800
5 5 5 5 5 5 61
1,675 1,675 1,675 1,675 1,675 1,675 20,101

2015
2015
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
670 670 670 670 670 670 670 8,040.78
586 586 586 586 586 586 586 7,035.68
419 419 419 419 419 419 419 15,076.46
1,675 1,675 1,675 1,675 1,675 1,675 1,675 30,153

2015
2015
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
50,236 52,748 55,385 58,154 61,062 64,115 596,681
3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 39,000
1,675 1,675 1,675 1,675 1,675 1,675 635,681
55,161 57,673 60,310 63,079 65,987 69,040 1,271,362

2015
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
0.44 0.44 0.44 0.43 0.43 0.43
0.28 0.28 0.28 0.28 0.28 0.27
0.55 0.54 0.54 0.54 0.54 0.54

0.13 0.13 0.13 0.13 0.13 0.13

0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08
0.16 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16

0.57 0.57 0.57 0.56 0.56 0.56

0.37 0.36 0.36 0.36 0.36 0.36
0.71 0.71 0.70 0.70 0.70 0.70
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN (en soles)

Monto (S/.) 15,000.00

Tasa anual 25%
Tasa mensual 1.88%
Plazo (meses) 18

2020
Concepto Preoperativo Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago
Saldo Inicial 0 15,000 14,292 13,570 12,835 12,086 11,324 10,546 9,755
Préstamo 15,000.00
Cuota 990 990 990 990 990 990 990 990
Interés 282 268 255 241 227 213 198 183
Amortización 708 721 735 749 763 777 792 807
Saldo final 15,000 14,292 13,570 12,835 12,086 11,324 10,546 9,755 8,948
Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun
8,948 8,126 7,289 6,436 5,567 4,682 3,780 2,861 1,925 972

990 990 990 990 990 990 990 990 990 990
168 153 137 121 104 88 71 54 36 18
822 837 853 869 885 902 919 936 954 972
8,126 7,289 6,436 5,567 4,682 3,780 2,861 1,925 972 -
FLUJO DE CAJA

Pre-operativo
Ene Feb
Ingresos (S/.)
Ingresos por ventas 45,791 48,080
Total ingresos de caja 45,791 48,080
Egresos (S/.)
Compra de Mercadería 37,487 39,361
Agua 350 350
Teléfono - -
Internet 120 120
Alquiler del local 500 500 500
Materiales y útiles de oficina - - -
Equipo y Maquinaria 510 - -
Muebles y enseres 800
Equipos de Oficina 1,270 - -
Uniformes 140
Gastos preliminares 150
Seguro 150 150
Otros gastos: mantenimiento, vigilancia, contador, etc 400 400
Impuesto 50 50
Total egresos de caja 39,057 40,931
Flujo de caja económico (operativo)
0.00 -3,370 6,734 7,149
Ingresos (S/.)
Adquisición de Préstamo 15,000.00 - -
Total ingresos de caja 15,000.00 - -

Egresos (S/.)
Amortizaciones de préstamos 708 721
Pago de Intereses 282 268
Total egresos de caja (cuota) 990 990
Flujo de caja financiero 11,630.00 5,744 6,159

Aportes de capital 0.00

Saldo inicial 0.00 11,630 17,374
Saldo final de caja 11,630.00 17,374 23,533
 2020
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

50,484 53,008 55,659 58,442 61,364 64,432 67,653 71,036 74,588 78,317
50,484 53,008 55,659 58,442 61,364 64,432 67,653 71,036 74,588 78,317

41,329 43,396 45,565 47,844 50,236 52,748 55,385 58,154 61,062 64,115
350 350 350 350 350 350 350 350 350 350
- - - - - - - - - -
120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
42,899 44,966 47,135 49,414 51,806 54,318 56,955 59,724 62,632 65,685
7,585 8,043 8,523 9,028 9,558 10,114 10,698 11,312 11,956 12,632

- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -

735 749 763 777 792 807 822 837 853 869
255 241 227 213 198 183 168 153 137 121
990 990 990 990 990 990 990 990 990 990
6,595 7,053 7,534 8,038 8,568 9,125 9,709 10,322 10,966 11,643

23,533 30,128 37,181 44,715 52,753 61,321 70,446 80,154 90,477 101,443
30,128 37,181 44,715 52,753 61,321 70,446 80,154 90,477 101,443 113,085

RUS
20 hasta 5000
50 de 5001 hasta 8000
200 de 8001 hasta 13000
400 de 13001 hasta 20000
600 de 20001 hasta 30000
2020

728,853
728,853

596,681
4,200
-
1,440
6,000
-
-
-
-
-
-
1,800
4,800
600
615,521
-
113,332
-
-
-
-
-
-
9,433
2,444
11,877
101,455

621,156
734,241
VALORACIÓN DEL PROYECTO

2020
Pre-operativo
Concepto Ene Feb Mar Abr May
Flujo de caja económico (operativo) - 3,370 6,734 7,149 7,585 8,043 8,523
Flujo de caja financiero 11,630 5,744 6,159 6,595 7,053 7,534

VAN: Flujo de Caja Operativo (en soles)

COK: 30%

Resumen Pre-operativo 2020

Flujo de caja económico (operativo) - 3,370 113,332

VAN S/. 83,808.62

TIR 3263%
PRK 1 AÑO

VAN: Flujo de Caja Financiero (en soles)

COK: 45%

Resumen Pre-operativo 2020

Flujo de caja financiero 11,630 101,455

VAN S/. 81,599.21

TIR Err:523
PRK 1 AÑO
 2020
2020
Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
9,028 9,558 10,114 10,698 11,312 11,956 12,632 113,332
8,038 8,568 9,125 9,709 10,322 10,966 11,643 101,455
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PRESUPUESTADO

Estado de Resultados Integrales (en soles)

20
Pre-operativo
Conceptos (Nuevos Soles) Ene Feb Mar Abr May
Ventas 45,791 48,080 50,484 53,008 55,659
Costo del Servicio 37,487 39,361 41,329 43,396 45,565
Utilidad (Pérdida) Bruta 8,304 8,719 9,155 9,613 10,093

Gasto de Ventas
Agua 250 250 250 250 250
Electricidad 350 350 350 350 350
Teléfono 0 0 0 0 0
Internet 120 120 120 120 120
Útiles de oficina 0 0 0 0 0
Alquiler de local 500 500 500 500 500
Mantenimiento de local 50 50 50 50 50
Transporte 0 0 0 0 0
Depreciación 5 5 5 5 5

Gastos Administrativos
Sueldo del personal 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250
Promoción y publicidad 400 400 400 400 400

Utilidad (Pérdida) Operativa 3,379 3,794 4,230 4,688 5,168

Gastos financieros 282 268 255 241 227
Utilidad (Pérdida ) antes de impuestos 3,097 3,526 3,975 4,447 4,941
Impuesto a la Renta 867 987 1,113 1,245 1,384
Utilidad (Pérdida) Neta 2,230 2,538 2,862 3,202 3,558
 2020
2020
Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
58,442 61,364 64,432 67,653 71,036 74,588 78,317 728,853
47,844 50,236 52,748 55,385 58,154 61,062 64,115 596,681
10,598 11,128 11,684 12,268 12,882 13,526 14,202 132,172

250 250 250 250 250 250 250 3,000

350 350 350 350 350 350 350 4,200
0 0 0 0 0 0 0 0
120 120 120 120 120 120 120 1,440
0 0 0 0 0 0 0 0
500 500 500 500 500 500 500 6,000
50 50 50 50 50 50 50 600
0 0 0 0 0 0 0 0
5 5 5 5 5 5 5 61

3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 39,000

400 400 400 400 400 400 400 4,800

5,673 6,203 6,759 7,343 7,957 8,601 9,277 73,071

213 198 183 168 153 137 121 2,444
5,460 6,005 6,576 7,175 7,804 8,464 9,156 70,627
1,529 1,681 1,841 2,009 2,185 2,370 2,564 19,776
3,931 4,323 4,735 5,166 5,619 6,094 6,593 50,852