CÁLCULO DEL PRESUPUESTO MAESTRO

Input Input

Presupuesto de ventas PV

Presupuesto de producción PP

Presupuesto de materiales PM

Presupuesto de Mano de obra directa P MOD

Costos indirectos de fabricación CIF

Flujo de caja Cash

 Norma de Consumo de Materia Prima
% Inventario
Unidades físicas a Precio de venta % Inventario
cto

Inicial Producto
vender unitario final meta M.P. No.1 M.P. No.2 M.P. No.3
Terminado
du
Pro

Producto 1 750 350.00 4% 0% 3 6 4

Producto 2 1,340 145.00 7% 0% 2 4 1
Producto 3 650 290.00 9% 0% 4 6 5
Producto 4 1,530 300.00 12% 0% 0 3 6
Producto 5 780 150.00 15% 0% 4 6 1
Producto 6 840 235.00 18% 0% 5 2 3
Producto 7 475 540.00 19% 0% 3 6 4
producto 8 580 360.00 20% 0% 2 5 6
producto 9 930 675.00 21% 0% 1 6 4
producto 10 1,220 420.00 21% 0% 5 4 2

Crecimiento en las ventas Crecimiento de los CIF Políticas de ventas

Año 1 0% Año 1 0% Ventas de Contado
Año 2 4% Año 2 1.00% Ventas de Crédito
Año 3 7% Año 3 4.00% Vigencia del Crédito
Año 4 9% Año 4 7.00%
Año 5 10% Año 5 9.00%

Pronostico de Ventas p/ todos

Mes 1 1%
Mes 2 1%
Mes 3 3%
Mes 4 3%
Mes 5 4%
Mes 6 4%
Mes 7 10%
Mes 8 10%
Mes 9 15%
Mes 10 15%
Mes 11 17%
Mes 12 17%
100% OK
o de Materia Prima Costo Materia prima por unidad Norma en Horas por Unidad

MOD
M.P. No.4 M.P. No. 5 M.P. No.1 M.P. No.2 M.P. No.3 M.P. No.4 M.P No. 5 MOD Corte Ensamble

2 4 7.35 9.40 10.00 4.20 5.00 4.65 2.43

5 3 7.35 9.40 10.00 4.20 5.00 1.40 4.89
1 2 7.35 9.40 10.00 4.20 5.00 3.78 3.71
2 6 7.35 9.40 10.00 4.20 5.00 2.80 1.64
3 6 7.35 9.40 10.00 4.20 5.00 5.93 2.38
6 5 7.35 9.40 10.00 4.20 5.00 1.54 3.95
2 5 7.35 9.40 10.00 4.20 5.00 5.32 2.50
1 0 7.35 9.40 10.00 4.20 5.00 4.37 5.00
3 3 7.35 9.40 10.00 4.20 5.00 3.82 2.25
2 1 7.35 9.40 10.00 4.20 5.00 1.93 2.75

ticas de ventas Politicas de compras

72% Ventas de Contado 50%
28% Ventas de Crédito 50%
30 días Vigencia del Crédito 30 días
en Horas por Unidad Costo de la Hora de MOD

MOD MOD MOD

Acabado MOD Corte Ensamble Acabado

1.62 15.00 13.00 11.00

2.00 15.00 13.00 11.00
3.80 15.00 13.00 11.00
1.63 15.00 13.00 11.00
4.67 15.00 13.00 11.00
5.21 15.00 13.00 11.00
4.00 15.00 13.00 11.00
1.45 15.00 13.00 11.00
3.00 15.00 13.00 11.00
4.96 15.00 13.00 11.00
 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

Producto 1 2,625.00 2,625.00 7,875.00 7,875.00 10,500.00

Producto 2 1,943.00 1,943.00 5,829.00 5,829.00 7,772.00
Producto 3 1,885.00 1,885.00 5,655.00 5,655.00 7,540.00
Producto 4 4,590.00 4,590.00 13,770.00 13,770.00 18,360.00
Producto 5 1,170.00 1,170.00 3,510.00 3,510.00 4,680.00
Producto 6 1,974.00 1,974.00 5,922.00 5,922.00 7,896.00
producto 7 2,565.00 2,565.00 7,695.00 7,695.00 10,260.00
producto 8 2,088.00 2,088.00 6,264.00 6,264.00 8,352.00
producto 9 6,277.50 6,277.50 18,832.50 18,832.50 25,110.00
producto 10 5,124.00 5,124.00 15,372.00 15,372.00 20,496.00

30,241.50 30,241.50 90,724.50 90,724.50 120,966.00

Pronóstico de ventas 1.00% 1.00% 3.00% 3.00% 4.00%

Producto 1 8 8 23 23 30
Producto 2 6 6 17 17 22
Producto 3 5 5 16 16 22
Producto 4 13 13 39 39 52
Producto 5 3 3 10 10 13
Producto 6 6 6 17 17 23
Producto 7 7 7 22 22 29
Producto 8 6 6 18 18 24
Producto 9 18 18 54 54 72
Producto 10 15 15 44 44 59

Pronóstico de Ventas para todos los productos

Máximo
Mes 1 1%
Mes 2 1%
Mes 3 3%
Mes 4 3%
Mes 5 4%
Mes 6 4%
Mes 7 10%
Mes 8 10%
Mes 9 15%
Mes 10 15%
Mes 11 17%
Mes 12 17%
100% OK
 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

10,500.00 26,250.00 26,250.00 39,375.00 39,375.00 44,625.00 44,625.00 OK

7,772.00 19,430.00 19,430.00 29,145.00 29,145.00 33,031.00 33,031.00 OK
7,540.00 18,850.00 18,850.00 28,275.00 28,275.00 32,045.00 32,045.00 OK
18,360.00 45,900.00 45,900.00 68,850.00 68,850.00 78,030.00 78,030.00 OK
4,680.00 11,700.00 11,700.00 17,550.00 17,550.00 19,890.00 19,890.00 OK
7,896.00 19,740.00 19,740.00 29,610.00 29,610.00 33,558.00 33,558.00 OK
10,260.00 25,650.00 25,650.00 38,475.00 38,475.00 43,605.00 43,605.00 OK
8,352.00 20,880.00 20,880.00 31,320.00 31,320.00 35,496.00 35,496.00 OK
25,110.00 62,775.00 62,775.00 94,162.50 94,162.50 106,717.50 106,717.50 OK
20,496.00 51,240.00 51,240.00 76,860.00 76,860.00 87,108.00 87,108.00 OK

120,966.00 302,415.00 302,415.00 453,622.50 453,622.50 514,105.50 514,105.50

4.00% 10.00% 10.00% 15.00% 15.00% 17.00% 17.00%

Unidades
30 75 75 113 113 128 128
22 56 56 83 83 94 94
22 54 54 81 81 92 92
52 131 131 197 197 223 223
13 33 33 50 50 57 57
23 56 56 85 85 96 96
29 73 73 110 110 125 125
24 60 60 89 89 101 101
72 179 179 269 269 305 305
59 146 146 220 220 249 249
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

262,500.00 273,000.00 280,875.00 286,125.00 288,750.00

194,300.00 202,072.00 207,901.00 211,787.00 213,730.00
188,500.00 196,040.00 201,695.00 205,465.00 207,350.00
459,000.00 477,360.00 491,130.00 500,310.00 504,900.00
117,000.00 121,680.00 125,190.00 127,530.00 128,700.00
197,400.00 205,296.00 211,218.00 215,166.00 217,140.00
256,500.00 266,760.00 274,455.00 279,585.00 282,150.00
208,800.00 217,152.00 223,416.00 227,592.00 229,680.00
627,750.00 652,860.00 671,692.50 684,247.50 690,525.00
512,400.00 532,896.00 548,268.00 558,516.00 563,640.00

3,024,150.00 3,145,116.00 3,235,840.50 3,296,323.50 3,326,565.00

750 780 803 818 825

1,340 577 594 605 611
650 560 576 587 592
1,530 1,364 1,403 1,429 1,443
780 348 358 364 368
840 587 603 615 620
475 762 784 799 806
580 620 638 650 656
930 1,865 1,919 1,955 1,973
1,220 1,523 1,566 1,596 1,610
 Presupuesto de producción
Año 1 Año 2 Año 3
Ventas en unidades presupuestas
Producto 1 750 780 803
Producto 2 1,340 577 594
Producto 3 650 560 576
Producto 4 1,530 1,364 1,403
Producto 5 780 348 358
Producto 6 840 587 603
Producto 7 475 762 784
Producto 8 580 620 638
Producto 9 930 1,865 1,919
Producto 10 1,220 1,523 1,566

Más inventario final objetivo de productos terminados

Producto 1 30 31 32
Producto 2 94 40 42
Producto 3 59 50 52
Producto 4 184 164 168
Producto 5 117 52 54
Producto 6 151 106 109
Produto 7 90 145 149
Producto 8 116 124 128
Producto 9 195 392 403
Producto 10 256 320 329

Total de unidades requeridas

Producto 1 780 811 835
Producto 2 1,434 618 636
Producto 3 709 611 628
Producto 4 1,714 1,528 1,572
Producto 5 897 400 411
Producto 6 991 692 712
Producto 7 565 907 933
Producto 8 696 745 766
Producto 9 1,125 2,257 2,322
Producto 10 1,476 1,842 1,895

Menos inventario inicial de productos terminados

Producto 1 0 30 31
Producto 2 0 94 40
Producto 3 0 59 50
Producto 4 0 184 164
Producto 5 0 117 52
Producto 6 0 151 106
Producto 7 0 90 145
Producto 8 0 116 124
Producto 9 0 195 392
Producto 10 0 256 320

Unidades de productos terminados por producir

Producto 1 780 781 803
Producto 2 1,434 524 595
Producto 3 709 552 578
Producto 4 1,714 1,344 1,408
Producto 5 897 283 359
Producto 6 991 541 607
Producto 7 565 817 788
Productio 8 696 629 642
Producto 9 1,125 2,062 1,930
Producto 10 1,476 1,586 1,576
sto de producción
Año 4 Año 5

818 825
605 611
587 592
1,429 1,443
364 368
615 620
799 806
650 656
1,955 1,973
1,596 1,610

33 33
42 43
53 53
172 173
55 55
111 112
152 153
130 131
411 414
335 338

850 858
647 653
640 646
1,601 1,616
419 423
725 732
951 959
780 787
2,366 2,387
1,931 1,949

32 33
42 42
52 53
 168 172
54 55
109 111
149 152
128 130
403 411
329 335

818 825
606 611
588 593
1,433 1,444
365 368
617 621
802 808
653 657
1,963 1,977
1,602 1,613
 Presupuesto de Unidades Físicas de material directo

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Producto 1 780 781 803 818 825
Materia prima 1 2,340 2,344 2,410 2,454 2,476
Materia prima 2 4,680 4,687 4,820 4,909 4,952
Materia prima 3 3,120 3,125 3,214 3,272 3,301
Materia prima 4 1,560 1,562 1,607 1,636 1,651
Materia prima 5 3,120 3,125 3,214 3,272 3,301

Producto 2 1,434 524 595 606 611

Materia prima 1 2,868 1,048 1,190 1,212 1,222
Materia prima 2 5,735 2,096 2,381 2,424 2,444
Materia prima 3 1,434 524 595 606 611
Materia prima 4 7,169 2,620 2,976 3,029 3,055
Materia prima 5 4,301 1,572 1,786 1,818 1,833

Producto 3 709 552 578 588 593

Materia prima 1 2,834 2,208 2,311 2,352 2,372
Materia prima 2 4,251 3,312 3,466 3,528 3,557
Materia prima 3 3,543 2,760 2,889 2,940 2,965
Materia prima 4 709 552 578 588 593
Materia prima 5 1,417 1,104 1,155 1,176 1,186

Producto 4 1,714 1,344 1,408 1,433 1,444

Materia prima 1 0 0 0 0 0
Materia prima 2 5,141 4,032 4,224 4,298 4,332
Materia prima 3 10,282 8,064 8,448 8,596 8,665
Materia prima 4 3,427 2,688 2,816 2,865 2,888
Materia prima 5 10,282 8,064 8,448 8,596 8,665

Producto 5 897 283 359 365 368

Materia prima 1 3,588 1,131 1,437 1,461 1,473
Materia prima 2 5,382 1,697 2,155 2,192 2,209
Materia prima 3 897 283 359 365 368
Materia prima 4 2,691 848 1,078 1,096 1,105
Materia prima 5 5,382 1,697 2,155 2,192 2,209

Producto 6 991 541 607 617 621

Materia prima 1 4,956 2,705 3,033 3,084 3,107
Materia prima 2 1,982 1,082 1,213 1,234 1,243
Materia prima 3 2,974 1,623 1,820 1,850 1,864
Materia prima 4 5,947 3,246 3,639 3,701 3,728
Materia prima 5 4,956 2,705 3,033 3,084 3,107

Producto 7 565 817 788 802 808

Materia prima 1 1,696 2,450 2,365 2,405 2,423
Materia prima 2 3,392 4,900 4,730 4,810 4,845
Materia prima 3 2,261 3,267 3,153 3,206 3,230
Materia prima 4 1,131 1,633 1,577 1,603 1,615
Materia prima 5 2,826 4,084 3,942 4,008 4,038

Producto 8 696 629 642 653 657

Materia prima 1 1,392 1,257 1,284 1,305 1,315
Materia prima 2 3,480 3,143 3,210 3,263 3,287
Materia prima 3 4,176 3,771 3,851 3,916 3,945
Materia prima 4 696 629 642 653 657
Materia prima 5 0 0 0 0 0

Producto 9 1,125 2,062 1,930 1,963 1,977

Materia prima 1 1,125 2,062 1,930 1,963 1,977
Materia prima 2 6,752 12,370 11,583 11,775 11,860
Materia prima 3 4,501 8,247 7,722 7,850 7,907
Materia prima 4 3,376 6,185 5,791 5,888 5,930
Materia prima 5 3,376 6,185 5,791 5,888 5,930

Producto 10 1,476 1,586 1,576 1,602 1,613

Materia prima 1 7,381 7,930 7,879 8,010 8,067
Materia prima 2 5,905 6,344 6,303 6,408 6,454
Materia prima 3 2,952 3,172 3,151 3,204 3,227
Materia prima 4 2,952 3,172 3,151 3,204 3,227
Materia prima 5 1,476 1,586 1,576 1,602 1,613

Totales de Requerimientos 10,387 9,118 9,286 9,445 9,518

Materia prima 1 28,180 23,135 23,839 24,246 24,431
Materia prima 2 46,700 43,664 44,084 44,839 45,184
Materia prima 3 36,139 34,835 35,202 35,806 36,083
Materia prima 4 29,658 23,136 23,854 24,263 24,450
Materia prima 5 37,136 30,121 31,099 31,635 31,883
 Presupesto en Unidades Monetarias de Material directo

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Totales

Producto 1 114,543.00 114,719.22 117,979.29 120,137.99 121,195.31 588,574.80
Materia prima 1 17,199.00 17,225.46 17,714.97 18,039.11 18,197.87 88,376.40
Materia prima 2 43,992.00 44,059.68 45,311.76 46,140.84 46,546.92 226,051.20
Materia prima 3 31,200.00 31,248.00 32,136.00 32,724.00 33,012.00 160,320.00
Materia prima 4 6,552.00 6,562.08 6,748.56 6,872.04 6,932.52 33,667.20
Materia prima 5 15,600.00 15,624.00 16,068.00 16,362.00 16,506.00 80,160.00

Producto 2 140,942.54 51,505.56 58,505.08 59,558.29 60,065.80 370,577.27

Materia prima 1 21,076.86 7,702.26 8,748.98 8,906.48 8,982.37 55,416.95
Materia prima 2 53,910.88 19,701.01 22,378.34 22,781.20 22,975.32 141,746.75
Materia prima 3 14,338.00 5,239.63 5,951.69 6,058.83 6,110.46 37,698.60
Materia prima 4 30,109.80 11,003.22 12,498.54 12,723.54 12,831.96 79,167.07
Materia prima 5 21,507.00 7,859.44 8,927.53 9,088.24 9,165.69 56,547.90

Producto 3 106,275.00 82,803.69 86,658.84 88,201.84 88,936.99 452,876.36

Materia prima 1 20,829.90 16,229.52 16,985.13 17,287.56 17,431.65 88,763.77
Materia prima 2 39,959.40 31,134.19 32,583.72 33,163.89 33,440.31 170,281.51
Materia prima 3 35,425.00 27,601.23 28,886.28 29,400.61 29,645.66 150,958.79
Materia prima 4 2,975.70 2,318.50 2,426.45 2,469.65 2,490.24 12,680.54
Materia prima 5 7,085.00 5,520.25 5,777.26 5,880.12 5,929.13 30,191.76

Producto 4 216,941.76 170,144.32 178,246.43 181,367.74 182,828.78 929,529.03

Materia prima 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Materia prima 2 48,323.52 37,899.45 39,704.18 40,399.45 40,724.89 207,051.49
Materia prima 3 102,816.00 80,637.12 84,476.98 85,956.27 86,648.71 440,535.09
Materia prima 4 14,394.24 11,289.20 11,826.78 12,033.88 12,130.82 61,674.91
Materia prima 5 51,408.00 40,318.56 42,238.49 42,978.14 43,324.35 220,267.54

Producto 5 124,144.80 39,140.31 49,711.90 50,567.80 50,961.05 314,525.86

Materia prima 1 26,371.80 8,314.49 10,560.19 10,742.00 10,825.54 66,814.02
Materia prima 2 50,590.80 15,950.24 20,258.32 20,607.11 20,767.37 128,173.83
Materia prima 3 8,970.00 2,828.06 3,591.90 3,653.74 3,682.16 22,725.86
Materia prima 4 11,302.20 3,563.35 4,525.79 4,603.72 4,639.52 28,634.58
Materia prima 5 26,910.00 8,484.17 10,775.70 10,961.23 11,046.47 68,177.57

Producto 6 134,555.40 73,432.71 82,335.85 83,729.30 84,357.11 458,410.37

Materia prima 1 36,426.60 19,879.57 22,289.82 22,667.05 22,837.01 124,100.05
Materia prima 2 18,634.56 10,169.69 11,402.68 11,595.66 11,682.61 63,485.19
Materia prima 3 29,736.00 16,228.22 18,195.77 18,503.71 18,642.46 101,306.16
Materia prima 4 24,978.24 13,631.71 15,284.45 15,543.12 15,659.66 85,097.17
Materia prima 5 24,780.00 13,523.52 15,163.14 15,419.76 15,535.38 84,421.80

Producto 7 85,833.21 124,021.06 119,708.58 121,722.83 122,624.23 573,909.92

Materia prima 1 12,463.76 18,008.98 17,382.77 17,675.26 17,806.15 83,336.94
Materia prima 2 31,880.10 46,063.80 44,462.06 45,210.19 45,544.99 213,161.14
Materia prima 3 22,610.00 32,669.36 31,533.38 32,063.97 32,301.41 151,178.11
Materia prima 4 4,748.10 6,860.57 6,622.01 6,733.43 6,783.30 31,747.40
Materia prima 5 14,131.25 20,418.35 19,708.36 20,039.98 20,188.38 94,486.32

Producto 8 87,626.40 79,130.81 80,816.58 82,168.53 82,769.39 412,511.71

Materia prima 1 10,231.20 9,239.26 9,436.09 9,593.94 9,664.10 48,164.59
Materia prima 2 32,712.00 29,540.49 30,169.81 30,674.51 30,898.82 153,995.63
Materia prima 3 41,760.00 37,711.27 38,514.65 39,158.95 39,445.30 196,590.17
Materia prima 4 2,923.20 2,639.79 2,696.03 2,741.13 2,761.17 13,761.31
Materia prima 5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Producto 9 147,808.16 270,808.27 253,560.79 257,777.77 259,638.90 1,189,593.89

Materia prima 1 8,270.96 15,153.72 14,188.59 14,424.57 14,528.71 66,566.54
Materia prima 2 63,466.92 116,281.59 108,875.74 110,686.46 111,485.60 510,796.31
Materia prima 3 45,012.00 82,469.21 77,216.84 78,501.03 79,067.80 362,266.89
Materia prima 4 14,178.78 25,977.80 24,323.30 24,727.83 24,906.36 114,114.07
Materia prima 5 16,879.50 30,925.95 28,956.31 29,437.89 29,650.43 135,850.08

Producto 10 159,060.55 170,902.02 169,782.02 172,605.67 173,851.87 846,202.13

Materia prima 1 54,250.35 58,289.09 57,907.09 58,870.15 59,295.18 288,611.86
Materia prima 2 55,505.12 59,637.27 59,246.44 60,231.77 60,666.64 295,287.24
Materia prima 3 29,524.00 31,721.95 31,514.06 32,038.18 32,269.49 157,067.68
Materia prima 4 12,400.08 13,323.22 13,235.91 13,456.03 13,553.18 65,968.43
Materia prima 5 7,381.00 7,930.49 7,878.52 8,009.54 8,067.37 39,266.92

Totales de Requerimientos 1,317,730.82 1,176,607.97 1,197,305.35 1,217,837.76 1,227,229.43 6,136,711.33

Materia prima 1 207,120.43 170,042.35 175,213.63 178,206.11 179,568.58 910,151.11
Materia prima 2 438,975.30 410,437.40 414,393.06 421,491.08 424,733.46 2,110,030.30
Materia prima 3 361,391.00 348,354.05 352,017.55 358,059.30 360,825.45 1,780,647.34
Materia prima 4 124,562.34 97,169.44 100,187.81 101,904.36 102,688.73 526,512.68
Materia prima 5 185,681.75 150,604.73 155,493.31 158,176.90 159,413.20 809,369.90
 Presupuesto de Horas Presupesto en Unidades Monetarias

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Totales
Producto 1 6,786.00 6,796.44 6,989.58 7,117.47 7,180.11 Producto 1 92,944.80 93,087.79 95,733.14 97,484.80 98,342.75 477,593.28
Mano de obra de corte 3,627 3,633 3,736 3,804 3,838 Mano de obra de corte 54,405.00 54,488.70 56,037.15 57,062.48 57,564.68 279,558.00
Mano de obra de ensamble 1,895 1,898 1,952 1,988 2,005 Mano de obra de ensamble 24,640.20 24,678.11 25,379.41 25,843.78 26,071.23 126,612.72
Mano de obra de acabado 1,264 1,266 1,302 1,325 1,337 Mano de obra de acabado 13,899.60 13,920.98 14,316.59 14,578.54 14,706.85 71,422.56

Producto 2 11,886.20 4,343.65 4,933.95 5,022.77 5,065.57 Producto 2 152,800.07 55,838.73 63,427.12 64,568.94 65,119.14 401,754.01
Mano de obra de corte 2,007 734 833 848 855 Mano de obra de corte 30,109.80 11,003.22 12,498.54 12,723.54 12,831.96 79,167.07
Mano de obra de ensamble 7,011 2,562 2,910 2,963 2,988 Mano de obra de ensamble 91,146.67 33,308.33 37,834.87 38,515.98 38,844.18 239,650.02
Mano de obra de acabado 2,868 1,048 1,190 1,212 1,222 Mano de obra de acabado 31,543.60 11,527.19 13,093.71 13,329.42 13,443.01 82,936.93

Producto 3 7,998.97 6,232.36 6,522.52 6,638.66 6,693.99 Producto 3 103,958.21 80,998.57 84,769.67 86,279.04 86,998.17 443,003.65
Mano de obra de corte 2,678 2,087 2,184 2,223 2,241 Mano de obra de corte 40,171.95 31,299.79 32,757.04 33,340.30 33,618.18 171,187.26
Mano de obra de ensamble 2,629 2,048 2,143 2,182 2,200 Mano de obra de ensamble 34,170.96 26,624.15 27,863.70 28,359.83 28,596.21 145,614.84
Mano de obra de acabado 2,692 2,098 2,195 2,234 2,253 Mano de obra de acabado 29,615.30 23,074.63 24,148.93 24,578.91 24,783.78 126,201.54

Producto 4 10,401.55 8,157.79 8,546.25 8,695.91 8,765.96 Producto 4 139,230.00 109,196.10 114,395.91 116,399.12 117,336.79 596,557.93
Mano de obra de corte 4,798 3,763 3,942 4,011 4,044 Mano de obra de corte 71,971.20 56,445.98 59,133.89 60,169.39 60,654.10 308,374.56
Mano de obra de ensamble 2,810 2,204 2,309 2,349 2,368 Mano de obra de ensamble 36,533.95 28,653.06 30,017.49 30,543.13 30,789.17 156,536.80
Mano de obra de acabado 2,793 2,191 2,295 2,335 2,354 Mano de obra de acabado 30,724.85 24,097.06 25,244.54 25,686.60 25,893.52 131,646.57

Producto 5 11,643.06 3,670.82 4,662.29 4,742.56 4,779.44 Producto 5 153,620.22 48,433.31 61,514.88 62,574.00 63,060.62 389,203.03
Mano de obra de corte 5,319 1,677 2,130 2,167 2,184 Mano de obra de corte 79,788.15 25,155.57 31,949.95 32,500.04 32,752.79 202,146.50
Mano de obra de ensamble 2,135 673 855 870 876 Mano de obra de ensamble 27,753.18 8,750.01 11,113.34 11,304.68 11,392.59 70,313.80
Mano de obra de acabado 4,189 1,321 1,677 1,706 1,720 Mano de obra de acabado 46,078.89 14,527.73 18,451.59 18,769.28 18,915.24 116,742.73

Producto 6 10,605.84 5,788.07 6,489.82 6,599.66 6,649.14 Producto 6 130,600.51 71,274.36 79,915.81 81,268.30 81,877.67 444,936.65
Mano de obra de corte 1,526 833 934 950 957 Mano de obra de corte 22,896.72 12,495.73 14,010.74 14,247.86 14,354.69 78,005.74
Mano de obra de ensamble 3,915 2,137 2,396 2,436 2,455 Mano de obra de ensamble 50,898.12 27,777.31 31,145.09 31,672.19 31,909.67 173,402.38
Mano de obra de acabado 5,164 2,818 3,160 3,213 3,238 Mano de obra de acabado 56,805.67 31,001.32 34,759.98 35,348.26 35,613.31 193,528.53

Producto 7 6,681.26 8,575.71 18,131.69 25,651.17 22,610.99 Producto 7 88,348.58 109,033.99 235,711.99 351,100.42 308,478.48 1,092,673.46
Mano de obra de corte 3,007 2,042 3,153 12,024 10,498 Mano de obra de corte 45,106.95 30,627.53 47,300.07 180,359.81 157,469.38 460,863.73
Mano de obra de ensamble 1,413 3,267 11,825 10,421 8,883 Mano de obra de ensamble 18,370.63 42,470.17 153,725.21 135,470.26 115,477.55 465,513.81
Mano de obra de acabado 2,261 3,267 3,153 3,206 3,230 Mano de obra de acabado 24,871.00 35,936.30 34,686.71 35,270.36 35,531.55 166,295.93

Producto 8 7,530.72 6,800.60 6,945.48 7,061.66 7,113.30 Producto 8 101,964.00 92,078.35 94,039.94 95,613.10 96,312.28 480,007.67
Mano de obra de corte 3,042 2,747 2,805 2,852 2,873 Mano de obra de corte 45,622.80 41,199.56 42,077.26 42,781.15 43,093.99 214,774.76
Mano de obra de ensamble 3,480 3,143 3,210 3,263 3,287 Mano de obra de ensamble 45,240.00 40,853.87 41,724.21 42,422.19 42,732.41 212,972.69
Mano de obra de acabado 1,009 911 931 946 953 Mano de obra de acabado 11,101.20 10,024.91 10,238.48 10,409.75 10,485.88 52,260.22

Producto 9 11,259.17 17,273.00 16,444.76 16,718.26 16,838.96 Producto 9 146,109.32 230,783.98 219,076.14 222,719.60 224,327.61 1,043,016.65
Mano de obra de corte 4,299 7,876 7,374 7,497 7,551 Mano de obra de corte 64,479.69 118,137.15 110,613.12 112,452.73 113,264.63 518,947.31
Mano de obra de ensamble 2,532 4,639 4,343 4,416 4,448 Mano de obra de ensamble 32,915.03 60,305.61 56,464.81 57,403.88 57,818.33 264,907.66
Mano de obra de acabado 4,429 4,758 4,727 4,806 4,840 Mano de obra de acabado 48,714.60 52,341.22 51,998.21 52,862.99 53,244.66 259,161.67

Producto 10 14,230.57 15,289.98 15,189.78 15,442.40 15,553.89 Producto 10 176,051.61 189,158.00 187,918.36 191,043.64 192,422.96 936,594.58
Mano de obra de corte 2,849 3,061 3,041 3,092 3,114 Mano de obra de corte 42,735.99 45,917.53 45,616.61 46,375.26 46,710.08 227,355.47
Mano de obra de ensamble 4,060 4,362 4,333 4,405 4,437 Mano de obra de ensamble 52,774.15 56,702.99 56,331.39 57,268.24 57,681.71 280,758.48
Mano de obra de acabado 7,322 7,867 7,815 7,945 8,003 Mano de obra de acabado 80,541.47 86,537.49 85,970.37 87,400.14 88,031.16 428,480.63

Totales de Requerimientos 99,023.33 82,928.41 94,856.13 103,690.52 101,251.36 Totales de Requerimientos 1,285,627.31 1,079,883.17 1,236,502.98 1,369,050.98 1,334,276.47 6,305,340.91
Mano de obra de corte 33,153 28,451 30,133 39,468 38,154 Mano de obra de corte 497,288.25 426,770.76 451,994.36 592,012.56 572,314.48 2,540,380.40
Mano de obra de ensamble 31,880 26,933 36,277 35,293 33,947 Mano de obra de ensamble 414,442.87 350,123.60 471,599.52 458,804.16 441,313.05 2,136,283.19
Mano de obra de acabado 33,991 27,544 28,446 28,930 29,150 Mano de obra de acabado 373,896.18 302,988.82 312,909.10 318,234.27 320,648.94 1,628,677.31
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Gastos indirectos de fabricación variables 89,550.00 91,341.00 93,132.00

Suministros 23,000.00 23,460.00 23,920.00
Mano de obra indirecta de Fabricación 15,000.00 15,300.00 15,600.00
Electricidad y energía 12,800.00 13,056.00 13,312.00
Mantenimiento 20,000.00 20,400.00 20,800.00
Varios 18,750.00 19,125.00 19,500.00

Gastos indirectos de fabricación fijos 103,170.00 105,233.40 107,296.80

Depreciación 20,000.00 20,400.00 20,800.00
Impuestos prediales 7,000.00 7,140.00 7,280.00
Seguro sobre la propiedad 25,670.00 26,183.40 26,696.80
Supervisión de la planta 27,000.00 27,540.00 28,080.00
Varios 23,500.00 23,970.00 24,440.00

Total de costos indirectos de fabricación 192,720.00 196,574.40 200,428.80

AÑO 4 AÑO 5

94,923.00 96,714.00
24,380.00 24,840.00
15,900.00 16,200.00
13,568.00 13,824.00
21,200.00 21,600.00
19,875.00 20,250.00

109,360.20 111,423.60
21,200.00 21,600.00
7,420.00 7,560.00
27,210.20 27,723.60
28,620.00 29,160.00
24,910.00 25,380.00

204,283.20 208,137.60
 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4

Caja inicial 0 12,064.38 9,072.49 1,422.69

Ingresos
Ventas prespuestadas 30,241.50 30,241.50 90,724.50 90,724.50
Ingresos por ventas de Contado 21,773.88 21,773.88 65,321.64 65,321.64
Ingresos por cuentas por cobrar 0.00 8,467.62 8,467.62 25,402.86
Ingresos Netos 21,773.88 30,241.50 73,789.26 90,724.50

Egresos
Requerimientos 13,177.31 13,177.31 39,531.92 39,531.92
Compras de Contado 6,588.65 6,588.65 19,765.96 19,765.96
Compras de crédito 0.00 6,588.65 6,588.65 19,765.96

Mano de obra directa 12,856.27 12,856.27 38,568.82 38,568.82

Gastos indirectos de fabricación variables 7,462.50 7,462.50 7,462.50 7,462.50

Suministros 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67
Mano de obra indirecta de Fabricación 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00
Electricidad y energía 1,066.67 1,066.67 1,066.67 1,066.67
Mantenimiento 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67
Varios 1,562.50 1,562.50 1,562.50 1,562.50

Gastos indirectos de fabricación fijos 6,930.83 6,930.83 6,930.83 6,930.83

Impuestos prediales 583.33 583.33 583.33 583.33
Seguro sobre la propiedad 2,139.17 2,139.17 2,139.17 2,139.17
Supervisión de la planta 2,250.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00
Varios 1,958.33 1,958.33 1,958.33 1,958.33

Total de Egresos 33,838.26 27,249.61 66,139.46 52,962.15

Diferencia sin acumular 12,064.38 2,991.89 7,649.80 37,762.35

Diferencia Acumulada 12,064.38 9,072.49 1,422.69 36,339.66

MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

36,339.66 76,430.96 131,578.53 200,699.83 360,158.76 531,262.46 777,647.53 1,028,690.51

120,966.00 120,966.00 302,415.00 302,415.00 453,622.50 453,622.50 514,105.50 514,105.50

87,095.52 87,095.52 217,738.80 217,738.80 326,608.20 326,608.20 370,155.96 370,155.96
25,402.86 33,870.48 33,870.48 84,676.20 84,676.20 127,014.30 127,014.30 143,949.54
112,498.38 120,966.00 251,609.28 302,415.00 411,284.40 453,622.50 497,170.26 514,105.50

52,709.23 52,709.23 131,773.08 131,773.08 197,659.62 197,659.62 224,014.24 224,014.24

26,354.62 26,354.62 65,886.54 65,886.54 98,829.81 98,829.81 112,007.12 112,007.12
19,765.96 26,354.62 26,354.62 65,886.54 65,886.54 98,829.81 98,829.81 112,007.12

51,425.09 51,425.09 128,562.73 128,562.73 192,844.10 192,844.10 218,556.64 218,556.64

7,462.50 7,462.50 7,462.50 7,462.50 7,462.50 7,462.50 7,462.50 7,462.50

1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67
1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00
1,066.67 1,066.67 1,066.67 1,066.67 1,066.67 1,066.67 1,066.67 1,066.67
1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67
1,562.50 1,562.50 1,562.50 1,562.50 1,562.50 1,562.50 1,562.50 1,562.50

6,930.83 6,930.83 6,930.83 6,930.83 6,930.83 6,930.83 6,930.83 6,930.83

583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33
2,139.17 2,139.17 2,139.17 2,139.17 2,139.17 2,139.17 2,139.17 2,139.17
2,250.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00
1,958.33 1,958.33 1,958.33 1,958.33 1,958.33 1,958.33 1,958.33 1,958.33

72,407.08 65,818.43 182,487.99 142,956.06 240,180.70 207,237.43 246,127.28 232,949.98

40,091.30 55,147.57 69,121.29 159,458.94 171,103.70 246,385.07 251,042.98 281,155.52

76,430.96 131,578.53 200,699.83 360,158.76 531,262.46 777,647.53 ### 1,309,846.04