PLANEACIÓN AGREGADA- CASO ENSAMBLE DE

JUGUETERIA

VIDAL ANTONIO ECHEVERRÍA ARMELLA.

Ing. Industrial, Especialización Evaluación de proyectos, Magister en
Ingeniería Industrial, Dr. Ciencias Económicas Administrativa
ENUNCIADO DEL CASO.
 ENUNCIADO DEL CASO

Una Empresa produce juguetes. Un trabajador puede ensamblar 8

unidades por día, el costo de fabricación de este modelo es de
$40,000 y la compañía estima que cuesta 10% del costo del
producto almacenar un juguete durante un mes. Los trabajadores
tienen un salario básico de $1,000,000 por mes, el costo de
contratación es de $300,000 por empleado . El costo de despedir es
la liquidación de un trabajador. La empresa en el mes de junio
termina con quince trabajadores en el Departamento de ensamble.
El precio de venta del producto es de $100,000.
 ENUNCIADO DEL CASO

Mes Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic.

Días 21 22 21 23 19 20
hábiles
Demanda 2020 1,950 1,600 3000 2250 1650

• Desarrolle un plan de contratación y despido

• Desarrolle un plan de fuerza de trabajo constante
 COSTOS DE DESPIDO POR MES / EMPLEADO
DATOS:

SALARIO BASICO POR MES $ 1,000,000

Salario base Salario / dia Horas mes HORAS NETA EN EL MES TRABAJADA

Dias laborados 30 $ 1.000.000,00 $ 33.333 240 208

8,33% Cesantias $ 83.333 30 360 30 dias por cada 360 dias laborados

8,33% primas $ 83.333 15 180 15 dias por cada 180 dias laborados / semestre

4,17% vacaciones $ 41.667 15 360 15 dias por cada 360 dias laborados

1,00% intereses $ 833 12% 360 12% por cada 360 dias laborados

21,83% Gran total $ 209.167 $ 210.000 COSTOS DE DESPIDO

COSTOS POR MES POR EMPLEADO
Dias laborados 30 $ 1.000.000,00
8,33% Cesantias $ 83.333
8,33% primas $ 83.333
4,17% vacaciones $ 41.667
1,00% intereses $ 833

21,83% SUB TOTAL $ 209.167

8,5% Salud $ 85.000,00

12% Pensión $ 120.000,00
4% Parafiscales $ 40.000,00
1,04% ARL $ 10.440,0

25,5% SUB TOTAL $ 255.440,0

COSTOS POR MES 47,38% $ 1.464.607

SE APROXIMA A $ 1,500, 000 POR MES

 ARL RIESGOS

CLASES DE RIESGOS
CLASE I RIESGO MÍNIMO 0,52%
CLASE II RIESGO BAJO 1,04%
CLASE III RIESGO BAJO 2,44%
CLASE IV RIESGO ALTO 4,35%
CLASE V RIESGO MÁXIMO 6,96%
 COSTOS POR HORA DEL TRABAJADOR
APROXIMACIÓN SALARIO / MES $ 1.500.000

HORAS NETAS/ MES 240

COSTOS POR HORA NORMAL $ 6.250
RECARGO NOCTURNO 35% $ 8.438
HORA EXTRA DIURNA 25% $ 7.813
HORA EXTRA NOCTURNA 75% $ 10.938
RECARGO NOCTURNO 9 PM HASTA 6 AM

SI SE TIENE TRES TURNO EJEMPLO:

8 AM - 4 PM: EL SALARIO POR MES DE ESE TURNO ES $1,500,000
4 PM – 12 PM: EN ESTE TURNO SE TRABAJA 3 HORAS DE RECARGO NOCTURNO DE LAS 8 HORAS
TOTALES QUE LABORA POR DIA, EL SALARIO PROMEDIO PONDERADO DE ESTE TURNO SERÍA
5 HORAS NORMALES QUEEQUIVALE 62.5% ( 5 / 8 X 100% ) Y 3 HORAS DE RECARGO NOCTURNO
QUE EQUIVALE 37.5% ( 3 / 8 X100% ), EL RECARGO PROMEDIO DE ESE TURNO SERIA DE : 62.5% +
37.5% X 1.35 = 113,13%, EL SALARIO SERÍA 1,500,000X 1.1313= $1,696,875

12 PM- 8 AM: SE TRABAJA 6 HORAS DE RECARGO NOCTURNO Y 2 HORAS DE TRABAJO DIURNO.

75 % X 1.35 + 25% = 126,25%, $1,500,000X 1.265 = $1,893,750 POR MES
 ESTRATEGIA DE CONTRATACIÓN Y DESPIDO MES
DE JULIO
 ESTANDAR.: 8 UNIDADES POR DIA / OPERARIO
 DIAS HABILES MES DE JULIO : 21.
 PRODUCCIÓN POR MES POR OPERARIO : 8 X 21 = 168 UNIDADES.
 DEMANDA REQUERIDA EN EL MES DE JULIO = 2020.
 OPERARIOS REQUERIDOS = 2020 / 168 = 12.01 SE APROXIMA A 12 O 13 OPERARIOS,
SE TOMARA 12 OPERARIOS.
 UNIDADES PRODUCIDAS = 12 OPERARIOS X 168 = 2,016.
 INVENTARIO FINAL = INVENTARIO INICIAL + PRODUCCIÓN – DEMANDA.

0 + 2016 – 2020 = - 4 ( FALTANTE ).

 COMO EN EL MES DE JUNIO SE TERMINARON CON 15 OPERARIOS, SE DEBEN
DESPEDIR 3 PORQUE SOLO SE NECESITAN 12 OPERARIOS PARA EL MES DE JULIO.
 ESTRATEGIA DE CONTRATACIÓN Y DESPIDO
COSTOS DEL MES DE JULIO
 COSTO DE NOMINA: 12 OPERARIOS X $1,5000,000 = $ 18,000,000.
 COSTOS DE DESPIDO : 3 OPERARIO x $210.000 = $630.000
 COSTOS DE CONTRATACIÓN= 0 OPERARIOS X $300,000 = 0
 COSTOS DEL INVENTARIO = 0 UNIDADES X 0,1 X $40,000 = 0.
 COSTOS DE MATERIA PRIMA = 2016 X $40,000 = $80,640,000
 COSTOS DE FALTANTE : $100,000 - $40,0000 = $60,000 X 4 = $240,000.
 COSTOS DEL MES DE JULIO = $ 99,510,000
 ESTRATEGIA DE CONTRATACIÓN Y DESPIDO MES
DE AGOSTO
 ESTANDAR.: 8 UNIDADES POR DIA / OPERARIO
 DIAS HABILES MES DE AGOSTO : 22.
 PRODUCCIÓN POR MES POR OPERARIO : 8 X 22 = 176 UNIDADES.
 DEMANDA REQUERIDA EN EL MES DE AGOSTO = DEMANDA – INVENTARIO INICIAL
+ STOCK DE SEGURIDAD = 1950- ( - 4 ) +0 = 1954.
 OPERARIOS REQUERIDOS = 1,954 / 176= 11.10 SE APROXIMA A 12 O 11 OPERARIOS, SE
TOMARA 12 OPERARIOS.
 UNIDADES PRODUCIDAS = 12 OPERARIOS X 176 = 2,112.
 INVENTARIO FINAL = INVENTARIO INICIAL + PRODUCCIÓN – DEMANDA.

-4 + 2,112 – 1,950 = 158 UNIDADES.

 COMO EN EL MES DE JULIO SE TERMINARON CON 12 OPERARIOS, EN EL MES DE
AGOSTOS NO SE CONTRATA NI SE DESPIDE.
 ESTRATEGIA DE CONTRATACIÓN Y DESPIDO
COSTOS DEL MES DE AGOSTO
 COSTO DE NOMINA: 12 OPERARIOS X $1,5000,000 = $ 18,000,000.
 COSTOS DE DESPIDO : 0 OPERARIO x $210.000 = $0
 COSTOS DE CONTRATACIÓN= 0 OPERARIOS X $300,000 = $0
 COSTOS DEL INVENTARIO = 158 UNIDADES X 0,1 X $40,000 =
$632,000.
 COSTOS DE MATERIA PRIMA = 2,112 X $40,000 = $84,480,000
 COSTOS DE FALTANTE : $100,000 - $40,0000 = $60,000 X 0 = $ 0
 COSTOS DEL MES DE JULIO = $ 103,112,000
ESTRATEGIA DE CONTRATACIÓN Y DESPIDO MES DE
SEPTIEMBRE- OCTUBRE – NOVIEMBRE - DICIEMBRE

A TRABAJAR EN EQUIPO PARA TERMINAR CON LA ESTRATEGIAS DE

CONTRATACIÓN Y DESPIDO.
 ESTRATEGIA DE FUERZA LABORAL CONSTANTE

PLANEACIÓN AGREGADA FUERZA LABORAL CONSTANTE

Meses JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total
Dias habilles 21 22 21 23 19 20
Demanda 2020 1950 1600 3000 2250 1650 12470
Producción /dia 8 8 8 8 8 8
P. trabajador/ mes 168 176 168 184 152 160 1008
No operarios 13 13 13 13 13 13 13

A TRABAJAR EN EQUIPO PARA TERMINAR CON LA ESTRATEGIAS DE FUERZA

LABORAL COSNTANTE.