ELABORACION DE PRESUPUESTOS

VIVIANA MARIA CARDONA SIERRA

DOCENTE
SAUL MENDOZA

FUNDACION UNIVERSITARIA DEL AREANDINA

COSTOS Y PRESUPUESTO
Mar-22
 Unidad
Medida Año 1 Año 2
PRESUPUESTOS DE VENTAS EN UNDADES base

Incremento Proyectado en ventas % 15.00%

Unidades Vendidas por Producto proyectadas

YOGURT unidad 10,000 11,500
QUESO unidad 8,500 9,775

PROYECCION DE PRECIOS DE VENTA

Incremento Proyectado en precios % 4.00%

Unidades Vendidas por Producto proyectadas

YOGURT unidad 2,500 2,600
QUESO unidad 8,000 8,320

ventas proyectadas en Valores $

YOGURT unidad 25,000,000 29,900,000
QUESO unidad 68,000,000 81,328,000

VENTAS TOTALES 93,000,000 111,228,000

 Año 3 Año 4 Año 5

10.00% 13.00% 17.00%

12,650 14,295 16,725

10,753 12,150 14,216

4.00% 4.00% 4.00%

2,704 2,812 2,925

8,653 8,999 9,359

34,205,600 40,198,421 48,913,439

93,039,232 109,339,705 133,044,554

127,244,832 149,538,127 181,957,992

 OBSERVACIONES

Corresponde a los incrementos en unidades de ventas en cada ano. Este

Incremento debe ser definido por el emprendedor , de acuerdo con el
estudio de mercado

Corresponde a los incrementos en precios de ventas en cada ano. Este

Incremento debe ser definido por el emprendedor , de acuerdo con el analisis
de mercado y de la competencia

Resultado de la multiplicacion de las unidades venddas por el precio de venta

proyectado
PLAN DE PRODUCCION PRESUPUESTADO
YOGURT
Año 1
VENTAS PROYECTADAS UNIDADES 10,000
INVENTARIO FINAL 1,100
UNIDADES REQUERIDAS 11,100
INVENTARIO INICIAL 800
PRODUCCION PLANIFICADA 10,300

NUEVO INVENTARIO INICIAL SIGUIENTES MES 300

PLAN DE PRODUCION PROYECTADO

QUESO
Año 1
VENTAS PROYECTADAS UNIDADES 8,500
INVENTARIO FINAL 800
UNIDADES REQUERIDAS 9,300
INVENTARIO INICIAL 500
PRODUCCION PLANIFICADA 8,800

NUEVO INVENTARIO INICIAL SGUIENTES MES 300

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 TOTALES
11,500 12,650 14,295 16,725 65,169
1,100 1,100 1,100 1,100 - 11% 10%
12,600 13,750 15,395 17,825 70,669
300 800 300 800 800
12,300 12,950 15,095 17,025 69,869

800 300 800 300 2,500

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 TOTALES

9,775 10,753 12,150 14,216 55,394
800 800 800 800 6,000
10,575 11,553 12,950 15,016 61,394
300 500 300 500 300
10,275 11,053 12,650 14,516 61,094

500 300 500 300 1,900

9% 8% 7%
PLAN DE COMPRAS PROYECTADO
YOGURT

Cantidad MP unidad
por Cada unidad medida
PRODUCCION PLANIFICADA UNIDADES
REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS
Leche 80 ml
Fruta 30 gr
Cultivo 30 ml

PRECIO UNITARIO DE COMPRA DE MATERIAS PRIMAS

Incremento de precio de Compra
Leche
Fruta
Cultivo

VALOR DE LAS COMPRAS REQUERIDAS

REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS
Leche
Fruta
Cultivo
Total Compras Producto 1

QUESO

Cantidad MP unidad
por Cada unidad medida
PRODUCCION PLANIFICADA UNIDADES
REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS
Leche 250 ml
Sal 1 gr
Coagulante 100 ml

PRECIO UNITARIO DE COMPRA DE MATERIAS PRIMAS

Incremento de precio de Compra
Leche
Sal
Coagulante

VALOR DE LAS COMPRAS REQUERIDAS

REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS
Leche
Sal
Coagulante
Total Compras Producto 2
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
10,300 12,300 12,950 15,095

824,000 984,000 1,036,000 1,207,560

309,000 369,000 388,500 452,835
309,000 369,000 388,500 452,835

5.0% 5.0% 5.0%

$ 300 $ 315 $ 331 $ 347
$ 500 $ 525 $ 551 $ 579
$ 200 $ 210 $ 221 $ 232

247,200,000 309,960,000 342,657,000 419,370,494

154,500,000 193,725,000 214,160,625 262,106,558
61,800,000 77,490,000 85,664,250 104,842,623
463,500,000 581,175,000 642,481,875 786,319,675

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

8,800 10,275 11,053 12,650

2,200,000 2,568,750 2,763,125 3,162,581

8,800 10,275 11,053 12,650
 880,000 1,027,500 1,105,250 1,265,033

5.0% 5.0% 5.0%

900 945 992 1,042
50 53 55 58
700 735 772 810

1,980,000,000 2,427,468,750 2,741,710,781 3,294,974,808

440,000 539,438 609,269 732,217
616,000,000 755,212,500 852,976,688 1,025,103,273
2,596,440,000 3,183,220,688 3,595,296,738 4,320,810,298
Año 5 TOTALES
17,025 35,377

1,361,965 5,413,525
510,737 2,030,072
510,737 2,030,072

5.0%
$ 365 $ 1,658
$ 608 $ 2,763
$ 243 $ 1,105

496,643,164 1,815,830,657
310,401,977 1,134,894,161
124,160,791 453,957,664
931,205,932 3,404,682,483

Año 5 TOTALES
14,516 35,377

3,628,970 14,323,426
14,516 57,294
 1,451,588 5,729,371

5.0%
1,094 4,973
61 276
851 3,868

3,969,932,213 14,414,086,552
882,207 3,203,130
1,235,090,022 4,484,382,483
5,205,904,442 18,901,672,165
COSTOS DE PRODUCCION

YOGURT

PRODUCCION PLANIFICADA UNIDADES

COSTO DE MATERIAS PRIMAS
Leche
Fruta
Cultivo
TOTAL MATERIALES

REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA

Se requieren 0,75 hrs MOD / producto MES
COSTO POR HORA (240 HRS / MES) $ 7,050

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MES

Arrendamiento de Bodega 1,000,000
Servicio de energia 250,000
Serviciod e acueducto 130,000
Servicio de Gas 30,000
Mantenimiento de Maquinaria 200,000
Mantenimiento de Instalaciones 75,000
Servicio de Vigilancia 850,000
2,535,000

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION AÑO

COSTO UNITARIO

COSTOS DE PRODUCCION

QUESO

PRODUCCION PLANIFICADA UNIDADES

COSTO DE MATERIAS PRIMAS
Leche
Sal
Coagulante
TOTAL MATERIALES

REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA

Se requieren 0,75 hrs MOD / producto MES
COSTO POR HORA (240 HRS / MES) $ 7,050

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MES

Arrendamiento de Bodega 1,000,000
Servicio de energia 250,000
Serviciod e acueducto 130,000
Servicio de Gas 30,000
Mantenimiento de Maquinaria 200,000
Mantenimiento de Instalaciones 75,000
Servicio de Vigilancia 850,000
2,535,000

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION AÑO

COSTO UNITARIO
MORRAL MEDIANO

PRODUCCION PLANIFICADA UNIDADES

COSTO DE MATERIAS PRIMAS

Materia prima A
Materia prima B
Materia prima C
TOTAL MATERIALES

REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA

Se requieren 0,25 hrs MOD / producto MES
Salario Minimo : 877,803
Auxilio de Transporte: 102,854
Subtotal 980,657
Carga Prestacional: #REF!
segur social y parafisc: #REF!
Total Salario #REF!
COSTO POR HORA (240 HRS / MES) #REF!

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MES

Arrendamiento de Bodega 1,500,000
Servicio de energia 300,000
Serviciod e acueducto 250,000
Servicio de Gas 50,000
Mantenimiento de Maquinaria 150,000
Mantenimiento de Instalaciones 75,000
Servicio de Vigilancia 900,000
3,225,000

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION AÑO

COSTO UNITARIO

PRODUCTO 3

PRODUCCION PLANIFICADA UNIDADES

COSTO DE MATERIAS PRIMAS
Materia prima A
Materia prima B
Materia prima C
TOTAL MATERIALES

REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA

Se requieren 0,20 hrs MOD / producto MES
Salario Minimo : 877,803
Auxilio de Transporte: 102,854
Subtotal 980,657
Carga Prestacional: #REF!
segur social y parafisc: #REF!
Total Salario #REF!
COSTO POR HORA (240 HRS / MES) #REF!

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MES

Arrendamiento de Bodega 1,500,000
Servicio de energia 300,000
Serviciod e acueducto 250,000
Servicio de Gas 50,000
Mantenimiento de Maquinaria 150,000
Mantenimiento de Instalaciones 75,000
Servicio de Vigilancia 900,000
3,225,000

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION AÑO

COSTO UNITARIO

CALCULO PRECIO VENTA

 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
10,300 12,300 12,950 15,095

247,200,000 $ 309,960,000 $ 342,657,000 $ 419,370,494

154,500,000 $ 193,725,000 $ 214,160,625 $ 262,106,558
61,800,000 $ 77,490,000 $ 85,664,250 $ 104,842,623
$ 463,500,000 $ 581,175,000 $ 642,481,875 $ 786,319,675

5% 5% 5%
54,461,250 68,288,063 75,491,620 92,392,562
$ 7,050 7,403 7,773 8,161

5% 5% 5%
7,605,000 7,985,250 8,384,513 8,803,738

$ 525,566,250 $ 657,448,313 $ 726,358,008 $ 887,515,975

$ 51,026 $ 53,451 $ 56,089 $ 58,797

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

8,800 10,275 11,053 12,650

1,980,000,000 2,427,468,750 2,741,710,781 3,294,974,808

440,000 539,438 609,269 732,217
616,000,000 755,212,500 852,976,688 1,025,103,273
 $ 2,596,440,000 $ 3,183,220,688 $ 3,595,296,738 $ 4,320,810,298

5% 5% 5%
46,530,000 57,045,516 64,430,203 77,431,908
$ 7,050 7,403 7,773 8,161

5% 5% 5%
7,605,000 7,985,250 8,384,513 8,803,738

$ 2,650,575,000 $ 3,248,251,453 $ 3,668,111,454 $ 4,407,045,944

$ 301,202 $ 316,132 $ 331,881 $ 348,374
 8,800 10,275 11,053 12,650

1,980,000,000 2,427,468,750 2,741,710,781 3,294,974,808

440,000 539,438 609,269 732,217
616,000,000 755,212,500 852,976,688 1,025,103,273
2,596,440,000 3,183,220,688 3,595,296,738 4,320,810,298

5% 5% 5%
 #REF! #REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF! #REF!

12,900,000 12,900,000 12,900,000 12,900,000

#REF! #REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF! #REF!

Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

5% 5% 5%
#REF! #REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF! #REF!

5% 5% 5% 5%
12,900,000 13,545,000 14,222,250 14,933,363
 #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!

prest Sociales
%
ces 8.33%
prim 8.33%
vaca 4.17%
int 1%
21.83%

seg social

salud 8%
pension 12%
erp 0.50%
Caja Comp 4%
Sena 2%
ICBF 3%
30%

total PS + SS 51.33%
 Año 5 TOTALES
17,025 35,377

$ 496,643,164 $ 1,815,830,657
$ 310,401,977 $ 1,134,894,161
$ 124,160,791 $ 453,957,664
$ 931,205,932 $ 3,404,682,483

5%
109,416,697 -
8,569

5%
9,243,925 42,022,426 SE DISTRUYEN AL NUMERO DE PRODUCTOS

$ 1,049,866,554 $ 3,446,704,908
$ 61,668

Año 5 TOTALES
14,516 35,377

3,969,932,213 $ 14,414,086,552
882,207 $ 3,203,130
1,235,090,022 $ 4,484,382,483
$ 5,205,904,442 $ 18,901,672,165

5%
93,293,407 -
8,569

5%
9,243,925 42,022,426

$ 5,308,441,774 $ 18,943,694,590
$ 365,699
 14,516 61,094

3,969,932,213 14,414,086,552
882,207 3,203,130
1,235,090,022 4,484,382,483
5,205,904,442 18,901,672,165

5%
 #REF! #REF!

#REF!

12,900,000 64,500,000

#REF! #REF!
#REF! #REF!

Err:509 Err:509 Err:509

Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509

5%
#REF! #REF!

#REF!

14,933,363 70,533,975
#REF! #REF!
#REF! #REF!
CORTE 0.5
PRESUPUESTOS

1. VENTAS/ INGRESOS proyeccion de las unidades a vender

proyeccion de los precios de venta
ventas totales presupuestadas

2. PRODUCCION cantidades a vender

niveles de inventarios inventarios finales e inic

3. COMPRAS Requerimientos en cantidad de materias primas

precios de compra de mate primas

4. COSTOS DE PRODUCCION costos de mar primas

costos de manod e obra
CIF
 CANTIDADES , VOLUMENES

ventarios finales e iniciales

de materias primas