Apertura Del Ejercicio

Apertura del ejercicio
1. El 1 de abril se registra los asientos de apertura. Dinero de cuenta crriente: S/10000. Mercaderia por S/10
fecha CTA SUB CTA descripcion

----------01-----------------------------
4/1/2023 14 cuentas por cobrar al personal acc.y dire
142 accionistas
50 capital
5011 acciones
Por la suscripcion de las acciones
----------02-----------------------------
4/1/2023 10 efectivo y equivalentes de efectivo
104 cuentas corrientes
20 mercaderias
2011 costo
33 Inmueble maquinaria y equipo
33311 costo de adquision y contrucción
14 cuentas por cobrar al personal acc.y dire
142 accionistas
Por la cancelacion de las acciones suscritas
Compra al contado
2. El 7 de abril se compra al contado 50 pantalones a S/10.00 cada uno. + IGV según factura f001
----------03-----------------------------
4/7/2023 60 Compra
601 mercaderia
40 Tributos por pagar - gob.central
4011 IGV
42 cuentas por pagar comerciales terceros
421 facturas
Por compra de mercaderia
----------04-----------------------------
4/7/2023 20 mercaderia
201 mercaderia
61 variacion de mercaderias
611 almacen
por el ingreso a almacen
----------05-----------------------------
4/7/2023 42 cuentas por pagar comerciales terceros
421 Facturas
10 efectivo y equivalentes de efectivo
por la cancelación de la factura
Compras al credito
3. El 8 de abril se compra al contado 5 camisas a S/100.00 cada uno incluido IGV, según factura f002. , la pro

----------06-----------------------------
4/8/2023 60 Compra
601 mercaderia
40 401 Tributos por pagar - gob.central
4011 IGV
421 facturas
----------07-----------------------------
4/8/2023 20 mercaderia
201 mercaderia
61 variacion de mercaderias
611 almacen
----------08-----------------------------
421 Facturas
Provisión y pago de servicios

4. El 15 de abril se provisiona y paga el servicio en general de energia electrica, agua,

----------09-----------------------------
4/15/2023 63 gastos de servicios prestados por terc
6361 Energia 1000
6363 Agua 300
6364 Telefono 300
6365 Internet 400
4011 IGV
421 facturas
por las obligaciones generadas por serv
----------10-----------------------------
421 Facturas
Por la cancelación de los servicios marzo
----------11-----------------------------
4/15/2023 94 Gastos administrativos
941
79 cargas impt.a centro de costos
791 por la transf.gasto
Po el destino del servicio
Compra de suministros de limpieza

4. Se compró suministros de limpieza con factura f003 por S/200 mas igv

----------12-----------------------------
4/20/2023 65 otros gastos de gestion
656 suministros
4011 IGV
421 facturas
----------13-----------------------------
4/20/2023 94 gastos administrativos
949 otros gastos administrativos
79 cargas imputables a cta de costos y gasto
797 otros gastos
Por el destino del gasto
----------14-----------------------------
421 Facturas
Venta de productos al contado

5. El 21 de abril se vende al contado 90 pantalones de S/40.00 mas igv, factura nª f005

----------15-----------------------------
4/21/2023 12 cuentas por cobrar comerciales terceros
121 facturas
4011 IGV
70 ventas
701 mercaderias
Por ventas realizadas al dia 21 de abril
----------16-----------------------------
12 cuentas por cobrar comerciales terceros
121 facturas
por la cobranza al contado
----------17-----------------------------
4/21/2023 69 Costo de ventas
691 Mercaderias
20 Mercaderias
201 Mercaderias manufacturadas
Por el costo de venta, 90 pantalones * 10C/u
Venta de productos al contado a credito

6. El 22 de abril se vende al contado 50 camisas de S/50.00 mas igv, factura nª f005. Se cancela a credito a 3

----------18-----------------------------
4/22/2023 12 cuentas por cobrar comerciales terceros
121 facturas
4011 IGV
70 ventas
701 mercaderias
----------19-----------------------------
121 facturas
----------20-----------------------------
4/22/2023 69 Costo de ventas
691 Mercaderias
20 Mercaderias
201 Mercaderias manufacturadas
Por el costo de venta, 50 camisas * 10C/u
Venta de maquinarias
7.Se vende maquinaria por el monto de S/2000.00. Tiene una depreciaci´n de S/500.00. SE vende al monto d
Asiento de baja del activo

----------21-----------------------------
4/30/2023 65 Otros gastos de gestion
65514 propiedad, planta y equipo
39 depreciacion y amortizacion acumulados
39524 maquinaria , equipo de explotación
3331 maquinaria y equipo de explicacion
por el costo neto de la venta del activo
dando de baja el activo
----------22-----------------------------
121 facturas
Por la venta del activo

----------23-----------------------------
4/30/2023 16 cuentas por cobrar diversas-terceros
40 Tributos por pagar - gob.central
401 igv
75 otros ingresos de gestión
756 enajenacion de activos inmovilizados
por la venta del activo fijo
----------24-----------------------------
121 facturas
000. Mercaderia por S/10000. Activos por S/10000
DEBE HABER
30,000.00
30,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
30,000.00
n factura f001
DEBE HABER
500.00
2
90.00 2
2
590.00 3
3
4
4
500.00
500.00
590.00
590.00
gún factura f002. , la provisión seria la misma sin embargo a la fecha de 8/05.
DEBE HABER
423.73
76.27
500.00
423.73
423.73
500.00
500.00
rgia electrica, agua, telefono e internet por S/2000.00 + IGV segun recibo e001
DEBE HABER
2,000.00
360.00
2,360.00
2,360.00
2,360.00
2,000.00
2,000.00
DEBE HABER
200.00
36.00
236.00
200.00
200.00
236.00
236.00
DEBE HABER
4,248.00
648.00
3,600.00
4,248.00
4,248.00
900.00
900.00
. Se cancela a credito a 30 dias
DEBE HABER
2,950.00
450.00
2,500.00
2,950.00
2,950.00
500.00
500.00
0.00. SE vende al monto de S/5000.00
DEBE HABER
1,500.00
S/500.00
2,000.00
1,500.00
1,500.00
DEBE HABER
5,900.00
900.00
5,000.00
5,900.00
5,900.00
44928 Compras de mercaderías 8 001- 326588
44928 Pago con cheque 001- 326588
44928 Pago con cheque 001- 326588
44928 Por el destino de la mercadería 001- 326588
44928 Por el destino de la mercadería 001- 326588
601 Mercaderías 1000
4011 IGV 180
421 Facturas, boletas y otros 1180
421 Facturas, bolet 1180
104 Cuentas Corrientes 1180
20 Mercaderías 1000
61 Variación de existencias 1000
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO
FECHA
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN
DE LA
OPERACIÓN
1 4/1/2023
1 4/1/2023
1 4/1/2023
1 4/1/2023
2 4/1/2023
2 4/1/2023
2 4/1/2023
2 4/1/2023
2 4/1/2023
2 4/1/2023
2 4/1/2023
2 4/1/2023
3 4/7/2023
3 4/7/2023
3 4/7/2023
3 4/7/2023
3 4/7/2023
3 4/7/2023
4 4/7/2023
4 4/7/2023
4 4/7/2023
4 4/7/2023
5 4/7/2023
5 4/7/2023
5 4/7/2023
5 4/7/2023
6 4/8/2023
6 4/8/2023
6 4/8/2023
6 4/8/2023
6 4/8/2023
6 4/8/2023
7 4/8/2023
7 4/8/2023
7 4/8/2023
7 4/8/2023
8 5/8/2023
8 5/8/2023
8 5/8/2023
8 5/8/2023
9 4/15/2023
9 4/15/2023
9 4/15/2023
9 4/15/2023
9 4/15/2023
9 4/15/2023
9 4/15/2023
9 4/15/2023
9 4/15/2023
10 4/15/2023
10 4/15/2023
10 4/15/2023
10 4/15/2023
11 4/15/2023
11 4/15/2023
11 4/15/2023
11 4/15/2023
12 4/20/2023
12 4/20/2023
12 4/20/2023
12 4/20/2023
12 4/20/2023
12 4/20/2023
13 4/20/2023
13 4/20/2023
13 4/20/2023
13 4/20/2023
14 4/20/2023
14 4/20/2023
14 4/20/2023
14 4/20/2023
15 4/21/2023
15 4/21/2023
15 4/21/2023
15 4/21/2023
15 4/21/2023
15 4/21/2023
16 4/21/2023
16 4/21/2023
16 4/21/2023
16 4/21/2023
17 4/21/2023
17 4/21/2023
17 4/21/2023
17 4/21/2023
18 4/22/2023
18 4/22/2023
18 4/22/2023
18 4/22/2023
18 4/22/2023
18 4/22/2023
19 5/22/2023
19 5/22/2023
19 5/22/2023
19 5/22/2023
20 4/22/2023
20 4/22/2023
20 4/22/2023
20 4/22/2023
21 4/30/2023
21 4/30/2023
21 4/30/2023
21 4/30/2023
21 4/30/2023
21 4/30/2023
22 4/30/2023
22 4/30/2023
22 4/30/2023
22 4/30/2023
23 4/30/2023
23 4/30/2023
23 4/30/2023
23 4/30/2023
23 4/30/2023
23 4/30/2023
24 4/30/2023
24 4/30/2023
24 4/30/2023
24 4/30/2023
NOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LA MUSARAÑA SA
GLOSA O REFERENCIA D
CÓDIGO
DESCRIPCIÓN DE
DEL LIBRO
O
LA OPERACIÓN
REGISTRO
(TABLA 8)
Por la suscripcion de las acciones 3
Por compra de mercaderia 8
por el costo neto de la venta del activo dando de baja el activo
Apr-23
20987654321
A MUSARAÑA SA
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO NÚMERO DEL
CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO
SUSTENTATORIO
14
142
50
501
10
104
20
201
33
333
14
142
60
601
40
401
42
421
20
201
61
611
42
421
10
104
60
601
40
401
42
421
20
201
61
611
42
421
10
104
63
6361
6363
6364
6365
40
401
42
421
42
421
10
104
94
941
79
791
65
656
40
401
42
421
94
949
79
797
42
421
10
101
12
121
40
401
70
701
10
101
12
121
69
691
20
201
12
121
40
401
70
701
10
101
12
121
69
691
20
201
65
655
39
395
33
333
10
101
12
121
16
165
40
401
75
756
10
101
12
121
Total
UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
DENOMINACIÓN
cuentas por cobrar al personal acc.y dire

accionistas
capital
acciones
efectivo y equivalentes de efectivo
cuentas corrientes
mercaderias
costo
Inmueble maquinaria y equipo
costo de adquision y contrucción
cuentas por cobrar al personal acc.y dire
accionistas
Compra
mercaderia
Tributos por pagar - gob.central
IGV
cuentas por pagar comerciales terceros
facturas
mercaderia
mercaderia
variacion de mercaderias
almacen
Facturas
cuentas corrientes
Compra
mercaderia
IGV
facturas
mercaderia
mercaderia
variacion de mercaderias
Almacen
Facturas
cuentas corrientes
gastos de servicios prestados por terc
Energia
Agua
Telefono
Internet
IGV
facturas
Facturas
cuentas corrientes
Gastos administrativos
Gastos administrativos
cargas impt.a centro de costos
por la transf.gasto
otros gastos de gestion
suministros
IGV
facturas
gastos administrativos
otros gastos administrativos
cargas imputables a cta de costos y gasto
otros gastos
Facturas
Caja
cuentas por cobrar comerciales terceros
facturas
IGV
ventas
mercaderias
Caja
facturas
Costo de ventas
Mercaderias
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas
facturas
IGV
ventas
mercaderias
Caja
facturas
Costo de ventas
Mercaderias
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas
Otros gastos de gestion
propiedad, planta y equipo
depreciacion y amortizacion acumulados
maquinaria , equipo de explotación
maquinaria y equipo de explotacion
Caja
facturas
cuentas por cobrar diversas-terceros
igv
otros ingresos de gestión
enajenacion de activos inmovilizados
Caja
facturas
101591.73
MOVIMIENTO
HABER
DEBE
30,000.00
30,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
30,000.00
500.00
90.00
590.00
500.00
500.00
590.00
590.00
423.73
76.27
500.00
423.73
423.73
500.00
500.00
2,000.00
360.00
2,360.00
2,360.00
2,360.00
2,000.00
2,000.00
200.00
36.00
236.00
200.00
200.00
236.00
236.00
4,248.00
648.00
3,600.00
4,248.00
4,248.00
900.00
900.00
2,950.00
450.00
2,500.00
2,950.00
2,950.00
500.00
500.00
1,500.00
500.00
2,000.00
1,500.00
1,500.00
5,900.00
900.00
5,000.00
5,900.00
5,900.00
101,591.73
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE
LA OPERACIÓN
4/20/2023
4/21/2023
5/22/2023
4/30/2023
4/30/2023
PERÍODO:
RUC:
FECHA DE
LA OPERACIÓN
4/1/2023
4/7/2023
5/8/2023
4/15/2023
PERÍODO:
RUC:
FECHA DE
LA OPERACIÓN
4/21/2023
4/21/2023
4/22/2023
5/22/2023
4/30/2023
4/30/2023
PERÍODO:
RUC:
FECHA DE
LA OPERACIÓN
4/1/2023
4/1/2023
PERÍODO:
RUC:
FECHA DE
LA OPERACIÓN
4/30/2023
PERÍODO:
RUC:
FECHA DE
LA OPERACIÓN
4/1/2023
4/7/2023
4/8/2023
4/21/2023
4/22/2023
PERÍODO:
RUC:
FECHA DE
LA OPERACIÓN
4/1/2023
4/30/2023
PERÍODO:
RUC:
FECHA DE
LA OPERACIÓN
4/30/2023
PERÍODO:
RUC:
FECHA DE
LA OPERACIÓN
4/7/2023
4/8/2023
4/15/2023
4/20/2023
4/21/2023
4/22/2023
4/30/2023
PERÍODO:
RUC:
FECHA DE
LA OPERACIÓN
4/7/2023
4/7/2023
4/8/2023
5/8/2023
4/15/2023
4/15/2023
4/20/2023
4/20/2023
PERÍODO:
RUC:
FECHA DE
LA OPERACIÓN
4/1/2023
PERÍODO:
RUC:
FECHA DE
LA OPERACIÓN
4/7/2023
4/8/2023
PERÍODO:
RUC:
FECHA DE
LA OPERACIÓN
4/7/2023
4/8/2023
PERÍODO:
RUC:
FECHA DE
LA OPERACIÓN
4/15/2023
4/15/2023
4/15/2023
4/15/2023
PERÍODO:
RUC:
FECHA DE
LA OPERACIÓN
4/30/2023
PERÍODO:
RUC:
FECHA DE
LA OPERACIÓN
4/20/2023
PERÍODO:
RUC:
FECHA DE
LA OPERACIÓN
4/21/2023
4/22/2023
PERÍODO:
RUC:
FECHA DE
LA OPERACIÓN
4/21/2023
4/22/2023
PERÍODO:
RUC:
FECHA DE
LA OPERACIÓN
4/30/2023
PERÍODO:
RUC:
FECHA DE
LA OPERACIÓN
4/15/2023
PERÍODO:
RUC:
FECHA DE
LA OPERACIÓN
4/20/2023
PERÍODO:
RUC:
FECHA DE
LA OPERACIÓN
4/15/2023
PERÍODO:
RUC:
FECHA DE
LA OPERACIÓN
4/20/2023
Apr-23
20987654321
LA MUSARAÑA SA
101 Caja
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
14
16
19
22
24
Apr-23
20987654321
LA MUSARAÑA SA
104 Cuentas corrientes
NÚMERO CORRELATIVO

2
5
8
10
Apr-23
20987654321
LA MUSARAÑA SA
121 Facturas y tros cmprobantes por cobrar
NÚMERO CORRELATIVO

15
16
18
19
22
24
Apr-23
20987654321
LA MUSARAÑA SA
142 Accionistas
NÚMERO CORRELATIVO
1
2
Apr-23
20987654321
LA MUSARAÑA SA
165 Propiedad, planta y equipo
NÚMERO CORRELATIVO
23
Apr-23
20987654321
LA MUSARAÑA SA
201 Mercaderías
NÚMERO CORRELATIVO
2
4
7
17
20
Apr-23
20987654321
LA MUSARAÑA SA
333 Maquinaria y equipos de explotacion
NÚMERO CORRELATIVO
2
21
Apr-23
20987654321
LA MUSARAÑA SA
395 maquinaria , equipo de explotación
NÚMERO CORRELATIVO
21
Apr-23
20987654321
LA MUSARAÑA SA
401 IGV
NÚMERO CORRELATIVO
3
6
9
12
15
18
23
Apr-23
20987654321
LA MUSARAÑA SA
421 Facturas
NÚMERO CORRELATIVO
3
5
6
8
9
10
12
14
Apr-23
20987654321
LA MUSARAÑA SA
501 Acciones
NÚMERO CORRELATIVO
1
Apr-23
20987654321
LA MUSARAÑA SA
601 Mercaderias
NÚMERO CORRELATIVO
3
6
Apr-23
20987654321
LA MUSARAÑA SA
611 Almacen
NÚMERO CORRELATIVO
4
7
Apr-23
20987654321
LA MUSARAÑA SA
636 Devolucion de impuestos
NÚMERO CORRELATIVO
9
9
9
9
Apr-23
20987654321
LA MUSARAÑA SA
NÚMERO CORRELATIVO
21
Apr-23
20987654321
LA MUSARAÑA SA
656 Suministros
NÚMERO CORRELATIVO
12
Apr-23
20987654321
LA MUSARAÑA SA
691 Mercaderias
NÚMERO CORRELATIVO
17
20
Apr-23
20987654321
LA MUSARAÑA SA
701 Mercaderías
NÚMERO CORRELATIVO
15
18
Apr-23
20987654321
LA MUSARAÑA SA
756 enajenacion de activos inmovilizados
NÚMERO CORRELATIVO
23
Apr-23
20987654321
LA MUSARAÑA SA
791 por la transf.gasto
NÚMERO CORRELATIVO
11
Apr-23
20987654321
LA MUSARAÑA SA
797 Otros gastos
NÚMERO CORRELATIVO
13
Apr-23
20987654321
LA MUSARAÑA SA
941 Gastos administrativos
NÚMERO CORRELATIVO
11
Apr-23
20987654321
LA MUSARAÑA SA
949 otros gastos administrativos
NÚMERO CORRELATIVO
13
DESCRIPCIÓN O GLOSA
DE LA OPERACIÓN

a la cobranza al contado
TOTALES
DE LA OPERACIÓN
A la cancelacion de las acciones suscritas
TOTALES
DE LA OPERACIÓN
a ventas realizadas al dia 21 de abril
a ventas realizadas al dia 21 de abril
TOTALES
DE LA OPERACIÓN
A la suscripcion de las acciones
TOTALES
DE LA OPERACIÓN
A la venta del activo fijo
TOTALES
DE LA OPERACIÓN
A el ingreso a almacen
A el ingreso a almacen
TOTALES
DE LA OPERACIÓN
TOTALES
DE LA OPERACIÓN
A el costo neto de la venta del activo dando de baja el activo
TOTALES
DE LA OPERACIÓN
A compra de mercaderia
A las obligaciones generadas por serv
TOTALES
DE LA OPERACIÓN
A la cancelación de la factura
A la cancelación de los servicios marzo
TOTALES
DE LA OPERACIÓN
TOTALES
DE LA OPERACIÓN
TOTALES
DE LA OPERACIÓN
TOTALES
DE LA OPERACIÓN
TOTALES
DE LA OPERACIÓN
A el costo neto de la venta del activo dando de baja el activo
TOTALES
DE LA OPERACIÓN
TOTALES
DE LA OPERACIÓN
A el costo de venta, 90 pantalones * 10C/u
A el costo de venta, 50 camisas * 10C/u
TOTALES
DE LA OPERACIÓN
TOTALES
DE LA OPERACIÓN
TOTALES
DE LA OPERACIÓN
TOTALES
DE LA OPERACIÓN
TOTALES
DE LA OPERACIÓN
A el destino del servicio
TOTALES
DE LA OPERACIÓN
A el destino del gasto
TOTALES
Total
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
236.00
4,248.00
2,950.00
1,500.00
5,900.00
14,598 236
DEUDOR ACREEDOR
10,000.00
590.00
500.00
2,360.00
10,000 3,450
DEUDOR ACREEDOR
4,248.00
4,248.00
2,950.00
2,950.00
1,500.00
5,900.00
7,198 14,598
DEUDOR ACREEDOR
30,000.00
30,000.00
30,000 30,000
DEUDOR ACREEDOR
5,900.00
5,900 0
DEUDOR ACREEDOR
10,000.00
500.00
423.73
900.00
500.00
10,924 1,400
DEUDOR ACREEDOR
10,000.00
2,000.00
10,000 2,000
DEUDOR ACREEDOR
500.00
500 0
DEUDOR ACREEDOR
90.00
76.27
360.00
36.00
648.00
450.00
900.00
562 1,998
DEUDOR ACREEDOR
590.00
590.00
500.00
500.00
2,360.00
2,360.00
236.00
236.00
3,686 3,686
DEUDOR ACREEDOR
30,000.00
0 30,000
DEUDOR ACREEDOR
500.00
423.73
923.73 0
DEUDOR ACREEDOR
500.00
423.73
0 923.73
DEUDOR ACREEDOR
2,000.00
2,000 0
DEUDOR ACREEDOR
1,500.00
1,500 0
DEUDOR ACREEDOR
200.00
200 0
DEUDOR ACREEDOR
900.00
500.00
1,400 0
DEUDOR ACREEDOR
3,600.00
2,500.00
0 6,100
DEUDOR ACREEDOR
5,000.00
0 5,000
DEUDOR ACREEDOR
2,000.00
0 2,000
DEUDOR ACREEDOR
200.00
0 200
DEUDOR ACREEDOR
2,000.00
2,000 0
DEUDOR ACREEDOR
200.00
200 0
101,591.73 101,591.73
LA MUSARAÑA SA
BALANCE DE COMPROBACIO
DEL 01 AL 31 de Enero del 20
EXPRESADO EN SOLES
SUMAS DEL MAYOR SALDOS

CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR
101 CAJA 14,598.00 236.00 14,362
104 CUENTAS CORRIENTES 10,000.00 3,450.00 6,550
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 7,198.00 14,598.00
14 ACCIONISTAS 30,000.00 30,000.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 5,900.00 0.00 5,900
20 MERCADERÍAS 10,923.73 1,400.00 9,524
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 10,000.00 2,000.00 8,000
39 DEPRECIACIÓN 500.00 0.00 500
40 TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES 562.27 1,998.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 3,686.00 3,686.00
50 CAPITAL 0.00 30,000.00
60 MERCADERÍAS 923.73 0.00 923.73
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 0.00 923.73
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,000.00 0.00 2,000
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 1,700.00 0.00 1,700
69 COSTO DE VENTAS 1,400.00 0.00 1,400
70 VENTAS 0.00 6,100.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTION 0.00 5,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES 0.00 2,200.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 2,200.00 2,200
SUMA 101,591.73 101,591.73 53,059
RESULTADOS
TOTALES
Nota: Para hacer los ajustes tener en cuenta

a) Abona el monto del costo de ventas y cargar contra la cuenta 61,
b) La cuenta 69 se hace cero
c) la cuenta 61 se va a restar con el monto de la cuenta 69
d) La cifra resultante va en la columna de pérdida o ganacia del Estado de resultado por naturaleza
Si es positivo va en la columna ganancia
LA MUSARAÑA SA
BALANCE DE COMPROBACION
DEL 01 AL 31 de Enero del 2023
EXPRESADO EN SOLES
SALDOS AJUSTES INVENTARIOS Y BALANCE RESULTADO POR RESULTADO POR FUNCION

NATURALEZA
ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA
14,362
6,550
7,400 7,400
5,900
9,524
8,000
500
1,436 1,436
30,000 30,000
923.73
923.73 1,400 476.27
2,000
1,700
1,400 1,400
6,100 6,100
5,000 5,000
2,200
2,200
53,059 1,400 1,400 44,836 38,836 5,100 11,100 3,600
6,000 6,000 7,500
44,836 44,836 11,100 11,100 11,100
61 923
69 1400
RESULTADO POR FUNCION
GANANCIA
6,100
5,000
11,100
11,100

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Asiento de baja del activo

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Por la venta del activo

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. Se cancela a credito a 30 dias

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO NÚMERO DEL

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cuentas por cobrar al personal acc.y dire

DEL LIBRO DIARIO (2)

DEL LIBRO DIARIO (2)

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por la cancelación de la factura

SUMAS DEL MAYOR SALDOS

Nota: Para hacer los ajustes tener en cuenta

SALDOS AJUSTES INVENTARIOS Y BALANCE RESULTADO POR RESULTADO POR FUNCION

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