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IMPORTADORA ILO S.A.

CASO 03 RUC: 20458665241

.---------------------------------- 1 ----------------------------------.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
123 Letras por cobrar
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIO
141 Personal
20 MERCADERAS
201 Mercaderas manufacturadas
EJERCICO 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
N 01 334 Unidades de transporte
40 TRIBUTOS, CONTRAPR Y APORTES AL SIST DE PENSIONES Y DE SA
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
423 Letras por pagar
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas
50 CAPITAL
501 Capital social
01/01/15 Por el registro de inventario inicial del periodo 2015.
.---------------------------------- 2 ----------------------------------.
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
40 TRIBUTOS, CONTRAPR Y APORTES AL SIST DE PENSIONES Y DE SA
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV Cuenta propia 360.00
EJERCICO 70 VENTAS
N 02 701 Mercaderas
7011 Mercaderas manufacturadas
03/03/15 Por la venta de mercaderias.
.---------------------------------- 3 ----------------------------------.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
1212 Emitidas en cartera
03/03/15 Por el cobro del 70% de la venta de mercaderias.
.---------------------------------- 4 ----------------------------------.
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
EJERCICO 4212 Emitidas
N 03 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
1011 Caja en soles
08/03/15 Por el pago al proveedor Juan Perez del inventario inicial.
.---------------------------------- 5 ----------------------------------.
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
163 Intereses, regalas y dividendos
1631 Intereses
75 OTROS INGRESOS DE GESTIN
759 Otros ingresos de gestin
7599 Otros ingresos de gestin
EJERCICO 24/03/15 Por la provision por los intereses ganados por prestamo.
N 04 .---------------------------------- 6 ----------------------------------.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
1011 Caja en soles
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
163 Intereses, regalas y dividendos
1631 Intereses
24/03/15 Por el cobro de los intereses ganados por prestamo.
.---------------------------------- 7 ----------------------------------.
40 TRIBUTOS, CONTRAPR Y APORTES AL SIST DE PENSIONES Y DE SA
401 Gobierno central
4017 Impuesto a la renta
EJERCICO 40171 Renta de tercera categora 150.00
N 05 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco de Crdito del Per 150.00
25/03/15 Por el pago por impuesto a la renta del presente mes.
.---------------------------------- 8 ----------------------------------.
65 OTROS GASTOS DE GESTION
656 Suministros
6561 Materiales Auxiliares
40 TRIBUTOS, CONTRAPR Y APORTES AL SIST DE PENSIONES Y DE SA
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV Cuenta propia 38.14
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas

EJERCICO
N 06
04/04/15 Por la provision de compra de utiles de escritorio para el
EJERCICO area de contabilidad.
N 06 .---------------------------------- 9 ----------------------------------.
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
04/04/15 Por le destino de la compra de utilies de escritorio para
el area de contabilidad
.---------------------------------- 10 ----------------------------------.
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
1011 Caja en soles
04/04/15 Por el pago de la compra de utiles de escritorio.
.---------------------------------- 11 ----------------------------------.
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
168 Otras cuentas por cobrar diversas
1689 Otras cuentas por cobrar diversas
75 OTROS INGRESOS DE GESTIN
754 Alquileres
7544 Equipo de transporte
EJERCICO 17/04/15 Por el alquiler de camioneta PIK UP Toyota.
N 07 .---------------------------------- 12 ----------------------------------.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
1011 Caja en soles
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
168 Otras cuentas por cobrar diversas
1689 Otras cuentas por cobrar diversas
17/04/15 Por el cobro por alquiler de camioneta PIK UP Toyota.
.---------------------------------- 13 ----------------------------------.
60 COMPRAS
601 Mercaderas
6011 Mercaderas manufacturadas
40 TRIBUTOS, CONTRAPR Y APORTES AL SIST DE PENSIONES Y DE SA
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV Cuenta propia 720.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
28/04/15 Por la provision de compra de mercaderias.
.---------------------------------- 14 ----------------------------------.
EJERCICO
20 MERCADERAS
N 08
EJERCICO
N 08
201 Mercaderas manufacturadas
2011 Mercaderas manufacturadas
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderas
6111 Mercaderas manufacturadas
28/04/15 Por el ingreso de la mercaderia a almacen.
.---------------------------------- 15 ----------------------------------.
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
28/04/15 Por el pago del 70% de la mercaderia comprada al contado.
.---------------------------------- 16 ----------------------------------.
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
423 Letras por pagar
EJERCICO 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
N 09 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco de Crdito del Per 250.00
28/04/15 Por el pago de letra del inventario inicial.
.---------------------------------- 17 ----------------------------------.
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
336 Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
33611 Costo 2,288.14
40 TRIBUTOS, CONTRAPR Y APORTES AL SIST DE PENSIONES Y DE SA
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV Cuenta propia 411.86
EJERCICO 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
N 10 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
29/04/15 Por la compra de equipo de computo.
.---------------------------------- 18 ----------------------------------.
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
29/04/15 Por el pago de la compra de equipo de computo.
.---------------------------------- 19 ----------------------------------.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
EJERCICO
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
N 11
EJERCICO
N 11
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
30/04/15 Por cobro a Raul Roca por el inventario inicial.
.---------------------------------- 20 ----------------------------------.
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciacin
6814 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo
68143 Equipo de transporte 1,160.00
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
EJERCICO 391 Depreciacin acumulada
N 12 3913 Inmuebles, maquinaria y equipo Costo
39133 Equipo de transporte 1,160.00
30/04/15 Por la provision de la depreciacion.
.---------------------------------- 21 ----------------------------------.
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
30/04/15 Por el destino de la depreciacion.
.---------------------------------- 22 ----------------------------------.
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
62111 sueldos 7,650.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPR Y APORTES AL SIST DE PENSIONES Y DE SA
403 Instituciones pblicas
4032 ONP
407 Administradoras de fondos de pensiones
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
EJERCICO 30/04/15 Por la provicion de planilla de remuneraciones del mes.
N 13 .---------------------------------- 23 ----------------------------------.
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
30/04/15 Por el destino de planilla de remuneraciones del mes.
.---------------------------------- 24 ----------------------------------.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
30/04/15 Por el pago de la planilla de remuneraciones del mes.
.---------------------------------- 25 ----------------------------------.
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
40 TRIBUTOS, CONTRAPR Y APORTES AL SIST DE PENSIONES Y DE SA
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV Cuenta propia 762.71
70 VENTAS
701 Mercaderas
EJERCICO 7011 Mercaderas manufacturadas
N 14 30/04/15 Por la venta de mercaderia al contado.
.---------------------------------- 26 ----------------------------------.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco de Crdito del Per 5,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
30/04/15 Por el cobro de la mercaderia vendida.
DEBE HABER

5,500.00
2,500.00
3,000.00
3,000.00
2,500.00
500.00
CCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GEREN 200.00
200.00
3,300.00
3,300.00
5,800.00
5,800.00
ENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 200.00
200.00
200.00
3,200.00
2,500.00
700.00
400.00
400.00
14,000.00
14,000.00

2,360.00
2,360.00
2,360.00
ENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 360.00
360.00
360.00

2,000.00
2,000.00
2,000.00

1,652.00
1,652.00
1,652.00
1,652.00
2,500.00
2,500.00
2,500.00
2,500.00
2,500.00
2,500.00
entario inicial.

200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
or prestamo.

200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00

ENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 150.00


150.00
150.00

150.00
150.00
150.00

sente mes.

211.86
211.86
211.86
ENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 38.14
38.14
38.14

250.00
250.00
250.00
itorio para el

211.86
GASTOS 211.86
critorio para

250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00

1,400.00
1,400.00
1,400.00
1,400.00
1,400.00
1,400.00

1,400.00
1,400.00
1,400.00
1,400.00
1,400.00
1,400.00
UP Toyota.

4,000.00
4,000.00
4,000.00
ENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 720.00
720.00
720.00

4,720.00
4,720.00
4,720.00

4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00

3,304.00
3,304.00
3,304.00
3,304.00
3,304.00
rada al contado.

250.00
250.00
250.00
250.00
250.00

2,288.14
2,288.14
2,288.14

ENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 411.86


411.86
411.86

2,700.00
2,700.00
2,700.00

2,700.00
2,700.00
2,700.00
2,700.00
2,700.00

2,500.00
2,500.00
2,500.00
2,500.00
2,500.00

1,160.00
1,160.00
1,160.00

O ACUMULADOS 1,160.00
1,160.00
1,160.00

1,160.00
1,160.00

7,650.00
7,650.00
7,650.00

ENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 994.50


344.50
344.50
650.00
6,655.50
6,655.50
6,655.50
nes del mes.

7,650.00
GASTOS 7,650.00
s del mes.

6,655.50
6,655.50
6,655.50
6,655.50
6,655.50
6,655.50
es del mes.

5,000.00
5,000.00
5,000.00
ENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 762.71
762.71
762.71

4,237.29
4,237.29
4,237.29

5,000.00
5,000.00
5,000.00

5,000.00
5,000.00
5,000.00

82,823.36 82,823.36
10 EFECTIVO Y E
FECHA DE NUMERO
LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
OPERACIN ASIENTO
1/1/2015 01 A INVENTARIO INICIAL
3/3/2015 03 A CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
3/24/2015 06 A CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
4/17/2015 12 A CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
4/30/2015 19 A CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
4/30/2015 26 A CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

12 CUENTAS POR
FECHA DE NUMERO
LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
OPERACIN ASIENTO
1/1/2015 01 A INVENTARIO INICIAL
3/3/2015 02 A VARIOS
4/30/2015 25 A VARIOS

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL


FECHA DE NUMERO
LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
OPERACIN ASIENTO
1/1/2015 01 A INVENTARIO INICIAL
16 CUENTAS PO
FECHA DE NUMERO
LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
OPERACIN ASIENTO
3/24/2015 05 A OTROS INGRESOS DE GESTIN
4/17/2015 11 A OTROS INGRESOS DE GESTIN

20
FECHA DE NUMERO
LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
OPERACIN ASIENTO
1/1/2015 01 A INVENTARIO INICIAL
4/28/2015 14 A VARIACIN DE EXISTENCIAS

33 INMUEB
FECHA DE NUMERO
LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
OPERACIN ASIENTO
1/1/2015 01 A INVENTARIO INICIAL
4/29/2015 17 A CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
39 DEPRECIACIN, AMOR
FECHA DE NUMERO
LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
OPERACIN ASIENTO

40 TRIBUTOS, CONTRAPR Y APOR


FECHA DE NUMERO
LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
OPERACIN ASIENTO
3/25/2015 07 A EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
4/4/2015 08 A CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4/28/2015 13 A CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4/29/2015 17 A CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

41 REMUNERACIO
FECHA DE NUMERO
LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
OPERACIN ASIENTO
4/30/2015 24 A EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
42 CUENTAS POR
FECHA DE NUMERO
LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
OPERACIN ASIENTO
3/8/2015 04 A EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
4/4/2015 10 A EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
4/28/2015 15 A EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
4/28/2015 16 A EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
4/29/2015 18 A EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

46 CUENTAS PO
FECHA DE NUMERO
LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
OPERACIN ASIENTO

50
FECHA DE NUMERO
LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
OPERACIN ASIENTO
60
FECHA DE NUMERO
LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
OPERACIN ASIENTO
4/28/2015 13 A CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

61 VAR
FECHA DE NUMERO
LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
OPERACIN ASIENTO

62 GASTOS DE PE
62 GASTOS DE PE
FECHA DE NUMERO
LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
OPERACIN ASIENTO
4/30/2015 22 A VARIOS

65 OTR
FECHA DE NUMERO
LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
OPERACIN ASIENTO
4/4/2015 08 A CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

68 VALUACIN Y DE
FECHA DE NUMERO
LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
OPERACIN ASIENTO
4/30/2015 20 A DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMU
70
FECHA DE NUMERO
LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
OPERACIN ASIENTO

75 OTRO
FECHA DE NUMERO
LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
OPERACIN ASIENTO

78 CARGAS
FECHA DE NUMERO
LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
OPERACIN ASIENTO
79 CARGAS IMPUTAB
FECHA DE NUMERO
LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
OPERACIN ASIENTO

94 GAS
FECHA DE NUMERO
LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
OPERACIN ASIENTO
4/4/2015 09 A CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
4/30/2015 21 A CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
4/30/2015 23 A CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
FECHA DE NUMERO
SUB
TOTALES LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
TOTALES
OPERACIN ASIENTO
5,500.00 3/8/2015 04 POR
1,652.00 3/25/2015 07 POR
200.00 4/4/2015 10 POR
1,400.00 4/28/2015 15 POR
2,500.00 4/28/2015 16 POR
5,000.00 10,752.00 4/29/2015 18 POR
4/30/2015 24 POR

16,252.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS


FECHA DE NUMERO
SUB
TOTALES LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
TOTALES
OPERACIN ASIENTO
3,000.00 3/3/2015 03 POR
2,360.00 4/30/2015 19 POR
5,000.00 7,360.00 4/30/2015 26 POR

10,360.00

AR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES


FECHA DE NUMERO
SUB
TOTALES LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
TOTALES
OPERACIN ASIENTO
200.00
200.00

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS


FECHA DE NUMERO
SUB
TOTALES LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
TOTALES
OPERACIN ASIENTO
200.00 3/24/2015 06 POR
1,400.00 1,600.00 4/17/2015 12 POR

1,600.00

MERCADERAS
FECHA DE NUMERO
SUB
TOTALES LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
TOTALES
OPERACIN ASIENTO
3,300.00
4,000.00 4,000.00

7,300.00

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO


FECHA DE NUMERO
SUB
TOTALES LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
TOTALES
OPERACIN ASIENTO
5,800.00
2,288.14 2,288.14
8,088.14

RECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS


FECHA DE NUMERO
SUB
TOTALES LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
TOTALES
OPERACIN ASIENTO
4/30/2015 20 POR

NTRAPR Y APORTES AL SIST DE PENSIONES Y DE SALUD POR


FECHA DE NUMERO
SUB
TOTALES LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
TOTALES
OPERACIN ASIENTO
150.00 1/1/2015 01 POR
38.14 3/3/2015 02 POR
720.00 4/30/2015 22 POR
411.86 1,320.00 4/30/2015 25 POR

1,320.00

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR


FECHA DE NUMERO
SUB
TOTALES LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
TOTALES
OPERACIN ASIENTO
6,655.50 6,655.50 4/30/2015 22 POR
6,655.50

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


FECHA DE NUMERO
SUB
TOTALES LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
TOTALES
OPERACIN ASIENTO
2,500.00 1/1/2015 01 POR
250.00 4/4/2015 08 POR
3,304.00 4/28/2015 13 POR
250.00 4/29/2015 17 POR
2,700.00 9,004.00

9,004.00

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS


FECHA DE NUMERO
SUB
TOTALES LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
TOTALES
OPERACIN ASIENTO
1/1/2015 01 POR

CAPITAL
FECHA DE NUMERO
SUB
TOTALES LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
TOTALES
OPERACIN ASIENTO
1/1/2015 01 POR

COMPRAS
FECHA DE NUMERO
SUB
TOTALES LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
TOTALES
OPERACIN ASIENTO
4,000.00 4,000.00

4,000.00

VARIACIN DE EXISTENCIAS
FECHA DE NUMERO
SUB
TOTALES LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
TOTALES
OPERACIN ASIENTO
4/28/2015 14 POR

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES


GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
FECHA DE NUMERO
SUB
TOTALES LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
TOTALES
OPERACIN ASIENTO
7,650.00 7,650.00

7,650.00

OTROS GASTOS DE GESTION


FECHA DE NUMERO
SUB
TOTALES LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
TOTALES
OPERACIN ASIENTO
211.86 211.86

211.86

VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES


FECHA DE NUMERO
SUB
TOTALES LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
TOTALES
OPERACIN ASIENTO
1,160.00 1,160.00
1,160.00

VENTAS
FECHA DE NUMERO
SUB
TOTALES LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
TOTALES
OPERACIN ASIENTO
3/3/2015 02 POR
4/30/2015 25 POR

OTROS INGRESOS DE GESTIN


FECHA DE NUMERO
SUB
TOTALES LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
TOTALES
OPERACIN ASIENTO
3/24/2015 05 POR
4/17/2015 11 POR

CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES


FECHA DE NUMERO
SUB
TOTALES LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
TOTALES
OPERACIN ASIENTO
4/30/2015 21 POR
-

ARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS


FECHA DE NUMERO
SUB
TOTALES LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
TOTALES
OPERACIN ASIENTO
4/4/2015 09 POR
4/30/2015 23 POR

GASTOS DE ADMINISTRACION
FECHA DE NUMERO
SUB
TOTALES LA DE DESCRIPCIN LA OPERACIN
TOTALES
OPERACIN ASIENTO
211.86
1,160.00
7,650.00 9,021.86

9,021.86
DE EFECTIVO
SUB
DESCRIPCIN LA OPERACIN TOTALES
TOTALES
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 2,500.00
TRIBUTOS, CONTRAPR Y APORTES AL SIST DE PENSIONES 150.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 250.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 3,304.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 250.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 2,700.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6,655.50 15,809.50

15,809.50

RCIALES TERCEROS
SUB
DESCRIPCIN LA OPERACIN TOTALES
TOTALES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,652.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,500.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 5,000.00 9,152.00

9,152.00

NISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES


SUB
DESCRIPCIN LA OPERACIN TOTALES
TOTALES
-

RSAS TERCEROS
SUB
DESCRIPCIN LA OPERACIN TOTALES
TOTALES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 200.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,400.00 1,600.00

1,600.00

AS
SUB
DESCRIPCIN LA OPERACIN TOTALES
TOTALES

RIA Y EQUIPO
SUB
DESCRIPCIN LA OPERACIN TOTALES
TOTALES
-

OTAMIENTO ACUMULADOS
SUB
DESCRIPCIN LA OPERACIN TOTALES
TOTALES
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,160.00 1,160.00

1,160.00

PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR


SUB
DESCRIPCIN LA OPERACIN TOTALES
TOTALES
INVENTARIO INICIAL 200.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 360.00
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 994.50
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 762.71 2,117.21

2,317.21

ACIONES POR PAGAR


SUB
DESCRIPCIN LA OPERACIN TOTALES
TOTALES
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 6,655.50 6,655.50
6,655.50

CIALES TERCEROS
SUB
DESCRIPCIN LA OPERACIN TOTALES
TOTALES
INVENTARIO INICIAL 3,200.00
VARIOS 250.00
VARIOS 4,720.00
VARIOS 2,700.00 7,670.00

10,870.00

RSAS TERCEROS
SUB
DESCRIPCIN LA OPERACIN TOTALES
TOTALES
INVENTARIO INICIAL 400.00

400.00

SUB
DESCRIPCIN LA OPERACIN TOTALES
TOTALES
INVENTARIO INICIAL 14,000.00

14,000.00

S
SUB
DESCRIPCIN LA OPERACIN TOTALES
TOTALES

TENCIAS
SUB
DESCRIPCIN LA OPERACIN TOTALES
TOTALES
MERCADERAS 4,000.00 4,000.00

4,000.00

CTORES Y GERENTES
CTORES Y GERENTES
SUB
DESCRIPCIN LA OPERACIN TOTALES
TOTALES

GESTION
SUB
DESCRIPCIN LA OPERACIN TOTALES
TOTALES

TIVOS Y PROVISIONES
SUB
DESCRIPCIN LA OPERACIN TOTALES
TOTALES
-

SUB
DESCRIPCIN LA OPERACIN TOTALES
TOTALES
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 2,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 4,237.29 6,237.29

6,237.29

E GESTIN
SUB
DESCRIPCIN LA OPERACIN TOTALES
TOTALES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS 200.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS 1,400.00 1,600.00

1,600.00

PROVISIONES
SUB
DESCRIPCIN LA OPERACIN TOTALES
TOTALES
GASTOS DE ADMINISTRACION 1,160.00 1,160.00
-
1,160.00

S DE COSTOS Y GASTOS
SUB
DESCRIPCIN LA OPERACIN TOTALES
TOTALES
GASTOS DE ADMINISTRACION 211.86
GASTOS DE ADMINISTRACION 7,650.00 7,861.86

7,861.86

STRACION
SUB
DESCRIPCIN LA OPERACIN TOTALES
TOTALES

-
BALA

CUENTA

CDIGO DENOMINACIN

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO


12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTE
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
20 MERCADERAS
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
40 TRIBUTOS, CONTRAPR Y APORTES AL SIST DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
50 CAPITAL
60 COMPRAS
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
65 OTROS GASTOS DE GESTION
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
70 VENTAS
75 OTROS INGRESOS DE GESTIN
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
BALANCE DE COMPROBACIN

SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTES

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER

16,252.00 15,809.50 442.50 -


10,360.00 9,152.00 1,208.00 -
200.00 - 200.00 -
1,600.00 1,600.00 - -
7,300.00 - 7,300.00 -
8,088.14 - 8,088.14 -
- 1,160.00 - 1,160.00
1,320.00 2,317.21 - 997.21
6,655.50 6,655.50 - -
9,004.00 10,870.00 - 1,866.00
- 400.00 - 400.00
- 14,000.00 - 14,000.00
4,000.00 - 4,000.00 -
- 4,000.00 - 4,000.00
7,650.00 - 7,650.00 -
211.86 - 211.86 -
1,160.00 - 1,160.00 -
- 6,237.29 - 6,237.29
- 1,600.00 - 1,600.00
- 1,160.00 - 1,160.00 1,160.00
- 7,861.86 - 7,861.86 7,861.86
9,021.86 - 9,021.86 - 9,021.86

-
82,823.36 82,823.36 39,282.36 39,282.36 9,021.86 9,021.86

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO


TOTALES
N

ESTADO DE RESULTADO ESTADO DE RESULTADO


ESTADO DE SITUACIN
INTEGRAL (POR INTEGRAL (POR
FINANCIERA
NATURALEZA) FUNCIN)

ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

442.50 -
1,208.00 -
200.00 -
### -
7,300.00 -
8,088.14 -
### 1,160.00
- 997.21
- -
### 1,866.00
- 400.00
- 14,000.00
4,000.00 -
- 4,000.00
7,650.00 -
211.86 -
1,160.00 -
- 6,237.29 6,237.29
- 1,600.00 1,600.00

9,021.86

17,238.64 18,423.21 13,021.86 11,837.29 9,021.86 7,837.29


1,184.58 - ### 1,184.58 - 1,184.58
18,423.21 18,423.21 13,021.86 13,021.86 9,021.86 9,021.86
ESTADO DE
IMPORT
Del 01 de En
(Exp

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 443
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 1,208
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 200
MERCADERAS 7,300
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 9,151

ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 6,928
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6,928

TOTAL ACTIVO 16,079

CONTADOR
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
IMPORTADORA ILO S.A.
Del 01 de Enero al 30 de Abril del 2015
(Expresado en Soles)

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS, CONTRAPR Y APORTES AL SIST DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL
PERDIDA DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO


CIN FINANCIERA
RA ILO S.A.
0 de Abril del 2015
en Soles)

PASIVO Y PATRIMONIO

IVO CORRIENTE
UTOS, CONTRAPR Y APORTES AL SIST DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 997
NTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,866
NTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 400
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3,263

IVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -

TOTAL PASIVO 3,263


RIMONIO NETO
TAL 14,000
DIDA DEL EJERCICIO -1,184
TOTAL PATRIMONIO NETO 12,816

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 16,079

GERENTE
ESTADO DE RESULTADOS
IMPORTADORA ILO S.A.
Del 01 de Enero al 30 de Abril del 2015
(Expresado en Soles)

VETAS

(-) COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA

(-) GASTOS DE ADMINISTRACION


(-) GASTOS DE VENTA

UTILIDAD OPERATIVA

(-) OTROS GASTOS


(+) OTROS INGRESOS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES

PARTICIPACIONES 8%
IMPUESTO A LA RENTA 28%

UTILIDAD NETA

CONTADOR GERENTE
OS
S.A.
del 2015

6,237

6,237

9,022
0

-2,785

0
1,600

-1,185

0
0

-1,185

GERENTE