Formato SUNAT 5.

1: - LIBRO DIARIO
RAZON SOCIAL: PACIFICO SAC
LIBRO DIARIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

Número correlativo
del asiento o codigo FECHA DE LA OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
unico de la operación. SUB CUENTA
CUENTA DIVISIONARIA NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
SUBDIVISIONARIA

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01 02/01/2022 Por asiento de apertura 14 CUENTAS POR COBRAR ACCIONES S/200,000.00
142 ACCIONES
50 CAPITAL S/200,000.00
501 CAPITAL SOCIAL
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02 05/01/2022 Por el pago de socios 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/200,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
14 CUENTAS POR COBRAR ACCIONES S/200,000.00
142 ACCIONES
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03 07/01/2022 Por la compra de mercaderia MELIA S.A. F/001-409943 60 COMPRAS S/10,000.00
601 Mercaderías
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 S/1,800.00
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/11,800.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
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07/01/2022 Por el destino de la compra 20 MERCADERÍAS S/10,000.00
201 Mercaderías
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/10,000.00
611 Mercaderías
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04 09/01/2022 Por el registro de servicio telefónico 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/3,500.00
636 Servicios básicos
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 S/630.00
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/4,130.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
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Por el destino del registro de servicios de teléfono 94 GATOS DE ADMINISTRACION
941 Gastos de administración S/2,100.00
95 GASTOS DE VENTA
951 Gastos de Venta S/1,400.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos S/3,500.00
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Por el pago con cheque de los servicios de teléfono 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/4,130.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/4,130.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
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05 12/01/2022 Por la venta de mercaderia Julián Rojas 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS S/21,240.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 S/3,240.00
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
70 VENTAS S/18,000.00
701 Mercaderías
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06 14/01/2022 Por la cancelación con cheque de la compra de mercaderia 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/11,800.00
MELIA S.A. F/001-409943 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/11,800.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
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TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
15/01/2022 40 S/1,400.00
07 Por el adelanto a cuenta renta de 3ra categoria PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
 401 Gobierno nacional
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/1,400.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
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08 19/01/2022 Por la compra de muebles y enseres 19/01/2022 con F/ 001-123400 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO S/5,600.00
Muebles y enseres
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 S/1,008.00
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/6,608.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
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09 29/01/2022 Por la provision del cobro del alquiler al inquilino Jorge Palacios 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS S/2,360.00
169 Otras cuentas por cobrar diversas
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 S/360.00
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN S/2,000.00
754 Alquileres
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10 30/01/2022 Por la estimación de la depreciación de activos fijos 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/2,100.00
684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS S/2,100.00
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
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Por el destino del registro de la depreciación de activos fijos 94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
941 Gastos de administración S/1,050.00
95 GASTOS DE VENTA
951 Gastos de Venta S/1,050.00
79
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos S/2,100.00
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11 31/01/2022 Por el registro del costo de ventas 69 COSTO DE VENTAS S/3,000.00
691 Mercaderías
20 MERCADERÍAS S/3,000.00
201 Mercaderías
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12 31/01/2022 Por el cierre contable determinando el resultado del ejercicio 70 VENTAS S/18,000.00
701 Mercaderías
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN S/2,000.00
751 Alquileres
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN S/3,150.00
941 Gastos de administración
95 GASTOS DE VENTA S/2,450.00
951 Gastos de Venta
59 RESULTADOS ACUMULADOS S/11,400.00
591 Utilidades no distribuidas
S/504,168.00 S/501,168.00