Compras (Repuestos) Efectivo y Equ.

Efectivo
El 01 ago 2022, la Empresa “Transnort” SAC. Dedicada al transporte privado de personal y carga, ha efectuado la adquisición de diez (10) llantas a un valor de S/.
6033 104
300.00 c/u más IGV según Factura No 001-43285; Dichas llantas serán utilizadas como repuestos de los neumáticos de sus unidades. Con fecha 16 ago 2022 realiza la
cancelación vía transferencia. 3,000.00 3,570.00

LIBRO DIARIO IGV

FORMATO 5.1: 40111
PERIODO 570.00
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES Empresa Frutos del Mar SAC Cuentas por pagar
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO 4212
No CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO 3,570.00 3,570.00
CÓDIGO DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN CÓD REGT O No CORRELATIVO No DEL DCMTO
OPERACIÓN LIBRO O TABLA (No Folio Mayor). SUSTENTATORIO DENOMINACIÓN DEBE HABER
CUENTA SUB CTA

1 8/1/2022 Por la compra de repuestos 001-43285 60 COMPRAS 3,000.00

603 materiales auxiliares, suministros y repuestos
6033 Repuestos
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL 570.00
SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 3,570.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
2 8/16/2022 Por la contabilización del pago. 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 3,570.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 3,570.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
 Máquina (Costo) Efectivo y Equ. Efectivo
33311 104

22,000.00 26,180.00
Con fecha 20 oct 2022, la Empresa “Revelados Flash S.A.C.” adquirió una máquina Fotográfica profesional modelo VLX a la Empresa “Importaciones Global S.A.” por un
costo de S/. 22,000.00 más IGV, según Factura No 003-76462; asimismo, se conoce que el pago se realizó el 22 oct 2022, con cheque No 0076890.
IGV
40111

4,180.00
LIBRO DIARIO
FORMATO 5.1: Cuentas por pagar
PERIODO 4654
RUC 26,180.00 26,180.00
APELLIDOS Y NOMBRES
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
No CORRELATIVO CÓDIGO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
CÓDIGO DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN CÓD REGT O N CORRELATIVO
o
N DEL DCMTO
o

LIBRO O TABLA (No Folio Mayor). SUSTENTATORIO DENOMINACIÓN DEBE HABER

OPERACIÓN CUENTA SUB CTA

1 10/20/2022 Por la contabilización de la

adquisiciín de la máquina 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 22,000.00
fotográfica profesional.
333 Maquinaria y equipo de explotación
3331 Maquinaria y equipo de explotación
33311 Costo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
40 SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES 4,180.00

401 Gobierno central

4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 26,180.00
465 Pasivos por compra de pasivos inmovilizado
4654 Propiedad, planta y equipo
2 9/30/2022 Por la contabilización del
pago efectudo. 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 26,180.00

465 Pasivos por compra de pasivos inmovilizado

4654 Propiedad, planta y equipo
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 26,180.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
 La Empresa “El Niño Feliz S.A.C.” es una empresa de animación de fiestas infantiles. El 20 dic 2022 ha sido contratada por la Casa Hogar “Niño sano y seguro” para la Ventas (Servicios) Efectivo y Equ. Efectivo
presentación de cuatro (04) show infantiles con la finalidad de celebrar “La navidad del niño Piurano”, cuya prestación del servicio asciende a S/. 16,000 más IGV (incluye 70321 104
personal de animación, muñecos y equipos de sonido); A la firma del contrato cobro el 50% del importe total y el otro 50% al término del mismo. Asimismo se informa que los 16,000.00 9,520.00
eventos se realizaron el 23 dic 2022. 9,520.00
IGV
LIBRO DIARIO 40111
FORMATO 5.1: 3,040.00
PERIODO
RUC Cuentas por cobrar
APELLIDOS Y NOMBRES 1212
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO 19,040.00 9,520.00
No CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO 9,520.00
CÓDIGO DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN CÓD REGT O No CORRELATIVO No DEL DCMTO
OPERACIÓN LIBRO O TABLA (No Folio Mayor). SUSTENTATORIO DENOMINACIÓN DEBE HABER
CUENTA SUB CTA

1 12/20/2022
Por la prestación de servicios 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 19,040.00
de cuatro (04) show infantiles

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

1212 Emitidas en cartera

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL 3,040.00

SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia
70 VENTAS 16,000.00
703 Servicios terminados
7032 Servicios - Local
70321 Terceros
2 12/20/2022 Por la contabilización del
cobro del 50% según 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 9,520.00
contrato.
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 9,520.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
1212 Emitidas en cartera
3 12/23/2022 Por la cancelación total del
servicio según contrato 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 9,520.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

1041 Cuentas corrientes operativas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 9,520.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
1212 Emitidas en cartera