FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO MATRIZ"

PERÍODO:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGO DEL CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO FECHA DE
GLOSA O DESCRIPCION DE LA LIBRO O
CORRELATIVO LA
DEL ASIENTO OPERACIÓN
OPERACIÓN REGISTRO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
(TABLA 8)
1 1/06/2022 Por el activo, pasivo y patrimonio de la empresa
1 al reiniciar sus 10
operaciones
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 60,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS S/ 15,200.00
20 MERCADERÍAS S/ 25,300.00 90 items
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO S/ 27,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/ 5,900.00
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 23,200.00
50 CAPITAL S/ 80,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS S/ 18,400.00
2 Por el pago de alquiler de la sucursal HUANUCO 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS S/ 5,000.00 Operación 1
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1313 En cobranza
13134 SUCURSAL HUANUCO-ALQUILERES
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE
S/SALUD
900.00POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 5,900.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
3 Por la Suscripción de revista CONACO 65 OTROS GASTOS DE GESTION S/ 847.46 Operación 2
653 Suscripciones
653.1 Revista CONACO
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE
S/SALUD
152.54POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 1,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
4 Por el destino del gasto por suscripción de la revista CONACO 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 847.46
943 Gastos generales
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 847.46
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
5 Por la transferencia de efectivo y mercaderia (175 items) 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS S/ 18,000.00 Operación 3
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1313 En cobranza
13134 SUCURSAL
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 2,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
20 MERCADERÍAS S/ 14,000.00
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
49 PASIVO DIFERIDO S/ 2,000.00
 496 Ingresos diferidos
6 Por el credito fiscal 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE
S/ 76.2700
SALUD POR PAGAR Operación 4
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS S/ 76.27
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1312 En cartera
1312.1 IGV - SUCURSAL
7 Por la cancelacion de las cuentas por pagar 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 23,200.00 Operación 5
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 23,200.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
8 Por la cancelacion de los beneficios sociales pendientes 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/ 5,900.00 Operación 6
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 5,900.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
9 Por la venta de 45 items 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 9,300.00 Operación 7
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
S/ 1,418.64
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
70 VENTAS S/ 7,881.36
701 Mercaderías
10 Por el costo de los 45 items 69 COSTO DE VENTAS S/ 3,600.00
691 Mercaderías
20 MERCADERÍAS S/ 3,600.00
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
20111 Costo
11 Por el debito del credito fiscal de la venta de 120 items en la sucursal
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS S/ 1,595.59 Operación 8
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1313 En cobranza
1313.4 SUCURSAL- IGV
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
S/ 1,595.59
401 Gobierno nacional
 4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
12 Por la Cancelacion de los servicios de internet y celular 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/ 2,275.00 Operación 9
636 Servicios básicos
6364 Teléfono 125.00
6365 Internet 2,150.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DES/SALUD
409.50POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 2,684.50
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
13 Por la determinacion de los gastos de servicios de internet y celular
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 2,275.00
943 Gastos generales
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 2,275.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
14 Por el credito fiscal del servicio de energia electrica- sucursal 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DES/ SALUD
28.98POR PAGAR Operación 10
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS S/ 28.98
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1313 En cobranza
1313.4 SUCURSAL- IGV
15 Por el credito fiscal del servicio de energia electrica- sucursal 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DES/ SALUD
24.30POR PAGAR Operación 11
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS S/ 24.30
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1313 En cobranza
1313.4 SUCURSAL- IGV
Por el pago de planilla y sueldos 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES S/ 9,810.00 Operación 12
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios 9,000.00
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6271 Régimen de prestaciones de salud 810.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/ 1,980.00
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD 810.00
4032 ONP 1,170.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 7,830.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
Por el reconocimiento del gatos de sueldos y salarios 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 9,810.00
944 Sueldos y salarios
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 9,810.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
S/ 221,552.10 S/ 221,552.10
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO SUCURSAL"
PERÍODO:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGO DEL CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO
FECHA DE LA LIBRO O
CORRELATIVO GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
DEL ASIENTO
OPERACIÓN REGISTRO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
(TABLA 8)
1 Por la provisión de alquiler- pagado por la principal. 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO S/ 5,000.00 Operación 1
183 Alquileres
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS S/ 5,000.00
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4312 Emitidas
43121 Matriz
2 2/06/2022 por el recibo de efectivo y mercaderia 175 items 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 2,000.00 Operación 3
101 Caja
20 MERCADERÍAS S/ 16,000.00
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
20111 Costo
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS S/ 18,000.00
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4312 Emitidas
3 Por la cancelacion del Publicidad y Licencia de Funcionamiento( Sucursal) 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/ 338.98 OPERACIÓN 4
637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
6371 Publicidad 338.98
64 GASTOS POR TRIBUTOS S/ 84.75
643 Gobierno local
6434 Licencia de funcionamiento 84.75
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS S/ 76.27
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4312 Emitidas
43121 Matriz-IGV
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 500.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
Por la determinacion de los gastos (Publicidad y Licencia de funcionamiento) 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 423.73
943 Gastos generales
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 423.73
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
4 Por venta al contado de 120 items 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 10,460.00 Operación 8
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS S/ 1,595.59
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4312 Emitidas
43121 Matriz-IGV
70 VENTAS S/ 8,864.41
701 Mercaderías
5 Por el costo de 120 items 69 COSTO DE VENTAS S/ 9,600.00
691 Mercaderías
20 MERCADERÍAS S/ 9,600.00
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
 20111 Costo
6 Por la cancelacion del servicio de energia electrica 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/ 161.02 Operación 10
636 Servicios básicos
6361 Energía eléctrica
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS S/ 28.98
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4313 Matriz-IGV
43121 #N/D
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 190.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
7 Por la determinación del gasto de servicio de energia electrica 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 161.02
943 Gastos generales
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 161.02
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
8 Por los fletes de mercaderia enviados por la matriz 60 COMPRAS S/ 135.00 Operación 11
609 Costos vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías
60911 Transporte
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS S/ 24.30
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4313 Matriz-IGV
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 159.30
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
9 Por el costo de mercaderia por la matriz 20 MERCADERÍAS S/ 135.00
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/ 135.00
611 Mercaderías
6111 Mercaderías
Por el pago de planilla y sueldos 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES S/ 7,303.00 Operación 12
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios 6,700.00
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6271 Régimen de prestaciones de salud 603.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/ 1,474.00
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD 603.00
4032 ONP 871.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 5,829.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
Por el reconocimiento del gatos de sueldos y salarios 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 7,303.00
944 Sueldos y salarios
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 7,303.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
S/ 59,235.05 S/ 59,235.05
 FORMATO 6 - LIBRO MAYOR MATRIZ
10 Debe 10 Haber Debe 12 Haber
12 S/ 60,000.00 S/ 5,900.00 S/ 15,200.00
13 S/ 9,300.00 S/ 1,000.00
20 S/ 2,000.00
33 S/ 23,200.00
40 S/ 5,900.00
41 S/ 2,684.50
42 S/ 7,830.00
49 69,300.00 48,514.50 15,200.00 0.00
50
59 Debe 13 Haber Debe 20 Haber
62 S/ 5,000.00 S/ 76.27 S/ 25,300.00 S/ 14,000.00
63 S/ 18,000.00 S/ 28.98 S/ 3,600.00
65 S/ 1,595.59 S/ 24.30
69
70
79
94
24,595.59 129.55 25,300.00 17,600.00

Debe 33 Haber Debe 40 Haber

S/ 27,000.00 S/ 900.00 S/ 1,418.64
S/ 152.54 S/ 1,595.59
S/ 76.2700 S/ 1,980.00
S/ 409.50
S/ 28.98
S/ 24.30
27,000.00 0.00 1,591.59 4,994.23
Debe 41 Haber Debe 42 Haber
5,900.00 S/ 5,900.00 S/ 23,200.00 S/ 23,200.00

5,900.00 5,900.00 23,200.00 23,200.00

Debe 49 Haber Debe 50 Haber

S/ 2,000.00 S/ 80,000.00

0.00 2,000.00 0.00 80,000.00

Debe 59 Haber Debe 62 Haber

S/ 18,400.00 S/ 9,810.00

0.00 18,400.00 9,810.00 0.00

Debe 63 Haber Debe 65 Haber

2,275.00 S/ 847.46

2,275.00 0.00 847.46 0.00

Debe 69 Haber Debe 70 Haber
3,600.00 S/ 7,881.36

3,600.00 0.00 0.00 7,881.36

Debe 79 Haber Debe 94 Haber

S/ 847.46 S/ 847.46
S/ 2,275.00 S/ 2,275.00
S/ 9,810.00 S/ 9,810.00

0.00 12,932.46 12,932.46 0.00

 FORMATO 6 - LIBRO MAYOR SUCURSAL

10 Debe 10 Haber Debe 18 Haber

18 S/ 2,000.00 S/ 500.00 S/ 5,000.00
20 S/ 10,460.00 S/ 190.00
40 S/ 159.30
43 S/ 5,829.00
60
61
62 12,460.00 6,678.30 5,000.00 0.00
63
64 Debe 20 Haber Debe 40 Haber
69 S/ 16,000.00 S/ 9,600.00 S/ 1,474.00
70 S/ 135.00
79
94

16,135.00 9,600.00 0.00 1,474.00

Debe 43 Haber Debe 60 Haber

S/ 76.27 S/ 5,000.00 135.00
S/ 28.98 S/ 18,000.00
S/ 24.30 S/ 1,595.59

129.55 24,595.59 135.00 0.00

Debe 61 Haber Debe 62 Haber
S/ 135.00 S/ 7,303.00

0.00 135.00 7,303.00 0.00

Debe 63 Haber Debe 64 Haber

S/ 338.98 S/ 84.75
S/ 161.02

500.00 0.00 84.75 0.00

Debe 69 Haber Debe 70 Haber

S/ 9,600.00 S/ 8,864.41

9,600.00 0.00 0.00 8,864.41

Debe 79 Haber Debe 94 Haber

S/ 423.73 S/ 423.73
S/ 161.02 S/ 161.02
S/ 7,303.00 S/ 7,303.00

0.00 7,887.75 7,887.75 0.00

 HOJA DE TRABAJO MATRIZ
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTES Y TRANSFERENCIAS INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
PCGE NOMENCLATURA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 69,300.00 48,514.50 20,785.50 0.00 20,785.50 0.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 15,200.00 0.00 15,200.00 0.00 15,200.00 0.00
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS 24,595.59 129.55 24,466.04 0.00 24,466.04 0.00
20 MERCADERÍAS 25,300.00 17,600.00 7,700.00 0.00 7,700.00 0.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 27,000.00 0.00 27,000.00 0.00 27,000.00 0.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO
1,591.59
DE PENSIONES
4,994.23
Y DE SALUD POR 0.00
PAGAR 3,402.64 0.00 3,402.64
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 5,900.00 5,900.00 0.00 0.00 0.00 0.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 23,200.00 23,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00
49 PASIVO DIFERIDO 0.00 2,000.00 0.00 2,000.00 0.00 2,000.00
50 CAPITAL 0.00 80,000.00 0.00 80,000.00 0.00 80,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 18,400.00 0.00 18,400.00 0.00 18,400.00
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 9,810.00 0.00 9,810.00 0.00 9,810.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,275.00 0.00 2,275.00 0.00 2,275.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION 847.46 0.00 847.46 0.00 847.46
69 COSTO DE VENTAS 3,600.00 0.00 3,600.00 0.00 3,600.00 3,600.00
70 VENTAS 0.00 7,881.36 0.00 7,881.36 7,881.36 7,881.36
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.00 12,932.46 0.00 12,932.46 12,932.46 0.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 12,932.46 0.00 12,932.46 0.00 12,932.46 0.00 12,932.46
221,552.10 221,552.10 124,616.46 124,616.46 12,932.46 12,932.46 95,151.54 103,802.64 16,532.46 7,881.36 16,532.46 7,881.36
8,651.10 0.00 0.00 8,651.10 0.00 8,651.10
103,802.64 103,802.64 16,532.46 16,532.46 16,532.46 16,532.46
 HOJA DE TRABAJO SUCURSAL
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTES Y TRANSFERENCIAS INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
PCGE NOMENCLATURA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 12,460.00 6,678.30 5,781.70 0.00 5,781.70 0.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 5,000.00 0.00 5,000.00 0.00 5,000.00 0.00
20 MERCADERÍAS 16,135.00 9,600.00 6,535.00 0.00 6,535.00 0.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
0.00
PENSIONES
1,474.00
Y DE SALUD POR 0.00
PAGAR 1,474.00 0.00 1,474.00
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS 129.55 24,595.59 0.00 24,466.04 0.00 24,466.04
60 COMPRAS 135.00 0.00 135.00 0.00 135.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 0.00 135.00 0.00 135.00 9,600.00 9,465.00
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 7,303.00 0.00 7,303.00 0.00 7,303.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 500.00 0.00 500.00 0.00 500.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS 84.75 0.00 84.75 0.00 84.75
69 COSTO DE VENTAS 9,600.00 0.00 9,600.00 0.00 9,600.00 9,600.00
70 VENTAS 0.00 8,864.41 0.00 8,864.41 8,864.41
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.00 7,887.75 0.00 7,887.75 7,887.75 8,864.41
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 7,887.75 0.00 7,887.75 0.00 7,887.75 7,887.75
59,235.05 59,235.05 42,827.20 42,827.20 17,487.75 17,487.75 17,316.70 25,940.04 17,487.75 8,864.41 17,487.75 8,864.41
8,623.34 0.00 0.00 8,623.34 0.00 8,623.34
25,940.04 25,940.04 17,487.75 17,487.75 17,487.75 17,487.75
 HOJA DE TRABAJO COMBINADO
CASA MATRIZ SUCURSAL AJUSTES Y TRANSFERENCIAS
PCGE NOMENCLATURA COMBINACION
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
ESTADO DE RESULTADO
VENTAS 7,881.36 8,864.41 16,745.77
COSTO DE VENTAS 3,600.00 9,600.00 13,200.00
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERATIVOS 12,932.46 7,887.75 20,820.21
RESULTADOS OPERATIVO 8,651.10 8,623.34 17,274.44
16,532.46 16,532.46 17,487.75 17,487.75 34,020.21
BALANCE GENERAL
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 20,785.50 5,781.70 26,567.20
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 15,200.00 15,200.00
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS 24,466.04 24,466.04
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 5,000.00 5,000.00
20 MERCADERÍAS 7,700.00 6,535.00 14,235.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 27,000.00 27,000.00
TOTAL ACTIVOS 95,151.54 17,316.70 88,002.20
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD
3,402.64
POR PAGAR 1,474.00 4,876.64
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 0.00 0.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 0.00 0.00
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS 24,466.04 24,466.04
49 PASIVO DIFERIDO 2,000.00 2,000.00
TOTAL PASIVO 5,402.64 25,940.04 6,876.64
50 CAPITAL 80,000.00 80,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 18,400.00 18,400.00
RESULTADOS DEL EJERCICIO -8,651.10 -8,623.34
TOTAL DEL PATRIMONIO 89,748.90 -8,623.34 81,125.56
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 95,151.54 95,151.54 17,316.70 17,316.70 24,466.04 24,466.04 88,002.20
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

PERIODO: 2020/01 MONEDA S/.

Activos Pasivos no corrientes

Activos corrientes Beneficios sociales de los trabajadores
Efectivos y equivalentes al efectivo 26,567.20 Pasivos diferido 2,000.00
Cuentas por cobrar comerciales - terceros 15,200.00 Total pasivos 6,876.64
Cuentas por cobrar diversas - terceros
Otras cuentas por cobrar
Existencias (Neto) 14,235.00
Activos no Ctes. Mantenidos para la Vta. Patrimonio
Servicios y otros contratos por anticipado 5,000.00 Capital emitido 80,000.00
Otros activos Capital adicional -
Total activos corrientes 61,002.20 Reservas legales -
Resultados acumulados 18,400.00
Activos no corrientes Resultados del ejercicio -17,274.44
Propiedades, planta y equipo, neto 27,000.00 Total de patrimonio 81,125.56
Propiedades, planta y equipo, bruto #¡REF! Total de pasivos y patrimonio 88,002.20
Depresiaciones acumuladas #¡REF!
Activo diferido
Total activos no corrientes 27,000.00
Total activos 88,002.20

Pasivos y patrimonio
Pasivo corrientes
Sobregiros bancarios
Tributos por pagar 4,876.64
Remuneraciones por pagor
Cuentas por pagar comerciales - terceros
Cuentas por pagar diversas - terceros
Otras cuentas por pagar
Total pasivos corrientes 4,876.64
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION
Por el año terminado el 31 de diciembre de 2023
(En nuevos soles)

Ventas Brutas 16,745.77

(-) Dsctos. rebajas y bonificac. concedidas 0.00
(-) Dsctos. rebajas y bonificac. Otorgadas 0.00
Ventas Netas 16,745.77
(-) Costo de Ventas -13,200.00
Utilidad bruta 3,545.77

Gastos de operación: -20,820.21

Gastos de administrativos 0.00
Gastos de ventas 0.00
Pérdida de operación -17,274.44

Otros Ingresos y Gastos:

(+ Ingresoso financieros 0.00
(+) Otros Ingresos de Gestión 0.00
(+) Ganancias por Medición de Act. No Financ. al Valor Razonable 0.00
(-) Gastos Financieros 0.00
(-) Perdida por Medición de Act. No Financ. al Valor Razonable 0.00
-17,274.44

Resultado del Ejercicio -17,274.44

Perdidas del Ejercicio -17,274.44