FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Sep-20
RUC: 20438182121.00
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ASESOR CONTABLE SAC

NÚMERO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN SUB - TOTAL MOVIMIENTO
CORRELA TIVO

DEL NÚMERO
DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO
ASIENTO NÚ MER O DEL

O C ÓDIGO CORREL ATI

OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO DOCUMENT CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNIC O VO
O
DE LA SUSTENTA T
(TABLA 8)
OPERA CIÓN OR IO

001 9/1/2020 POR EL REGISTRO DE LA SUSCRIPCION DE CAPITAL 3 14 CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS S. 25,000.00

142 ACCIONISTAS O SOCIOS

50 CAPITAL S. 25,000.00

501 CAPITAL SOCIAL

002 9/1/2020 POR EL REGISTTRO DE COBRO DE CAPITAL 3 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S. 10,500.00

101 CAJA 6500

104 CUENTAS CORRIENTES EN INST. FINANCIERAS 4000

20 MERCADERIAS S. 4,500.00

201 MERCADERIAS

33 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO S. 10,000.00

334 UNIDADES DE TRANSPORTE

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES S. 25,000.00

142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)

003 9/2/2020 POR EL REGISTRO DEL DEPOSITO A CTA CTE AL SCOTIABANK 1 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S. 10,000.00

104 CUENTAS CORRIENTES EN INST. FINANCIERAS

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S. 10,000.00

101 CAJA

004 9/3/2020 POR EL REGISTRO DE LA VENTA DE MERCADERIA 14 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS S. 5,310.00

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA S. 810.00

401 GOBIERNO NACIONAL

70 VENTAS S. 4,500.00

701 MERCADERIAS

005 9/4/2020 POR LA VENTA DE MERCADERIAS PAGADO 14 12 CUENTAS POR COBRAR TERCEROS S. 4,200.00

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA S. 640.68

401 GOBIERNO NACIONAL

70 VENTAS S. 3,559.32

701 MERCADERIAS

006 9/4/2020 POR EL COBRO DE (50%) DE VENTAVENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S. 2,100.00

101 CAJA

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS S. 2,100.00

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

007 9/5/2020 POR LA VENTA DE MERCADERIAS A SUCURSAL DE LA E 14 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS S. 2,950.00

131 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA S. 450.00

401 GOBIERNO NACIONAL

70 VENTAS S. 2,500.00

701 MERCADERIAS

008 9/6/2020 POR LA DEPRESIACION DEL MUEBLE PARA LA VENTA 65 OTROS GASTOS DE GESTION S. 1,700.00

655 COSTO NETO DE ENAJENACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DECONTINUADAS

39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADOS S. 800.00

395 DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

33 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO S. 2,500.00

335 MUEBLES Y ENSERES

009 9/6/2020 POR LA VENTA DE MUEBLE (ACTIVO FIJO) 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS S. 1,770.00

165 VENTA DE ACTIVO INMOVOLIZADO

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA S. 270.00

401 GOBIERNO NACIONAL

75 OTROS GASTOS DE GESTION S. 1,500.00

756 ENAJENACION DE ACTIVOS INMOVOLIZADOS

010 9/7/2020 POR LA COMPRA DE MERCADERIAS 8 60 COMPRAS S. 8,050.85

601 MERCADERIAS

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS S. 1,449.15

1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S. 9,500.00

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

011 9/7/2020 POR INGRESO DE MERCADERIA 20 MERCADERIAS S. 8,050.85

201 MERCADERIAS

61 VARIACION DE INVENTARIOS S. 8,050.85

611 MERCADERIAS

012 9/7/2020 POR EL PAGO DE MERCADERIA CON CHEQUE 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S. 9,500.00

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S. 9,500.00

104 CUENTAS CORRIENTES EN INST. FINANCIERAS

013 9/8/2020 POR LA COMPRA DE ENVASES PARA PRODUCCION 8 60 COMPRAS S. 4,661.02

603 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS S. 838.98

1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S. 5,500.00

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

014 9/8/2020 POR VARIACION DE EXISTENCIAS (ENVASES) 26 ENVASES Y EMBALAJES S. 4,661.02

261 ENVASES

61 VARIACION DE INVENTARIOS S. 4,661.02

614 ENVASES Y EMBALAJES

015 9/8/2020 POR EL PAGO CON CHEQUE (30%) 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S. 1,650.00

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES DE PAGO

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S. 1,650.00

104 CUENTAS CORRIENTES EN INST. FINANCIERAS

016 9/9/2020 POR LA COMPRA DE MERCADERIA A TAIWAN 60 COMPRAS S. 3,008.47

601 MERCADERIAS

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y D S. 541.53

401 GOBIERNO NACIONAL

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S. 3,550.00

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES DE PAGO

17 9/10/2020 POR LA GARANTIA ENTREGADA POR ALQUILER DE VEHICULO 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS S. 677.97

164 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA

1643 DEPOSITOS EN GARANTIA POR ALQUILERES

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES DE SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD S. 122.03

401 GOBIERNO NACIONAL

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

40111 IGV

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S. 800.00

421 FACTURAS BOLETAS Y OTROS

4212 EMITIDAS

018 9/10/2020 PO EL PAGO DE GARANTIA EN ALQUILER DE VEHICULO 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S. 800.00

421 FACTURAS BOLETAS Y OTROS

4212 EMITIDAS

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S. 800.00

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

019 9/11/2020 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S. 2,105.93

636 Servicios básicos

6361 ENERGIA ELECTRICA 850

6363 AGUA 585

6364 TELEFONO 1050

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS S. 379.07

1673 IGV por acreditar en compras

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS S. 2,485.00

469 Otras cuentas por pagar diversas

020 9/11/2020 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS S. 2,485.00

469 Otras cuentas por pagar diversas

10 EFECTIVO Y EQ. DEL EFECTIVO S. 2,485.00

101 Caja

021 9/11/2020 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S. 1,242.50

941 GASTOS ADMINISTRATIVOS

95 GASTO DE VENTA S. 1,242.50

951 Gastos de Venta

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S. 2,485.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

022 9/12/2020 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S. 3,500.00

632 ASESORIA Y CONSULTORIA

6323 AUDITORIA Y CONTABLE

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S. 3,500.00

424 HONORARIOS POR PAGAR

023 44086 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S. 3,500.00

424 HONORARIOS POR PAGAR

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES DE SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S. 350.00

4017 IMPUESTO A LA RENTA

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S. 3,150.00

101 CAJA

024 9/13/2020 POR LA PROVISION DE PLANILLA 31 62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES S. 1,962.00

621 REMUNERACIONES

6211 SUELDOS Y SALARIOS

62111 SUELDOS 1800

627 SEGURIDAD, PREVISION SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES

6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 162

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES DE SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S. 162.00

403 INSTITUCIONES PUBLCAS

4031 ESSALUD

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S. 1,800.00

411 REMUNERACIONES POR PAGAR

4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 1564.2

417 ADMINISTRADORA DE FONDO DE PENSIONES 235.8

025 9/13/2020 POR EL DESTINO DEL GASTO 31 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S. 1,962.00

941 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

9411 REMUNERACIONES

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S. 1,962.00

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

026 9/13/2020 POR EL PAGO DE PLANILLA 31 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES DE SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD S. 162.00

403 INSTITUCIONES PUBLCAS

4031 ESSALUD

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S. 1,800.00

411 REMUNERACIONES POR PAGAR

4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 1564.2

417 ADMINISTRADORA DE FONDO DE PENSIONES 235.8

10 EFECTIVO Y EQIVALENTE DE EFECTIVO S. 1,962.00

101 CAJA

S. 142,382.86 S. 143,982.86
AGREGAR IGV DISGREGAR IGV
NO INCLUYE TOTAL/IMPPORTE TOTAL
SIN IGV PRECIO DE VENTA
VALOR DE VENTA PRECIO DE COMPRA
BASE IMPONIBLE INCLUYE
VALOR DE COMPRA
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVO (TABLA 9) PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)
Fecha o Operación

10 12 16 20 21 33 34 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46 50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 96 97 70 75 76 77 79

Período mensual

TOTALES