FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPER CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMER
LIBRO NÚMERO
O DEL

O CORRELAT
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN DOCUM CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO IVO
ENTO
SUSTEN
(TABLA
DE LA OPERACIÓN TATORI
8)
O
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A
1 3/1/2020 Por el acuerdo de constitucion LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y 110,000.00
14 DIRECTORES

142 Accionistas (o socios)

52 CAPITAL ADICIONAL 110,000.00

522 Capitalizaciones en trámite

Por el pago de los aportes 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 60,000.00

1041 Cuentas corrientes operativas

33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 15,000.00

3351 Muebles
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A
LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
14 DIRECTORES 75,000.00

142 Accionistas (o socios)

4/10/2020 Por la inscripcion en registros publicos 52 CAPITAL ADICIONAL 75,000.00

522 Capitalizaciones en trámite

50 CAPITAL 75,000.00

501 Capital social

2 4/10/2020 Ajuste diferencia de cambio 67 GASTOS FINANCIEROS 15,000.00

676 Diferencia de cambio

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
43 RELACIONADAS 15,000.00

4312 Emitidas
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A
LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
4/10/2020 Por acuerdo de capitalizacion de la deuda 14 DIRECTORES 190,000.00

Suscripciones por cobrar a socios o

1421 accionistas

190,000.00
52 CAPITAL ADICIONAL

5221 Aportes

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Por el aporte del nuevo socio 43 RELACIONADAS 190,000.00

4312 Emitidas
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A
LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
14 DIRECTORES 190,000.00

Suscripciones por cobrar a socios o

1421 accionistas

6/12/2021 Inscripcion de la capitalizacion de la deuda 52 CAPITAL ADICIONAL 190,000.00

5223 Acreencias

50 CAPITAL 190,000.00
501 Capital social

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A

LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
3 Apr-20 Por acuerdo de distribucion de utilidades 14 DIRECTORES 60,000.00

142 Accionistas (o socios)

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS –

17 RELACIONADAS 90,000.00

1733 Dividendos

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 150,000.00

Por distribucion de utlidades 1041 Cuentas corrientes operativas

59 RESULTADOS ACUMULADOS 100,000.00

591 Utilidades no distribuidas

CUENTAS POR PAGAR A LOS
ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
44 DIRECTORES 40,000.00

441 Accionistas ( socios, partícipes)

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS –

47 RELACIONADAS 60,000.00

475 Dividendos
CUENTAS POR PAGAR A LOS
ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
Por la compensacion del reparto de utilidades 44 DIRECTORES 40,000.00

441 Accionistas ( socios, partícipes)

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS –

47 RELACIONADAS 60,000.00

475 Dividendos
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A
LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
14 DIRECTORES 40,000.00

142 Accionistas (o socios)

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS –

17 RELACIONADAS 60,000.00

173 Intereses, regalías y dividendos

4 por el acuerdo de distribución de utilidades 59 RESULTADOS ACUMULADOS 10,000.00

591 Utilidades no distribuidas

CUENTAS POR PAGAR A LOS
ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
44 DIRECTORES 10,000.00

441 Accionistas ( socios, partícipes)

CUENTAS POR PAGAR A LOS
ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
por la transferencia de dividendos a reserva legal 44 DIRECTORES 10,000.00

441 Accionistas ( socios, partícipes)

58 RESERVAS 10,000.00

582 Legal

TOTALES
1,215,000.00 1,215,000.00
- -
 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares
252 Suministros
2521 Combustibles
2522 Lubricantes
2523 Energía
2524 Otros suministros
253 Repuestos
2725 Unidades de transporte
27251 Costo
27252 Revaluación
2925 Inventario de servicios terminados
29251 Costo
30225 Participación patrimonial
30425 Participación patrimonial
3225 Unidades de transporte
32251 Costo
32252 Revaluación
3325 Mejoras en locales arrendados.
33251 Costo
33252 Revaluación
33253 Costo de Financiación
36425 Instalaciones - Revaluación
39525 Unidades de transporte
39625 Fórmulas, diseños y prototipos
60925 Otros costos
625 Atención al personal
6325 Medioambiental
65525 Activos biológicos
68225 Equipos diversos
682251 Costo
682252 Revaluación
68425 Equipos diversos
68625 Fórmulas, diseños y prototipos
68825 Unidades de transporte
6925 Costo de ineficiencia – Productos terminados
7225 Equipos diversos
725 Costos de financiación capitalizados
7251 Costos de financiación – Propiedades de inversión
72511 Plantas productoras en desarrollo
72512 Edificaciones
7252 Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
72521 Plantas productoras en desarrollo
72522 Edificaciones
72523 Maquinarias y otros equipos de explotación
7253 Costos de financiación – Intangibles
7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
72541 Activos biológicos de origen animal
72542 Activos biológicos de origen vegetal
7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial