SANTA EMANUELLA S.R.L.

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL

AL 31 DE MARZO DEL 2022 Y 2021
(expresado en Bolivianos)
2022 2021 2021
ACTIVO (Reexpresado Historico
ACTIVO CORRIENTE y reclasificado)

Efectivo y equivalente al efectivo 2,000,100 1,468,445 1,459,011

Cuentas por cobrar - CLIENTES 2,456,903 3,473,295 3,450,981
Provisión para cuentas incobrables (1,789,020) (1,601,187) (1,590,900)
Inventario 5,000,000 6,144,063 6,104,592
Total de activo Corriente 7,667,983 9,484,616 9,423,684

ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones en asociadas 3,117,153 2,617,153 2,600,340
Propiedad planta y equipo 24,590,349 22,434,577 22,290,450
Depreciación acumulada (9,899,977) (8,860,925) (8,804,000)
Total del activo no corriente 17,807,525 16,190,805 16,086,790
TOTAL DEL ACTIVO 25,475,508 25,675,421 25,510,474

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

PASIVO CORRIENTE
Proveedores 3,302,283 4,278,419 4,250,933
Acreedores comerciales 245,899 1,012,377 1,005,873
Obligaciones financieras 3,000,300 2,364,188 2,349,000
Obligaciones a corto plazo por beneficios 51,245 533,427 530,000
Impuestos corrientes por pagar 142,036 537,745 534,290
Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas 950,580 461,509 458,544
Total del Pasivo Corriente 7,692,343 9,187,665 9,128,640

PASIVO NO CORRIENTE
PROVISIONES Y RESERVAS
Obligaciones financieras a largo plazo 1,000,000 920,069 914,158
Obligaciones a largo plazo por beneficios a los 1,354,993 1,230,808 1,222,901
empleados
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 2,354,993 2,150,877 2,137,059
TOTAL DEL PASIVO 10,047,336 11,338,541 11,265,699

PATRIMONIO NETO
Capital social 7,000,000 4,025,863 4,000,000
Ajuste de capital 596,642 570,778 567,111
Reserva de revaluos de activos fijos 2,500,000 3,019,398 3,000,000
Reserva legal 420,778 1,608,776 1,598,441
Ajuste de reserva patrimoniales (15,754) 683,323 678,933
Resultados acumulados 4,307,959 2,013,188 2,000,255
Resultados de la gestión 2,515,529 2,415,553 2,400,035
Total del patrimonio neto 17,325,155 14,336,880 14,244,775

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 25,475,508 25,675,421 25,510,474

0 0 0
 2.37846 3/31/2022
2.36318 3/31/2022
1.00646586379
 SANTA EMANUELLA S.R.L.
ESTADO DE RESULTADO
Por el ejercicio comprendido entre el 1º de ABRIL al 31 de MARZO de 2022 y 2021
(Expresados en Bolivianos)
2022 2021 2021
INGRESOS (rexpresado) Historico
Ingresos por ventas 25,588,025 21,275,691 21,139,009

Total ingresos por venta 25,588,025 21,275,691 21,139,009

Otros ingresos
Rendimiento en inversiones 500,000 704,526 700,000
Total otros ingresos 500,000 704,526 700,000
Total ingresos 26,088,025 21,980,217 21,839,009

COSTO DE VENTAS

CV mercadería vendida 16,987,433 13,537,058 13,450,092

16,987,433 13,537,058 13,450,092
Total ingresos operativos 9,100,592 8,443,159 8,388,917
EGRESOS

Salarios y beneficios a los empleados 2,090,222 2,017,521 2,004,560

Cargas sociales sobre sueldos 349,276 337,128 334,962
Cargas sociales indemnización 174,185 168,127 167,047
Cargas sociales aguinaldo 174,185 168,127 167,047
Servicios básicos 245,020 601,991 598,124
Retiros personales de los socios 32,456 11,594 11,520
Seguros 50,300 15,298 15,200
Impuesto a las Transacciones financieras - ITF 12,020 29,152 28,965
Previsiones varias 8,476 5,032 5,000
Gatos de comunicación 250,000 46,193 45,896
Gatos de mantenimiento 200,200 110,711 110,000
Servicios externos 65,499 8,555 8,500
Tasas y patentes municipales 25,649 40,817 40,555
Intereses y mantenimiento de valor tributos
86,433 19,022 18,900
fiscales
Multas por Incumplimiento a deberes formales
18,643 10,656 10,588
MIDF
Castigo cuentas incobrables 187,833 79,410 78,900
Alquileres 84,900 101,238 100,588
Gastos de depreciación y amortización 624,650 438,718 435,900
Gasto de depreciación activos por revalúo tec. 302,002 134,766 133,900
Donaciones 25,900 0
Deterioro del valor de propiedad planta y equipo 112,400 51,217 50,888
Bienes retirados y consumos particulares 12,890 20,331 20,200
Honorarios profesionales 90,450 50,323 50,000
Pérdidas de capital 200,000 50,625 50,300
Impuesto a las Transacciones 423,802 789,000 783,931
Total egresos 5,847,391 5,305,556 5,271,471

Utilidad operativa 3,253,201 3,137,603 3,117,446

Otros Ingresos (gastos)

Ajuste por inflación y tenencia de bienes gastos -1,414,019 312,462 310,455
Ingresos por alquileres externos 100,000
Intereses sobre prestamos -870,992 -573,003 -569,322

Utilidad antes del impuesto sobre las utilidades

2,772,431 2,877,062 2,858,579
de las empresas

Impuesto sobre las utilidades de las empresas 950,580 461,509 458,544

Resultado del ejercicio - después de impuesto 2,515,529 2,415,553 2,400,035

 2.37846 3/31/2022
2.36318 3/31/2022
1.00646586
 SANTA EMANUELLA S.R.L.
HOJA DE TRABAJO PARA DETERMINAR EL RESULTADO FISCAL
2022
(Expresado en Bolivianos)

Utilidad antes de Impuestos (ER) 2,772,431

Mas:
Gastos No Deducibles
Seguros 15,300
Servicios externos 25,000
Donaciones 25,900
Alquileres garaje 100,000
Perdida de capital 200,000
Bancarización 60,500
ITF 12,020
MIDF 18,643
Dep.Act.Fijos.Por Rev.Tecnico. 302,002
Perdida de Capital 200,000
Gastos de Comunicación Bancarizado 60,500
Gastos Profesionales 20,000
Retiros personales de los socios 32,456
Deterioro de Valor Prop. Planta y Eq. 112,400
Bienes Retirados 12,890
Previsiones varias 8,476
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES - IT 423,802
1,629,889
Menos:
Rendimiento en inversiones 500,000
Ingreso por alquileres, externos 100,000 600,000
TOTAL RESULTADO FISCAL 3,802,320
IUE 25% 950,580
2,851,740
resultado fiscal
 AJUSTE DE CAPITAL
Capital social 4,000,000 4,596,642
Ajuste de capital 567,111 Menos 4,567,111
4,567,111 29,531 AITB
Mas 567,111
596,642 S/G AUDITORIA I
Menos 596,641 S/G CONTABILIDAD
AJUSTE 1 (EXCESO) DEFECTO 1 DIFERENCIA

AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES

Reserva de revaluos de activo 3,000,000 5,311,497
Reserva legal 1,598,441 Menos 5,277,374
Ajuste de reserva patrimonia 678,933 34,123 AITB
5,277,374 Mas 678,933
713,056 S/G AUDITORIA I
Menos 364,405 S/G CONTABILIDAD O ESP

AJUSTE 2 (EXCESO) DEFECTO 348,651 DIFERENCIA

RESULTADOS ACUMULADOS
Resultados acumulad 2,000,250 4,428,737
Resultado del ejercic 2,400,035 Menos 4,400,285
4,400,285 28,452 AITB
Mas 4,400,285
4,428,737 S/G AUDITORIA I
Menos 2,724,497 S/G CONTABILIDAD

AJUSTE 3 (EXCESO) DEFECTO 1,704,240 DIFERENCIA

IMPUESTOS SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS

Bs
SALDO SEGÚN AUDITORIA TRIB FIN 950,580
SALDO SEGÚN CONTABILIDAD 256,902 E /R IUE

AJUSTE 4 (EXCESO) DEFECTO 693,678

RESERVA LEGAL

Bs
CALCULO DE LA RESERVA LEGAL

RESULTADO DE LA GESTIÓN 2021 2,400,035

SALDO ACTUALIZADO UTILIDAD 2021 2,415,553
RESERVA LEGAL 5%/ 2,415,553 120,778

ANÁLISIS DE IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES Bs

INGRESOS NETOS (E/R) 25,588,025 87%

INGRESOS BRUTOS 29,411,523 100%

IT 882,346 3%

IUE 25% /2021 458,544 EFECTIVAMENTE PAGADO

-423,802 Diferencia Gasto no deducible

 2.37376 12/31/2021

2.35851 12/31/2021 COMPROBANTES DE AJUSTES

1.00646594672 DETALLE DEBE HABER
AJUSTE 1 Bs Bs
AITB 1
AJUSTE DE CAPITAL 1
GLOSA: por ajuste en cuentas
patrimoniales de capital 1 1

AJUSTE 2
AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES 348,651
AITB 348,651
GLOSA: por ajuste en cuentas reservas
patrimoniales 348,651 348,651

AJUSTE 3
AITB 1,704,240
RESULTADOS ACUMULADOS 1,704,240
GLOSA: por ajustes en las cuentas de
resultados 1,704,240 1,704,240

AJUSTE 4
IUE 693,678
IUE 693,678
GLOSA: por ajustes en las cuentas de
resultados 693,678 693,678

AJUSTE 5
RESULTADOS ACUMULADOS 120,778
RESERVA LEGAL 120,778
 GLOSA: Reserva legal s/utilidad
reexpresado de la gestión 2017, de
acuerdo a Acta de Directorio de la
Sociedad. 120,778 120,778
 AITB IUE - ER IUE - PC
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1 290,222 256,902 256,902
1,704,240 693,678 693,678
0 0
0
1,704,241 290,222 950,580 0 0 950,580
-1,414,019 950,580 950,580

AJUSTE DE CAPITAL RESERVA LEGAL

DEBE HABER DEBE HABER
596,641 420,778
1 120,778

0 596642 541556
596,642 541,556

AJUSTE DE RES
PATRIMONIALES
DEBE HABER
348,651 364,405

348651 364405
-15,754

RESULTADOS
ACUMULADOS
120,778 2,724,497
1,704,240

120,778 4,428,737
4,307,959