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ESTADO DE RESULTADOS:
Muestra el resultado acumulado del periodo. Muestra el resultado de restar de las ventas los costos y gastos.
METODO DUPONT: muestra el porque se genera el resultado de un negocio en un periodo y que se puede hacer p
NANCIAMIENTO.
los saldos de cada
de Situación Financiera.
niendo en cuenta el
en % de comparar cifras de
es (proporcionalidad)
623.1%
55.6%
77.9%
472.2%
-76.7%
289.2%
76.5%
23.9%
29.6%
1106.5%
310.5%
289.2%
EMPRESA ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS SAC:
RATIOS FINANCIEROS
Conceptos
Liquidez
Liquidez General = Activo Corriente / Pasivo Corriente
Prueba Acida = (Act Cte - Existencias - Gastos pagados anticipado) / Pasivo Corriente
Solvencia
Endeudamiento patrimonial (Razón deuda a patrimonio (D/C)) = Pasivo Total / Patrimonio N
Endeudamiento largo plazo/Activo Fijo = Total pasivo no corriente / Activo Fijo
Razón de capacidad de pago de intereses = Utilidades antes intereses e imp / intereses
Apalancamiento
Razón de deuda a activo total = Pasivo Total / Activo Total
Actividad o Gestión
Ventas promedio por día = Ventas anuales / 360
Compras anuales por días = Compras anuales / 360
Rotación de inventario (veces) = Costo Ventas / Existencias
Periodo Promedio de Inventario (días) = Existencias x 360 / Ventas Netas
Rotación de Activos Fijos = Ventas / Activos Fijos Netos
Rotación de Activos Totales = Ventas / Activos Totales
Periodo Promedio de Cobro (días) = Ctas x cobrar x 360 / Ventas
Rotación de Pagos (días) = Ctas x pagar x 360 / Cto Ventas
Periodo Promedio de Inventario (PPI) = 360 / Rotación de inventario
Periodo Promedio de Cobranza (PPC) = Cuentas por cobrar comerciales / Ventas promedio por día
Periodo Promedio de Pago (PPP) = Cuentas por pagar comerciales / Costo de ventas
Rentabilidad
Margen Utilidad Bruta = Utilidad Bruta / Ventas
Margen Utilidad Operativa = Utilidad Operativa / Ventas
Margen Utilidad Neta = Utilidad Neta / Ventas
Rentabilidad Neta de las ventas netas = Utilidad Neta / Ventas Netas
Rentabilidad del Capital Social (ROE) = Utilidad Neta / Patrimonio
Rentabilidad del Activo (ROA) = Utilidad Neta / Activo Total
Retnabilidad sobre patrimonio = Utilidad Neta / Total patrimonio
Retnabilidad Operativa del Activo (ROA Operativo) = Utilidad Operativa / Activo Total
Capital de Trabajo = Activo Corriente - Pasivo Corriente
Ciclo de operación = periodo promedio de inventarios (PPI) + periodo promedio de cobranza (PPC)
Ciclo de efectivo = ciclo operación - Periodo promedio de pagos = PPI + PPC - PPP
2014 2015 2016 2017 2018*
21 21 20 19 18
5 5 5 5 5
e cobranza (PPC)
ANALISIS DUPONT 2013, 2014, 2015, 2016, 2017*
ESF SAC
CIFRAS EN MILES SOLES
Rotación de Activos
2014 2015
235.58% 145.59%
-38.2%
ROI
2014 2015 2016 2017 2018* Multiplicado Por
53.0% 19.7% 22.6% 24.2% 23.7%
-62.9% 14.8% 7.4% -2.3%
Margen de Ventas
2014 2015
22.50% 13.50%
-40.0%
Ventas
2014 2015 2016
S/. 442,042 S/. 510,482 S/. 589,550
15.5% 15.5%
Rotación de Activos
2016 2017 2018*
130.42% 119.82% 107.67%
-10.4% -8.1% -10.1%
Activos Totales
2014 2015 2016
S/. 187,644 S/. 350,640 S/. 452,045
86.9% 28.9%
Utilidad
2014 2015 2016
S/. 99,467 S/. 68,918 S/. 101,964
-30.7% 47.9%
Margen de Ventas
2016 2017 2018*
17.30% 20.23% 21.99%
28.1% 16.9% 8.7%
Ventas
2014 2015 2016
S/. 442,042 S/. 510,482 S/. 589,550
15.5% 15.5%
Ventas
2017 2018*
S/. 680,849 S/. 786,313
15.5% 15.5%
Activos Corrientes
2014 2015 2016
S/. 125,084 S/. 215,125 S/. 358,595
72.0% 66.7%
vos Totales
2017 2018*
S/. 568,233 S/. 730,299
25.7% 28.5%
Activos Fijos
2014 2015 2016
S/. 62,560 S/. 135,515 S/. 93,450
116.6% -31.0%
Ventas (Ingresos)
2014 2015 2016
S/. 442,042 S/. 510,482 S/. 589,550
15.5% 15.5%
Utilidad
2017 2018*
S/. 137,702 S/. 172,907
35.1% 25.6%
Egresos
2014 2015 2016
S/. 342,575 S/. 441,564 S/. 487,586
28.9% 10.4%
Ventas
2017 2018*
S/. 680,849 S/. 786,313
15.5% 15.5%
Caja y Bancos
2014 2015 2016
S/. 91,526 S/. 177,121 S/. 315,993
93.5% 78.4%
os Corrientes Ctas por Cobrar
2017 2018* 2014 2015 2016
S/. 516,833 S/. 715,749 S/. 25,898 S/. 29,160 S/. 32,381
44.1% 38.5% 12.6% 11.0%
Inventario
2014 2015 2016
S/. 7,660 S/. 8,845 S/. 10,221
15.5% 15.6%
ctivos Fijos Prop. Planta y Equipo
2017 2018* 2014 2015 2016
S/. 51,400 S/. 14,550 S/. 62,560 S/. 135,515 S/. 93,450
-45.0% -71.7% 116.6% -31.0%
as (Ingresos)
2017 2018*
S/. 680,849 S/. 786,313
15.5% 15.5%
Costo de Ventas
2014 2015 2016
S/. 222,308 S/. 254,858 S/. 294,333
14.6% 15.5%
Egresos Gastos de Ventas
2017 2018* 2014 2015 2016
S/. 543,147 S/. 613,406 S/. 41,527 S/. 70,370 S/. 71,332
11.4% 12.9% 69.5% 1.4%
Gastos de Administración
2014 2015 2016
S/. 78,740 S/. 116,337 S/. 121,921
47.7% 4.8%
Gastos Financieros (***)
2014 2015 2016
#DIV/0! #DIV/0!
a y Bancos
2017 2018*
S/. 468,620 S/. 661,816
48.3% 41.2%
por Cobrar
2017 2018*
S/. 36,398 S/. 40,309
12.4% 10.7%
nventario
2017 2018*
S/. 11,815 S/. 13,624
15.6% 15.3%
lanta y Equipo
2017 2018*
S/. 51,400 S/. 14,550
-45.0% -71.7%
o de Ventas
2017 2018*
S/. 339,913 S/. 392,566
15.5% 15.5%
os de Ventas
2017 2018*
S/. 75,183 S/. 86,190
5.4% 14.6%
e Administración
2017 2018*
S/. 128,051 S/. 134,651
5.0% 5.2%
Financieros (***)
2017 2018*
#DIV/0! #DIV/0!
CALCULO DEL CPPC 2014, 2015, 2016, 2017, 2018*
ESF SAC
CIFRAS EN SOLES
2014
Concepto Monto S/. Tasa % % Deuda Ponderado %
Deuda a Banco 5,000 25.00% 62.0% 15.51%
Deuda a Proveedores 3,061 28.00% 38.0% 10.63%
8,061 100.0% 26.14% Ki
2015
Concepto Monto S/. Tasa % % Deuda Ponderado %
Deuda a Banco 115,100 24.00% 97.0% 23.29%
Deuda a Proveedores 3,507 15.00% 3.0% 0.44%
118,607 100.0% 23.73% Ki
2016
Concepto Monto S/. Tasa % % Deuda Ponderado %
Deuda a Banco 101,411 20.00% 96.2% 19.23%
Deuda a Proveedores 4,051 15.00% 3.8% 0.58%
105,462 100.0% 19.81% Ki
2017
Concepto Monto S/. Tasa % % Deuda Ponderado %
Deuda a Banco 83,381 18.00% 94.7% 17.04%
Deuda a Proveedores 4,678 14.00% 5.3% 0.74%
88,059 100.0% 17.79% Ki
2018*
Concepto Monto S/. Tasa % % Deuda Ponderado %
Deuda a Banco 60,326 16.00% 91.8% 14.68%
Deuda a Proveedores 5,402 12.00% 8.2% 0.99%
65,728 100.0% 15.67% Ki
ESF SAC
CIFRAS EN MILES SOLES
LIQUIDEZ BUENA
SOLVENCIA BUENA
UTILIDAD BUENA
EVA POSITIVO