FECHA: 07 de septiembre de 2023

ASIGNATURAAdministración del impuesto de renta

NOMBRE
DOCUMENTO:

Desarrolle la depuración del impuesto de renta según la siguiente información proporcionada por la empresa Vesti

Determine: porcentaje de participación de los ingresos y de las rentas

Cuenta Detalle
41 Ingresos operacionales
4120 Industrias manufactureras
41202705 Elaboración de prendas de vestir
41202710 Ventas de material de desecho*

42 Ingresos no operacionales
4210 Financieros
421005 Intereses
4220 Arrendamientos
422010 Construcciones y edificaciones
425505 Indemnizaciones por siniestros incendios
425506 Indemnizaciones por siniestros hurtos
Totales

6120 Costos directos elaboración de prendas de vestir

Renta bruta
CUENTA DESCRIPCION
5105 Salarios de personal administrativo
5105 Aux transporte
5105 Cesantias
5105 Int. Cesantias
5105 Prima
5105 Vacaciones
5105 ARL
5105 Pensión
5105 CCF
5110 Honorarios
5115 Impuestos (predial)**
5115 Impuesto de industria y comercio avisos y tableros
5195 Impuesto al patrimonio
5205 Gastos de personal de ventas
5205 Aux transporte
5205 Cesantias
5205 Int. Cesantias
5205 Prima
5205 Vacaciones
5205 ARL
5205 Pensión
5205 CCF
5220 Construcciones y edificaciones
5395 Donaciones a entidades sin ánimo de lucro
5405 Impuesto de renta y complementario
 Total gastos
Renta líquida

Notas:
Los salarios no operacionales corresponden a sueldos pagados para el cobro de las indemnizaciones contra incend
El valor de la cuenta 425506 se utilizó para pago de nómina.
La empresa no se encuentra al día con los pagos a seguridad social y parafiscales de un trabajador, al cual durant
La empresa no se encuentra al día con la cesantías de un trabajador por valor de $360.000
La empresa se acoge a todos los descuentos tributarios que pueda usar.
ente información proporcionada por la empresa Vestipro.SAS.

Total cuenta Operacional No operacional

575,456,000 575,456,000
12,500,000 12,500,000
587,956,000

3,250,000 3,250,000

5,400,000 5,400,000
20,500,000 20,500,000
15,600,000 15,600,000
44,750,000
632,706,000
125,256,000 125,256,000

25,650,000 25,028,846 621,154

2,328,768 2,272,373 56,395
2,331,576 2,275,113 56,463
279,792 273,016 6,776
2,331,576 2,275,113 56,463
1,068,744 1,042,863 25,881
133,896 130,654 3,242
3,078,000 3,003,462 74,538
1,026,000 1,001,154 24,846
35,251,000 35,251,000
12,306,000 12,007,992 298,008 5160
1,875,000 1,875,000
2,300,000 2,300,000
34,500,000 34,500,000 5115
1,164,384 1,164,384 5195
1,125,360 1,125,360 5305
135,048 135,048
1,125,360 1,125,360 5395
514,164 514,164
64,416 64,416
1,480,800 1,480,800
493,596 493,596
7,200,000 7,200,000
320,000 320,000
14,300,000 14,300,000
 152,383,480

os para el cobro de las indemnizaciones contra incendios

social y parafiscales de un trabajador, al cual durante el año se cancelaron por conceptos laborales la suma de $7.800.000, este trabajador
bajador por valor de $360.000
Depreciaciones (edificaciones)** 13,256,000 12,934,986 321,014

GMF 150,000 150,000

Comisiones (arrendamiento de bienes) 50,000 50,000
Financieros 80,000 80,000
280,000
Gastos obsequios clientes 7,350,000 7,350,000
rales la suma de $7.800.000, este trabajador se encuentra en la cuenta 5205.
INGRESOS 587,956,000
FINANCIEROS 3,250,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 5,400,000
INDEMNIZACIONES POR SINIESTRO DE INCENDIOS 20,500,000
INDEMNIZACIONES POR SINIESTRO DE HURTOS 15,600,000
TOTAL INGRESOS 632,706,000
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 0
Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 0
TOTAL ING.FISCAL 632,706,000
 VALOR CONTABLE
Salarios de personal administrativo 25,650,000
Aux transporte 2,328,768
Cesantias 2,331,576
Int. Cesantias 279,792
Prima 2,331,576
Vacaciones 1,068,744
ARL 133,896
Pensión 3,078,000
CCF 1,026,000
Honorarios 35,251,000
Impuestos (predial)** 12,306,000
Impuesto de industria y comercio avisos y tableros 1,875,000
Impuesto al patrimonio 2,300,000
Gastos de personal de ventas 34,500,000
Aux transporte 1,164,384
Cesantias 1,125,360
Int. Cesantias 135,048
Prima 1,125,360
Vacaciones 514,164
ARL 64,416
Pensión 1,480,800
CCF 493,596
Construcciones y edificaciones 7,200,000
Donaciones a entidades sin ánimo de lucro 320,000
Impuesto de renta y complementario 14,300,000
MAYOR.V.FISCAL MENOR.V. FISCAL VALOR FISCAL
25,028,846 621,154 25,650,000
2,272,373 56,395 2,328,768
2,275,113 56,463 2,331,576
273,016 6,776 279,792
2,275,113 56,463 2,331,576
1,042,863 25,881 1,068,744
130,654 3,242 133,896
3,003,462 74,538 3,078,000
1,001,154 24,846 1,026,000
35,251,000 70,502,000
12,007,992 298,008 12,306,000
1,875,000 3,750,000
2,300,000 4,600,000
34,500,000 69,000,000
1,164,384 2,328,768
1,125,360 2,250,720
135,048 270,096
1,125,360 2,250,720
514,164 1,028,328
64,416 128,832
1,480,800 2,961,600
493,596 987,192
7,200,000
320,000 0
14,300,000 28,600,000
Costos 125,256,000
Gastos de administración 117,883,480
Gastos de distribución y ventas 34,500,000
Gastos financieros 280,000
Otros gastos y deduciones 7,350,000
Total costos y gastos deducibles 285,269,480
INGRESOS TOTALES 632,706,000
INCRGO 0
ING.FISCALES 632,706,000
COSTOS Y DEDUCIONES 285,269,480
R.T.E 0
RENTA LIQUIDA 347,436,520
IMPUESTO BASICO DE RENTA 121,603,000
IMP.GANANCIA OCACIONAL -
IMP.A CARAGO 121,603,000
RETENCIONES -
SALDO A PAGAR IMPUESTO 121,603,000