CASO: DE FLUJO DE EFECTIVO

Con los datos que a continuación se detalla se pide elaborar el Estado de Flujo de Efetivo
HOJA DE TRABAJO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31.12.2022
CUENTAS ESTADO DE S.F VARIACIONES Ajuste y/o Eliminación
Activo 31.12.2022 31.12.2021 Aumento Dismoinuci. Debe Haber
Efec. Equivale 240,345.00 3,890.00 236,455.00
Ctas. Por Cob 0.00 750.00 750.00
Existencias 151,697.00 80,000.00 71,697.00
Propiedad, Pl 11,813.00 11,165.00 648.00 4 648.00
Dep. Prop. Pl -2,125.00 -892.00 1,233.00 1,233.00 3
TOTAL ACTIV 401,730.00 94,913.00
Pasivo y Patrimonio
Tributos por 250.00 3,041.00 2,791.00
Proveedores 277,456.00 46,454.00 231,002.00
Ctas. Por Cob 1,059.00 1,059.00 0.00 0.00
Capital Social 7,406.00 7,000.00 406.00 406.00 2
Resultado Ac 115,559.00 37,359.00 78,200.00 78,200.00 1
TOTAL PASIVO401,730.00 94,913.00 311,591.00 311,591.00
Ajuste y/o Eliminación
a) Utilidad del Ej. 78,200 1 78,200.00
b) Aumento de Cap. 406 2 406.00
c) Dep. A. Fijo 1,233 3 1,233.00
d) Compra de A. Fijo 648 648 4
80,487.00 80,487.00

DATOS ADICIONALES
a) Utilidad del Ejercicio s/ 78,200
b) Aumento de capital s/ 406
c) Depreciación de Activo Fijo s/ 1,233
d) Compra de Activo Fijo s/ 648
Actividad de Operación Actividad de Inversión Actividad de Financiamiento
Aplicación Origen Aplicación Origen Aplicación Origen

750.00
71,697.00

2,791.00
231,002.00

78,200.00
406.00
1,233.00
648.00
74,488.00 311,185.00 648.00 0.00 0.00 406.00
236,697.00 0.00 0.00 648.00 406.00 0.00
311,185.00 311,185.00 648.00 648.00 406.00 406.00
 Comercial " SAN JUAN" SAC
ESTADO DE FLUJO DE EFEVTIVO AL 31-12-2022

Utilidad Neta 78,200.00

Depreciación del periodo 1,233.00
Existencias -71,697.00
Proveedores 231,002.00
Clientes 750.00
Tributos por pagar -2,791.00
Aument. (Disminución) Efec. Y Equiv. Efec.Prov. Act. Op. 236,697.00
ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
Compra de Activo Fijo -648.00
Aument. (Disminución) Efec. Y Equiv. Efec.Prov. Act. Inv. -648.00
ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
Aumento de capital 406.00
Aument. (Disminución) Efec. Y Equiv. Efec.Prov. Act. Financ. 406.00
Aument. (Disminución) Efec. Y Equiv. Efec. 236,455.00
Saldo de Efectivoy Equi. De Efec. 3,890.00
Saldo de Efectivoy Equi. De Efec. Al finalizar el Ej. 240,345.00
 Flujo de caja
Años 1 2 3 4 5
T.C 2.47 2.82 3.21 3.66 4.17
Ventas 59,280.00 67,680.00 77,040.00 87,840.00 100,080.00
Costo de Producción -23,712.00 -27,072.00 -30,816.00 -35,136.00 -40,032.00
Utilidad Bruta 35,568.00 40,608.00 46,224.00 52,704.00 60,048.00
Gastos de Operación 20,748.00 23,688.00 26,964.00 30,744.00 35,028.00
Depreciación 12,350.00 12,350.00 12,350.00 12,350.00 12,350.00
Utilidad Operativa 2,470.00 4,570.00 6,910.00 9,610.00 12,670.00
Costos y Gastos
Intereses
 P I C A S
0 8,000.00
1
2
3
4
5

i
1-1/(1+i)n 0.1233 0.44085917156102 0.27968115
Con los datos que a continuación se detalla se pide elaborar el Estado de Flujo de Efetivo
HOJA DE TRABAJO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31.12.2022
CUENTAS ESTADO DE S.F VARIACIONES Ajuste y/o Eliminación
Activo 31.12.2022 31.12.2021 Aumento Dismoinuci. Debe Haber
Efec. Equivale 46,628.00 26,480.00
Ctas. Por Cob 0.00 1,200.00
Existencias 17,160.00 11,402.00
Propiedad, Pl 1,850.00 1,358.00
Dep. inm. Maq -845.00 -460.00
TOTAL ACTIVO
Pasivo y Patrimonio
Tributos por 5,371.00 3,458.00
Proveedores 12,701.00 3,659.00
Letras por P. 7,960.00 2,694.00
Ctas. Por Cob. 3,741.00 958.00
Capital Social 9,895.00 10,259.00
Resultado Ac 24,765.00 37,359.00
TOTAL PASIVO 64,793.00 39,980.00
Actividad de Operación Actividad de Inversión
Aplicación Origen Aplicación Origen