CUENTA AÑO 1 AÑO 2

Caja y Bancos 4,500.00 5,890.00

Capital Social 142,778.00 218,098.50
Costos de Venta 68,750.00 79,627.20
Cuentas por Cobrar 18,900.00 21,000.00
Cuentas por Pagar a Proveedores 6,589.00 7,820.00
Depreciación de la gestión 12,545.00 15,986.00
Deuda Bancaria BCP 150,000.00 145,200.00
Deuda Bancaria BNB 200,000.00 198,000.00
Gastos Administrativos 15,000.00 19,906.80
Impuestos 4,034.00 8,618.50
Intereses 12,569.00 15,896.00
Inventarios 38,965.00 45,200.00
Otras Deudas a Largo Plazo 64,000.00 60,000.00
Otras Deudas a Corto Plazo 3,896.00 2,419.00
Porción Corriente Deuda Bancaria 8,000.00 7,800.00
Reservas Legales Acumuladas 605.10 1,897.88
Total Activo Fijo Neto 525,000.00 605,205.00
Utilidades Acumuladas 11,496.90 36,059.63
Ventas 125,000.00 165,890.00

AÑO 1 AÑO 2
Caja y Bancos 4,500.00 5,890.00
Cuentas por Cobrar 18,900.00 21,000.00
Inventarios 38,965.00 45,200.00
ACTIVO CIRCULANTE 62,365.00 72,090.00

Total Activo Fijo Neto 525,000.00 605,205.00

(-) Depreciación Acumulada
ACTIVO NO CIRCULANTE 525,000.00 605,205.00

TOTAL ACTIVO 587,365.00 677,295.00

Cuentas por Pagar a Proveedores 6,589.00 7,820.00

Porción Corriente Deuda Bancaria 8,000.00 7,800.00
Otras Deudas a Corto Plazo 3,896.00 2,419.00

PASIVO CIRCULANTE 18,485.00 18,039.00

Deuda Bancaria BCP 150,000.00 145,200.00

Deuda Bancaria BNB 200,000.00 198,000.00
Otras Deudas a Largo Plazo 64,000.00 60,000.00

PASIVO NO CIRCULANTE 414,000.00 403,200.00

 TOTAL PASIVO 432,485.00 421,239.00

Capital Social 142,778.00 218,098.50

Reservas Legales Acumuladas 605.10 1,897.88

Utilidades Acumuladas 11,496.90 36,059.63

TOTAL PATRIMONIO 154,880.00 256,056.01

TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO 587,365.00 677,295.01

AÑO 1 AÑO 2
Ventas 125,000.00 165,890.00
(-) Costos de Venta 68,750.00 79,627.20
UTILIDAD BRUTA 56,250.00 86,262.80
(-) Gastos Administrativos 15,000.00 19,906.80
(-) Depreciación de la Gestión 12,545.00 15,986.00
EBIT 28,705.00 50,370.00
(-) Intereses 12,569.00 15,896.00
OEBT 16,136.00 34,474.00
(-) Impuestos 4,034.00 8,618.50
UTILIDAD NETA 12,102.00 25,855.50

RES. LEG. (5%) acum 605.10 1,897.88

Div (0%) AÑO 4 50% - -
acum UTILIDADES DE LA GESTION (95%) 11,496.90 36,059.63

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

AÑO 2
UTILIDAD NETA 25,855.50
(+) Depreciación de la gestión 15,986.00
(-) Variación por cuentas por cobrar 2,100.00
(-) Variación de Inventarios 6,235.00
(+) Variación Cuentas por pagar 1,231.00
FLUJO DE CAJA DE OPERATIVO 34,737.50

(-) Variación de Activo Fijo Bruto 96,191.00

FLUJO DE CAJA DE INVERSIONES - 96,191.00

(+) Variación deuda en corto plazo - 1,477.00

(+) Variación deuda en largo plazo - 4,000.00
(+) Variación deuda Bancaria - 6,800.00
(+) Variación porción corriente bancaria - 200.00
(+) Variación de Capital Social 75,320.50
(-) Dividendos 0
FLUJO DE CAJA DE FINANCIAMIENTO 62,843.50

FLUJO DE CAJA DE GESTIÓN 1,390.00

5,890.00
caja de año 2
Caja + flujo de caja de gestion = DINERO DE CAJA
PERTENECE
ACTIVO
PATRIMONIO
EERR
ACTIVO
PASIVO
EERR
PASIVO
PASIVO
EERR
EERR
EERR
ACTIVO
PASIVO
PASIVO
PASIVO
PATRIMONIO
ACTIVO
PATRIMONIO
EERR

AÑO 3 AÑO 4
58,118.47 - 246,862.05
21,500.00 31,500.00
47,700.00 72,700.00
127,318.47 - 142,662.05

643,736.00 743,736.00
44,667.00 62,303.00
599,069.00 681,433.00

726,387.47 538,770.95

5,820.00 -
7,600.00 -
2,219.00 -

15,639.00 -

145,200.00 72,600.00
211,500.00 105,750.00
60,000.00 60,000.00

416,700.00 238,350.00
 432,339.00 238,350.00

221,098.50 211,098.50 -
3,647.50 5,284.75

69,302.47 84,037.70
294,048.47 300,420.95

726,387.47 538,770.95

AÑO 3 AÑO 4
190,773.50 171,696.15
91,571.28 82,414.15
99,202.22 89,282.00
19,906.80 19,906.80
16,136.00 17,636.00
63,159.42 51,739.20
16,502.79 8,079.26
46,656.63 43,659.94
11,664.16 10,914.99
34,992.47 32,744.96

3,647.50 5,284.75
- 16,372.48
69,302.47 84,037.70
DESICIONES PARA EL AÑO 4
1. Se dio 10.000 de crédito a clientes
2. Se adquiere un galpón por 100.000 y lo llenamos de
producto con 25000
3. La depreciación de la gestión del galpón es de 1500
AÑO 3 AÑO 4
4. Se paga todo a los proveedores
34,992.47 32,744.96
5. La porción corriente de cuenta bancaria y la deuda a
16,136.00 17,636.00
corto plazo se amortizan en su totalidad
500.00 10,000.00
6. La empresa amortiza la mitad de sus crédito de BNB y
2,500.00 25,000.00
BCP
- 2,000.00 - 5,820.00
7. El resto de los pasivos se mantienen constantes
46,128.47 9,560.96 8. Los socios retiran aportes por 10000
9. La reserva legal es de 5% y paga el 50% de las como
10,000.00 100,000.00 utilidades netas como dividendos
- 10,000.00 - 100,000.00 10. Las ventas se recucen en 10%
11. Los gasto administrativos son constantes
- 200.00 - 2,219.00 12. La tasa impositiva son constantes
- -
13,500.00 - 178,350.00
- 200.00 - 7,600.00
3,000.00 - 10,000.00
- 16,372.48
16,100.00 - 214,541.48

52,228.47 - 304,980.52

58,118.47 - 246,862.05
caja de año 3 caja de año 4
DESICIONES PARA EL AÑO 3
1. Se cobro 500 bs a clientes y se dio 100
2. Se adquiere un galpón por 10000 y lo l
producto con 2500
3. La depreciación de la gestión del galpó
4. Se paga 2000 a los proveedores
5. La porción corriente de cuenta bancaria
corto plazo se amortizan en 200 cada uno
 1. Se cobro 500 bs a clientes y se dio 100
2. Se adquiere un galpón por 10000 y lo l
producto con 2500
3. La depreciación de la gestión del galpó
4. Se paga 2000 a los proveedores
5. La porción corriente de cuenta bancaria
corto plazo se amortizan en 200 cada uno
6. La empresa saca un crédito de 13500 d
7. El resto de los pasivos se mantienen co
8. Los soscios realizan aportes por 3000
9. La reserva legal es de 5% y no paga div
10. Las ventas incrementan en 15%
11. Los gasto administrativos son constan
12. La tasa impositiva son constantes

interes 15,896.00
351,000.00 4.53%

impuestos
25%

AÑO 4

lo llenamos de

ón es de 1500

ia y la deuda a

crédito de BNB y
AÑO 1 AÑO 2
onstantes
28,531.00
0% de las como 537,545.00 633,736.00
12,545.00 28,531.00
525,000.00 605,205.00
antes 96,191.00

- 4,800.00 - 2,000.00
 58,118.47 5820
21500 7600
47700 2219
643736 211500
-44667 145200
726,387.47 60000
221098.5
3647.5
69302.48
726387.48
NES PARA EL AÑO 3
o 500 bs a clientes y se dio 1000 de crédito
iere un galpón por 10000 y lo llenamos de
on 2500
eciación de la gestión del galpón es de 150
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o se amortizan en 200 cada uno.
 o 500 bs a clientes y se dio 1000 de crédito
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a impositiva son constantes

interes 16,502.79
364,300.00 4.53%

AÑO 3 AÑO 4
44,667.00 NO{
643,736.00 743,736.00 ACTIVO FIJO BRUTO
44,667.00 62,303.00 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA
599,069.00 681,433.00 ACTIVO FIJO NETO
10,000.00 100,000.00 VARIACION DEL ACTIVO FIJO NETO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 2
UTILIDAD NETA 25,855.50
(+) Depreciación de la gestión 15,986.00
(-) Variación por cuentas por cobrar 2,100.00
(-) Variación de Inventarios 6,235.00
(+) Variación Cuentas por pagar 1,231.00
FLUJO DE CAJA DE OPERATIVO 34,737.50

(-) Variación de Activo Fijo Bruto 96,191.00

FLUJO DE CAJA DE INVERSIONES - 96,191.00

(+) Variación deuda en corto plazo - 1,477.00

(+) Variación deuda en largo plazo - 4,000.00
(+) Variación deuda Bancaria - 6,800.00
(+) Variación porción corriente bancaria - 200.00
(+) Variación de Capital Social 75,320.50
(-) Dividendos 0
FLUJO DE CAJA DE FINANCIAMIENTO 62,843.50

FLUJO DE CAJA DE GESTIÓN 1,390.00

5,890.00
caja de año 2
Caja + flujo de caja de gestion = DINERO DE CAJA

FUENTE
34,992.47
UTILIDAD EFECTIVA 16,136.00 51,128.47
DEUDA 13,500.00
APORTE DE SOCIOS 3,000.00
67,628.47

(NO SE PONE SIGNOS)

USO
CLIENTES - CUENTAS POR COBRAR 500.00
INVENTARIOS 2,500.00
PAGAR DEUDAS 2,000.00
COMPRAR ACTIVOS 10,000.00
PAGAR DEUDAS 200.00
PAGAR DEUDAS 200.00 2,400.00
15,400.00

67,628.47 -

52,228.47
AÑO 3 AÑO 4
34,992.47 FUENTE 32,744.96 FUENTE
16,136.00 17,636.00
500.00 USO 10,000.00 USO
2,500.00 USO 25,000.00 USO
- 2,000.00 USO - 5,820.00 USO
46,128.47 9,560.96

10,000.00 USO 100,000.00 USO

- 10,000.00 - 100,000.00

- 200.00 USO - 2,219.00 USO

- -
13,500.00 FUENTE - 178,350.00 USO
- 200.00 USO - 7,600.00 USO
3,000.00 FUENTE - 10,000.00 USO
- 16,372.48 USO
16,100.00 - 214,541.48

52,228.47 - 304,980.52

58,118.47 - 246,862.05
caja de año 3 caja de año 4

32,744.96
75.60% UTILIDADES UTILIDAD EFECTIVA 17,636.00
19.96% DEUDA
4.44% APORTES

3.25% CXC CUENTAS POR COBRAR

16.23% COM- INV- INVENTARIOS
CUENTAS POR PAGAR
64.94% COM. ACT COMPRAR ACTIVOS
 DEUDA 2,219.00
15.58% PAG. DEUDA DEUDA 178,350.00
7,600.00
RETIRO SOCIOS
15,400.00 DIVIDENDOS

50,380.96

- 304,980.52
 CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
CUENTAS POR PAGAR

COMPRAR ACTIVOS

DEUDA

DEUDA

APORTE SOCIOS
DIVIDENDOS

FUENTE

50,380.96 100%

50,380.96

USO
10,000.00 2.81% CUENTAS POR COBRAR
25,000.00 7.04% INVENTARIOS
5,820.00 1.64% CUENTAS POR PAGAR
100,000.00 28.14% COMPRAR ACTIVOS
188,169.00 52.95% DEUDA

10,000.00 2.81% RETIRO SOCIOS

16,372.48 4.61% DIVIDENDOS
355,361.48

355,361.48
Caja y Bancos 5,765.00 1,450.00
Cuentas por Cobrar - 50,000.00
Inventarios 30,000.00 43,750.00
ACTIVO CIRCULANTE 35,765.00 95,200.00

ACTIVO FIJO BRUTO 30,000.00 35,000.00

(-) Depreciación Acumulada 2,000.00
ACTIVO NO CIRCULANTE 30,000.00 33,000.00

TOTAL ACTIVO 65,765.00 128,200.00

Cuentas por Pagar 15,000.00 21,875.00

Porción Corriente Deuda Bancaria 1,300.00 2,028.00

PASIVO CIRCULANTE 16,300.00 23,903.00

Deuda Bancaria 11,700.00 18,252.00

PASIVO NO CIRCULANTE 11,700.00 18,252.00

TOTAL PASIVO 28,000.00 42,155.00

Capital Social 37,765.00 37,765.00

Reservas Legales Acumuladas - -
Utilidades Acumuladas
Utilidades de la gestión - 48,280.00
TOTAL PATRIMONIO 37,765.00 86,045.00

TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO 65,765.00 128,200.00

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas - 250,000.00
(-) Costos de Venta - 175,000.00
Margen Bruto - 75,000.00
(-) Depreciación de la Gestión - 2,000.00
(-) Gastos Operativos - 12,000.00
EBIT - 61,000.00
(-) Intereses - 650.00
OEBT - 60,350.00
(-) Impuestos - 12,070.00
UTILIDAD NETA - 48,280.00
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

UTILIDAD NETA 48,280.00

(+) Depreciación de la gestión 2,000.00
(-) Variación por cuentas por cobrar 50,000.00
(-) Variación de Inventarios 13,750.00
(+) Variación Cuentas por pagar 6,875.00
FLUJO DE CAJA DE OPERATIVO - 6,595.00

(-) Variación de Activo Fijo Bruto 5,000.00

FLUJO DE CAJA DE INVERSIONES - 5,000.00

(+) Variación deuda Bancaria 6,552.00

(+) Variación porción corriente bancaria 728.00
(+) Variación de Capital Social -
(-) Dividendos
FLUJO DE CAJA DE FINANCIAMIENTO 7,280.00

FLUJO DE CAJA DE GESTIÓN - 4,315.00

Caja + flujo de caja de gestion = DINERO DE CAJA

FUENTE
UTILIDAD 50,280.00
Cuentas por pagar 6,875.00
deuda Bancaria 6,552.00 7,280.00
deuda Bancaria 728.00
64,435.00

USO
cuentas por cobrar 50,000.00
Inventarios 13,750.00
Activo Fijo Bruto 5,000.00
68,750.00
64,435.00 68,750.00
- 4,315.00
USO
USO
FUENTE

USO

FUENTE
FUENTE

78.03%
10.67%
11.30%

72.73%
20.00%
7.27%