Flujo de Efectivo

La organización Aries, S. A., le presenta sus estados financieros que corresponde a los
periodos 2019 y 2020, con la finalidad de que aplique sus conocimientos de
Administración Financiera II y elabore el Estado de Flujo de Efectivo del periodo 2020, y
que le reporte a la Administración a cuánto ascendió el monto del flujo neto de efectivo
generado en actividades de operación
ARIES, S A  
BALANCE GENERAL    
AL 31 DE DICIEMBRE  
EXPRESADO EN QUETZALES  
CONCEPTOS 2019 2020
ACTIVO    
Activo Circulante    
Caja 15,625.00 82,450.00
Bancos 348,250.00 225,415.00
Cuentas por Cobrar 350,025.00 399,152.00
Inventarios 525,333.00 498,365.00
Total Activo Circulante 1,239,233.00 1,205,382.00
Activo Fijo    
Terrenos 446,700.00 730,000.00
Edificios 390,452.00 490,452.00
Depreciación Acumulada Edificios -39,000.00 -63,000.00
Equipos 733,000.00 1,102,000.00
Depreciación Acumulada Equipos -417,000.00 -587,000.00
Total Activo Fijo 1,114,152.00 1,672,452.00
TOTAL ACTIVO 2,353,385.00 2,877,834.00
PASIVO Y CAPITAL    
PASIVO    
Pasivo Circulante    
Cuentas por Pagar 45,125.00 27,800.00
Proveedores 555,950.00 305,200.00
Pasivos Acumulados 57,410.00 103,053.00
Impuestos por Pagar 344,900.00 442,781.00
Préstamos a Corto Plazo 75,000.00 85,000.00
 Total Pasivo Circulante 1,078,385.00 963,834.00
Pasivo a Largo Plazo    
Hipotecas 350,000.00 425,000.00
TOTAL PASIVO 1,428,385.00 1,388,834.00
CAPITAL    
Acciones Comunes 50,000.00 75,000.00
Capital Adicional Pagado 25,000.00 25,000.00
Utilidades Retenidas 850,000.00 1,389,000.00
Total Capital 925,000.00 1,489,000.00
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 2,353,385.00 2,877,834.00
 
ARIES, S A  
ESTADO DE RESULTADOS  
PERIODO 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
EXPRESADO EN QUETZALES  
CONCEPTOS 2019 2020
Ventas 7,258,964.00 8,526,349.00
(-) Costo de Ventas 2,963,835.00 3,528,327.00
Ganancia Bruta en Ventas 4,295,129.00 4,998,022.00
Gastos de Operación    
Gastos de Venta 1,764,188.00 1,895,763.00
Gastos de Administración 855,625.00 992,459.00
Total Gastos Operación 2,619,813.00 2,888,222.00
Ganancia en Operación 1,675,316.00 2,109,800.00
Gastos Financieros    
Intereses 93,500.00 166,258.00
Ganancia Antes de Impuesto 1,581,816.00 1,943,542.00
Impuesto sobre la Renta 395,454.00 485,885.50
Ganancia del período 1,186,362.00 1,457,656.50
a.
El flujo neto de efectivo generado en actividades de operación a Q.1,514,946.50

b.
Ninguna de las indicadas

c.
El flujo neto de efectivo generado en actividades de operación a Q.1,438,746.50

d.
El flujo neto de efectivo generado en actividades de operación a Q.1,235,846.50