Taller Flujo de caja por el metodo indirecto

NATALIA ALEJANDRA CORTÉS RODRIGUEZ

LUZ BELLY GÓMEZ GÓMEZ
MIRIAM PALACIOS MENA
ANGELA MARIA RAMIREZ CASTRO

Grupo 5

Profesor:
NELSON DARIO MONTOYA HERNANDEZ

Asignatura:
PRESUPUESTOS

NRC 2257

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE EDUCACIÓN VIRTUAL A DISTANCIA
CONTADURÍA PÚBLICA
BELLO, ANTIOQUIA
2021
 Estado de situacion financiera
Activo 2020 2019 2018
Efectivo en caja y bancos 321,987.60 300,000.00 200,000.00
Inversiones 107,329.20 100,000.00 -
Documentos y cuentas por cobrar 2,768,020.07 2,579,000.00 1,155,000.00
Otras cuentas por cobrar 64,397.52 60,000.00 80,000.00
Inventarios 3,219,876.00 3,000,000.00 3,500,000.00
Propiedad planta y equipo 4,293,168.00 4,000,000.00 2,000,000.00
Depreciacion acumulada - 96,596.28 - 90,000.00 - 45,000.00
Construcciones en proceso 134,161.50 125,000.00 -
Diferidos y otros activos 246,857.16 230,000.00 215,000.00
Total Activo 11,059,200.77 10,304,000.00 7,105,000.00

Pasivo
Documentos y cuentas por pagar 2,168,049.84 2,020,000.00 1,220,000.00
Retencion por pagar 272,012.98 253,438.00 178,625.00
Obligaciones a largo plazo 880,099.44 820,000.00 685,001.00
Total Pasivo 3,320,162.26 3,093,438.00 2,083,626.00

Patrimonio
Capital en acciones 7,083,727.20 6,600,000.00 4,700,000.00
Reservas legal 107,010.43 99,703.00 80,318.00
Reservas para contingencias 75,130.44 70,000.00 7,000.00
Beneficios por periodo 473,170.44 440,859.00 234,056.00
Total Patrimonio 7,739,038.51 7,210,562.00 5,021,374.00

PASIVO + PATRIMONIO 11,059,200.77 10,304,000.00 7,105,000.00

CONTROL - - -

Estado de Resultados
Ventas 3,290,176.63 3,065,500.00 2,128,000.00
Costos de ventas 2,157,316.92 2,010,000.00 1,420,000.00
Utilidad bruta 1,132,859.71 1,055,500.00 708,000.00
Gasto administrativo 316,621.14 295,000.00 277,000.00
Gasto de ventas 78,350.32 73,000.00 66,000.00
Utilidad operativa 737,888.25 687,500.00 365,000.00
Otros gastos 73,788.83 68,750.00 36,500.00
Gastos financieros 166,024.32 154,687.00 82,125.00
Utilidad antes de impuestos 498,075.11 464,063.00 246,375.00
Reserva legal - - -
Utilidad neta 498,075.11 464,063.00 246,375.00

inflación 2019 3.80%

PIB 2019 3.40% Crecimiento del Sector
CME 7.33% 7% crecimiento para el 2020
 Variacion 2019 - 2018 Variacion 2020 - 2019
Fuente + Uso - Fuente +
variacion 2020-2019 variacion 2019-2018 Origenes Aplicaciones Origenes
21,987.60 100,000.00 100,000.00
7,329.20 100,000.00 100,000.00
189,020.07 1,424,000.00 1,424,000.00
4,397.52 - 20,000.00 20,000.00
219,876.00 - 500,000.00 500,000.00
293,168.00 2,000,000.00 2,000,000.00
- 6,596.28 - 45,000.00 45,000.00 6,596.28
9,161.50 125,000.00 125,000.00
16,857.16 15,000.00 15,000.00

148,049.84 800,000.00 800,000.00 - 148,049.84

18,574.98 74,813.00 74,813.00 - 18,574.98
60,099.44 134,999.00 134,999.00 - 60,099.44

483,727.20 1,900,000.00 1,900,000.00 - 483,727.20

7,307.43 19,385.00 19,385.00 - 7,307.43
5,130.44 63,000.00 63,000.00 - 5,130.44
32,311.44 206,803.00 206,803.00 - 32,311.44

miento para el 2020

Variacion 2020 - 2019 Flujo de caja por el metodo indirecto
Uso -
Aplicaciones 2019
21,987.60 Utilidad 440,859.00
7,329.20 Partidas que afectan la utilidad sin el uso de efectivo
189,020.07 Depreciacion 45,000.00
4,397.52 Reserva legal 19,385.00
219,876.00 Subtotal 505,244.00
293,168.00
Actividades de operación
9,161.50 Aumento en reversa para contingencias 63,000.00
16,857.16 Aumento en documentos x cobrar - 1,424,000.00
Disminucion otras cuentas x cobrar 20,000.00
Disminucion por inventarios 500,000.00
Disminucion en documentos y cuentas x pagar 800,000.00
Aumento en retencion x pagar 74,813.00
Flujo de efectivo en actividad de operación 539,057.00

Actividades de inversion
Aumento inversion - 100,000.00
Aumento propiedad planta y equipo - 2,000,000.00
Aumento en construcciones en proceso - 125,000.00
Aumento en diferidos y otros activos - 15,000.00
Flujo de efectivo en actividad de inversion - 2,240,000.00

Actividades de financiamiento
Dividendos pagados - 234,056.00
Aumento obligaciones largo plazo 134,999.00
Aumento de capital en acciones 1,900,000.00
Flujo de efectivo de financiamiento 1,800,943.00

Flujo neto de efectivo 100,000.00

Efectivo al inicio del periodo 200,000.00
Efectivo al final del periodo 300,000.00
 2020
Utilidad 473,170.44
Partidas que afectan la utilidad sin el uso de efectivo
Depreciacion 6,596.28
Reserva legal 7,307.43
Subtotal 487,074.15

Actividades de operación
Aumento en reversa para contingencias 5,130.44
Aumento en documentos x cobrar - 189,020.07
Aumento otras cuentas x cobrar - 4,397.52
Aumento por inventarios - 219,876.00
Disminucion en documentos y cuentas x pagar 148,049.84
Aumento en retencion x pagar 18,574.98
Flujo de efectivo en actividad de operación 245,535.82

Actividades de inversion
Aumento inversion - 7,329.20
Aumento propiedad planta y equipo - 293,168.00
Aumento en construcciones en proceso - 9,161.50
Aumento en diferidos y otros activos - 16,857.16
Flujo de efectivo en actividad de inversion - 326,515.86

Actividades de financiamiento
Dividendos pagados - 440,859.00
Aumento obligaciones largo plazo 60,099.44
Aumento de capital en acciones 483,727.20
Flujo de efectivo de financiamiento 102,967.64

Flujo neto de efectivo 21,987.60

Efectivo al inicio del periodo 300,000.00
Efectivo al final del periodo 321,987.60 321,987.60
-
debe dar esto
El Estado de flujo de efectivo es uno de los estados mas importantes en la presentación de la información
financiera y contable, debido a que permite visualizar de manera clara los movimientos o flujos de entrada y
salidas de dinero de la empresa, por lo que las variaciones que se presentan en estos flujos se deben a factores
internos como externos a la entidad que están vinculados directamente con las cuentas por cobrar por lo que
deben ser revisadas y analizados para tomar decisiones en periodos siguientes.

En el Flujo de caja por el método indirecto podemos apreciar que la empresa tiene una buena de liquidez, esta
presenta un excedente de efectivo lo cual puede aprovechar para comprar mercancía, pero siendo un saldo
positivo para mejorar las condiciones de la empresa ya que la variación fue muy poca en los dos últimos años. La
compañía debe empezar a rotar más los inventarios y vender de contado ya que las cuentas por cobrar están
grandes y rotan poco. Y en el departamento de cartera empezar a cobrar a sus clientes para bajar las cuentas
por COBRAR disminuir el tiempo de los créditos y así poder tener más flujo de efectivo para solventar la empres
a largo plazo.

Conclusión flujo de caja.

Se observa que hay incremento al final del periodo tanto en el año 2019 como en el 2020 por valores de $
300.000 y $ 321.978, de lo cual se puede deducir que hay rentabilidad en el ejercicio, dado que son mayores la
entradas ( ventas, actividad de inversión y actividades de financiamiento ) que las salidas, lo cual indica un
superávit a corto plazo.
 de la información
o flujos de entrada y
ujos se deben a factores
por cobrar por lo que

buena de liquidez, esta

pero siendo un saldo
n los dos últimos años. La
ntas por cobrar están
para bajar las cuentas
para solventar la empresa

20 por valores de $
dado que son mayores las
s, lo cual indica un