Balance al 31-12-2016

Cuentas Debito Crédito

Banco 1346003 0
Capital 0 29536462
Clientes 3751238 0
Clientes Documentos Protestados 236208 0
Depósitos a Plazo 410236 0
Depreciación Acumulada Edificios 0 25536
Depreciación Acumulada Maquinaria 0 510720
Deudores Varios 919296 0
Documentos en Cobranza 6709584 0
Edificios 12768000 0
Estimación Deudores Incobrables 0 415981
Existencias 2224707 0
Fondo Fijo 82992 0
Fondos a Rendir 108528 0
Gastos Bancarios 66521 0
Gastos Generales 649275 0
Gastos de Administración 575837 0
Gastos de Venta 1002288 0
Ingresos por Venta 0 3125689
IVA Crédito Fiscal 299388 0
IVA Debito Fiscal 0 236208
IVA por Pagar 0 63840
Maquinarias 2042880 0
Marcas Comerciales 1596000 0
Mercaderías en Transito 1072512 0
Organismos Previsionales 0 17556
Otros Ingresos 0 27068
Préstamos Banco 0 1915200
Proveedores 0 2170560
Seguros Pagados 440496 0
Sueldos Departamento Administrativo 414960 0
Sueldos Departamento de Venta 829920 0
Sueldos por Pagar 0 159600
Valores Negociables 657552 0
TOTAL 38204421 38204420
 DATOS AL CIERRE DEL EJERCICIO 31/12/2016
DESCRIPCION DEL PRODUCTO L O V E
COSTO PROMEDIO ASOCIADO A CADA PRODUCTO $ $ $ $
Materia prima 10.50 13.20 20.50 24.60
Mano de obra 8.40 10.56 16.40 19.68
Gastos de fabrica 2.10 2.64 4.10 4.92
Costos adicionales necesarIos para llevar a cabo la venta 1.58 1.98 3.08 3.69
VALORES $ Y UNIDADES AL 31/12/2016
Precio de comercializacion 20.21 32.20 35.51 34.50
Stock de inventario al 31/12/2016 19,590 20,305 21,560 7,994

Resolución:
DESCRIPCION DEL PRODUCTO L O V E
Materia prima 10.50 13.20 20.50 24.60
Mano de obra 8.40 10.56 16.40 19.68
Gastos de fabrica 2.10 2.64 4.10 4.92
Totales 21.00 26.40 41.00 49.20
Determinación valor neto realizable
Precio de Comercialización (Venta=Dólar) 20.21 32.20 35.51 34.50
Costos adicionales necesarios para llevar a cabo la venta 1.58 1.98 3.08 3.69
Totales 18.63 30.22 32.43 30.81
18.63 30.22 32.43 30.81
Stock de Inventario al 31 de Diciembre de 2015
19,590 20,305 21,560 7,994
VALOR DE INVENTARIO AL 31/12/2016 - IFRS 364,962 613,617 699,191 246,295
VALOR DE INVENTARIO AL 31/12/2016 411,390 536,052 883,960 393,305
A CONTABILIZAR - 46,428 - 184,769 - 147,010
- 378,207
 Tipo Riesgo Bien Monto de la Prima Periodo que Cubre
Incendio Edificios 300,000 01.04.2016 al 30.03.2017
Incendio Maquinarias 150,000 01.11.2016 al 30.10.2017
Terremoto Total Activo Fijo 220,000 01.01.2016 al 31.12.2016

Resolución:
Tipo Riesgo Bien Monto de la Prima Periodo que Cubre
Incendio Edificios 300,000 4/1/2016 30.03.2017 9 12
Incendio Maquinarias 150,000 11/1/2016 30.10.2017 2 12
Terremoto Total Activo Fijo 220,000 1/1/2016 31.12.2016 12 12
670,000
0.75 225,000
0.17 25,000
1.00 220,000
470,000
Resolución:
Edificios (Saldo al 01.01.2016) 12,768,000
Depreciación Acumulada Edificios 255,360
12,512,640
Valor Razonable 13,200,000
Ajuste Por revalorización 687,360

(Valor Razonable - Valor Libro) / Valor Libro x 100 5.49%

701388
14028
Resolución: Valor Neto IVA Total
Maquinarias 2,042,880 388,147 2,431,027
Traslados 70,000 13,300 83,300
Flete Nacional 15,000 2,850 17,850
Materiales Varios 21,008 3,992 25,000
2,148,888 408,289 2,557,177
Valor Neto Impuesto (10%) Total
Técnicos B/667 60,000 6,667 66,667
Valor Neto Total
Permisos Municipales/Sesma 20,000 20,000
Intereses hasta el funcionamiento 61,200 61,200
81,200 81,200
Valor Actual del desmantelamiento 400,000 325,237
2,290,088 3,030,280

Cuenta Debe Haber

Maquinarias 2,621,992
IVA Crédito Fiscal 408,289 Tabla de Amortización
Rentención 2ª Categoria 6,667 Periodo
Honorarios Por Pagar 60,000 1
Provision por Desmantelamiento 325,237 2
Proveedores 2,638,377 3
Contabiliza Compra Maquinaria 4
Gasto Financiero 813 5
Provision por Desmantelamiento 813 6
Por Provisión de Desmantelamiento 7

9) Depreciación
Resolución:
Vida Util Depreciación
Cálculos Depreciación Meses de Uso Valor Residual
(Meses) Mensual

2,621,992 84 1 130,000 29,667

Cuenta Debe Haber

Depreciación 29,667
Depreciación Acumulada Maquinaria 29,667

Depreciación Anual de Maquinarias

 Maquinaria 2,431,027 Con IVA
Traslados 70,000 Mas IVA
Flete Nacional 17,850 IVA Incluído
Materiales Varios 25,000 IVA Incluído
Boleta de Honorarios 60,000 Líquido
Permisos Varios 20,000
Intereses hasta el funcionamiento 61,200
Valor Desmantelamiento 400,000
Vida Util 7 años
Funcionamiento 12/1/2016

VA = VF / (1+ i)n 325,237

abla de Amortización
Provisión Inicial Interés Provisión Final
325,237 9,757 334,994
334,994 10,050 345,044
345,044 10,351 355,395
355,395 10,662 366,057
366,057 10,982 377,038
377,038 11,311 388,350
388,350 11,650 400,000

Depreciación Periodo

29,667
Resolución:
Adquisicion Marca Comercial
Valor Fecha Uso (Años)
1,596,000 6/27/2016 10

Cuenta Debe Haber

Amortización Marcas Comerciales 79,800
Amortización Acumulada Marcas Comerciales 79,800

Depreciación Anual de Maquinarias

Resolución:
Cuenta Debe Haber
Gastos Bancarios 73,728 Ítem Monto Fecha
Préstamos Banco 73,728 Préstamos 1,000,000 8/1/2016
Depreciación Anual de Maquinarias Préstamos 915,200 12/1/2016
Interés Cuotas Monto 2016
1.20% 6 Semestrales 60,000
1.50% 60 días 13,728
73,728
Asiento Fecha Detalle Debe
1 12/31/2016 Gastos de Pasajes y Estadía 87000
Deudores Varios 10528
Caja 11000
Fondos por Rendir
Gl/ Rendición gastos gerente comercial
2 12/31/2016 Gastos de Venta 4000
Gastos Bancarios 12000
Gatos Generales 30000
Gastos Administración 8000
IVA por Pagar 63840
Sueldos por Pagar 70000
Mercadería en Transito 2160
Proveedor 119000
Banco
GL/Centralización Libro Banco Egresos
3 12/31/2016 Banco 973000
Gastos Bancarios 15000
Clientes
Documentos por Cobrar
Gl/Centralización Libro Banco Ingresos
4 12/31/2016 Deposito a Plazo 26323
Interes Financiero
Gl/ Reconocimiento Interés ganado por deposito a plazo
5 12/31/2016 Estimación EDI 236208
Clientes Documentos Protestados
Gl/Castigo Cta. Clientes Documentos Protestados
6 12/31/2016 Deudores Comerciales 1050227
Estimación EDI
Gl/ Se provisionan las cuentas por Cobrar
7 12/31/2016 Caja 60000
Otros Ingresos
Gl/Recuperación deuda Castigada
8 12/31/2016 Menor Valor Existencias 378207
Existencias
Gl/ Ajuste menor valor existencias
9 12/31/2016 Costo de Venta 1600000
Existencias
Gl/Costo de Ventas Existencias
10 12/31/2016 Seguros Vigentes 470000
Seguros Pagados
Gl/Ajuste gastos Diferidos
11 12/31/2016 Depreciación 255360
Depreciación Acumulada
 Gl/ Depreciación del periodo 2016
12 12/31/2016 Edificios 701388
Depreciación Acumulada
Reserva por revalorización
Gl/Ajuste por revaloización
13 12/31/2016 Maquinaria 2621992
IVA CF 408289
Retención 2º Categoria
Honorarios por Pagar
Provisisón por desmantelamiento
Proveedor
Gl/Compra Maquinaria
14 12/31/2016 Gasto Financiero 813
Provisión por Desmantelamiento
Gl/Provisión por desmantelamiento
15 12/31/2016 Depreciación 29667
Depreciación Acumulada
Gl/ Depreciación del periodo 2016 (1 mes) maquinaria
16 12/31/2016 Amortización 79800
Amortización Acumulada
Gl/Amortización del periodo 2016 (6 meses) marca
17 12/31/2016 Gastos Bancarios 73728
Préstamo Banco
Gl/ Gastos bancarios por préstamos
18 12/31/2016 Gastos Generales 110000
Provisión gastos generales
Gl/ Se provisionan los gastos de electricidad
19 12/31/2016 IVA Debito Fiscal 236208
Remanente 63180
IVA Credito Fiscal
Gl/ Ajuste IVA
Haber

108528

309000

312000
676000

26323

236208

1050227

60000

378207

1600000

470000

255360
 14028
687360

6667
60000
325237
2638377

813

29667

79800

73728

110000

299388