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Nombre: Salvador Alejandro Fernández Díaz Matrícula: al04513405

Nombre del curso: Contabilidad y Costos Nombre del profesor: Juan José Medina Ortiz

Módulo: Modulo 1 Actividad: Evidencia 1

Fecha: 27 de octubre del 2021

Bibliografía: Andrade, N. y Guajardo, G. (2014). Contabilidad financiera (6ª ed.). México:
McGraw-Hill.
 Parte 1
Elabora el estado de flujo de efectivo para la empresa Actimex, S. A., mediante el método
indirecto, utilizando los siguientes datos:
 Actimex, S.A.
Estado De Flujo De Efectivo
Del 1 al 31 de enero del 2017

Actividades de Operación:

+ Utilidad o Pérdida Neta $41,000

+ Clientes $4,000

- Inventario -12,000

- Proveedores -16,000

+ Depreciación de maquinaria $2,000

= Flujos netos de efectivo de actividades de operación $19,000

Actividades de Inversión:

- Maquinaria -30,000

= Flujos neutros de efectivo de actividades de operación -30,000

= Efectivo excedente para aplicar en actividades de financiamiento -11,000

Actividades de Financiamiento:

+ Préstamos bancarios a largo plazo 60,000

= Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento 60,000

= Incremento neto de efectivo y demás equivalente de efectivo 49,000

+ Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del periodo 41,000

= Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 90,000

 Interpreta los resultados de operación, inversión y financiamiento utilizando el
siguiente formato:

Efectivo derivado Interpretación

de:
Operación La compañía es estable y se encuentra en
un estado de rentabilidad
Inversión La compañía está invirtiendo en maquinas
Financiamiento La compañía no logra tener la capacidad de pagar
las deudas y el pago de los intereses a los
accionistas

Parte 2:
Realiza el análisis financiero, mediante la elaboración de las razones financieras, para la
empresa Comercializadora del Sureste, S.A. de C.V. para los años 2016 y 2015. Después
realiza la interpretación de los resultados por cada área. Considera que las ventas a
crédito son un 80% de las ventas netas.

COMERCIALIZADORA DEL SURESTE, S.A. DE

C.V.
Estado de resultados
(Para los años que terminan el 31 de diciembre del 2016 y
2015)
(Pesos a diciembre del 2016)
20 20
16 15
VENTAS NETAS 2,960,300 1,876,940
Costo directo de producción 487,200 341,475
Nómina planta 224,000 154,800
Otros 0 9,330
Costo de ventas 711,200 505,605
UTILIDAD BRUTA 2,249,100 1,371,335
Nómina administración 201,600 144,000
Carga extra por nómina 87,960 62,820
Renta 12,000 10,800
Luz y aire acondicionado 7,800 7,200
Equipo arrendado 4,950 4,500
Depreciación 3,300 3,000
Seguros 1,800 1,500
Otros 3,800 3,600
Gastos de administración 323,210 237,420
Publicidad y promoción 207,360 192,000
Nómina ventas y mercadotecnia 195,000 111,000
Participación de eventos 20,250 18,750
Viajes 14,580 13,500
Relaciones públicas 2,363 2,250
Varios 7,500 7,200
Gastos de venta 447,053 344,700
UTILIDAD DE OPERACIÓN 1,478,837 789,215
Otros ingresos 30,000 30,000
Otros gastos 52,000 50,000
Gastos financieros 774,000 387,000
UTILIDAD ANTES DE PTU E IMPUESTOS 682,837 382,215
PTU 68,284 38,222
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 614,553 343,994
Impuestos 202,803 113,518
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COMERCIALIZADORA DEL SURESTE, S.A. DE C.V.

Balance general
(Al 31 de diciembre del 2016 y 2015)
(Pesos a diciembre del 2016)
2 2015
0
UTILIDAD NETA 1 411,752 230,476
6
ACTIVO
Activo circulante
Bancos 994,376 356,428
Inventarios 200,124 143,360
Cuentas por cobrar 455,448 296,716
TOTAL, ACTIVO CIRCULANTE 1,649,948 796,504

Activo fijo
Maquinaria y equipo 292,840 212,840
Depreciación acumulada 15,280 10,880
TOTAL ACTIVO FIJO 277,560 201,960

TOTAL ACTIVO 998,464

1,927,508

PASIVO
Pasivo circulante
Documentos por pagar 236,180 80,200
Cuentas por pagar 8,880 7,568
Pasivo bancario 720,000 360,000
TOTAL, PASIVO CIRCULANTE 965,060 447,768

Pasivo a largo plazo - -

TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO - -

TOTAL PASIVO 965,060 447,768

CAPITAL CONTABLE
Capital social 218,000 218,000
Utilidades retenidas 332,696 102,220
Utilidades del ejercicio 411,752 230,476

TOTAL CAPITAL CONTABLE

962,448 550,696

TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL CONTABLE

1,927,508 998,464
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Relaciones Formula Datos Resultad

financieras o

Margen de Utilidad neta 411.752 1.39%

utilidad Ventas o ingresos netos 2,960,300

Rendimiento Utilidad neta 411,752 2.81%

sobre activos Activo total promedio 1,927,508 + 998,464
÷2

Rendimiento Utilidad neta 411 , 752 4.27%

sobre el capital Capital contable 962,448

Razón Activo circulante 1,649,948 1.70 veces

circulante Pasivo circulante 965,060

Prueba ácida Activo circulante−inventario 1,649,948−200,12 4 1.50 veces

Pasivo circulante 965,060

Razón de Pasivo total 965,060 50%

endeudamiento Activo total 1,927,508

Multiplicador Activo total 1,927,508 2.00 veces

de Capital Capital contable 962,448

Razón de Utilidad antes de impuestos e 614,553 0.7939

intereses 774,000
cobertura veces
Gastos por interés
Rotación de Ventas acredito 2,368,240 6.29 veces
cuentas por Cuentas por cobrar promedio 455,488+296,716
÷2
cobrar
Días cartera Un año de periodo 360 57 días
Resultado de la rotación de cuentas por cobrar 6.2971

Rotación de Costo de ventas 711,200 4,14 veces

inventario Inventario Promedio 200,124 +143,360
÷2

Días invierno Un año de periodo 360 87 días

Resultados de la rotación de inventarios 4.1410