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VICERRECTORADO ACADÉMICO
FACULTAD DE INGENIERÍA
Autores
Guzmán, Rodolfo
Ramos, Édgar
Soto, María A.
https://www.youtube.com/watch?v=I_Lb7bHCZw8
Introducción ............................................................................................. 4
Objetivo General................................................................................... 5
2
Distribución física de las instalaciones. .............................................. 27
Conclusiones ......................................................................................... 41
Recomendaciones ................................................................................. 42
3
Introducción
4
Formulación de la Idea
Objetivo General
• Elaborar jabón en barra artesanal a base de avena y miel para
beneficio de adolescentes y adultos jóvenes en el municipio
Palavecino, Cabudare, Estado Lara.
Objetivos Específicos
• Establecer el estudio de mercado para determinar la necesidad por
parte de los adolescentes y adultos jóvenes del jabón en el municipio
Palavecino, Cabudare, Estado Lara.
• Fijar la factibilidad económica y técnica operativa para la elaboración
de jabón en barra artesanal a base de avena y miel.
• Fabricar jabón en barra artesanal a base de avena y miel para
beneficio de adolescentes y adultos jóvenes en el municipio
Palavecino, Cabudare, Estado Lara.
5
Justificación e Importancia
6
Análisis del Entorno
✓ Análisis Interno.
✓ Análisis Externo.
Orientación de mercado
Representa la filosofía que se sigue para que todos los departamentos
de la empresa se muevan en la misma dirección, por lo tanto, este proyecto
se encuentra orientado a los adolescentes y adultos pertenecientes a la
comunidad del municipio Palavecino, Cabudare, estado Lara. Donde
gracias a un estudio de mercado se estableció que son quienes más
necesitan el producto a elaborar.
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Entrega de valor
Representa el conjunto de beneficios que ofrece al consumidor para que
satisfaga su necesidad a cambio de que pague un precio y decida comprar
los productos que se venden en el mercado.
20 a 30 años 16 53,33333333
30 a 40 años 5 16,66666667
40 a 50 años 1 3,333333333
TOTAL 30 100%
8
Se observa que la mayoría del público encuestado se encuentra
entre los 20 a 30 años, por lo que será factible enfocarse en las personas
de ese rango de edad.
N°
Opciones Porcentaje
Personas
Calidad 7 23,33333333
Precio 2 6,666666667
Otro 1 3,333333333
Total 30 100%
9
N°
Opciones Personas Porcentaje
Comercial 30 100
Artesanal 0 0
TOTAL 30 100
Análisis de la Demanda
Resultados de la encuesta:
10
¿Estaría dispuesto a cambiar su jabón comercial actual por uno
artesanal?
Opciones N° Personas Porcentaje
Si 11 36,66666667
No 6 20
Tal vez 13 43,33333333
Total 30 100
11
Análisis de la Encuesta: en este caso, se genera una visión positiva de la
demanda que puede llegar a tener el producto, ya que, la mayoría de los
encuestados estarían dispuestas a utilizar un jabón a base de avena y miel.
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¿Qué tanta importancia le da al jabón que compra?
Opciones N° Personas Porcentaje
Mucha 17 56,66666667
Regular 9 30
Poca 3 10
Nada 1 3,333333333
Total 30 100
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Análisis de la Encuesta: se aprecia que una cantidad alta de
personas conocen los jabones de avena y miel, por lo cual nuestro producto
no sería desconocido y los consumidores estarían más seguros y con más
confianza al momento de adquirirlo.
14
Análisis de la Encuesta: el principal motivo por el que una persona
cambiaría su jabón comercial por uno artesanal, seria por los beneficios
que este aporta a la piel, y en este aspecto nuestro producto tiene gran
oportunidad ya que una de sus virtudes es para el cuidado de la piel.
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Análisis General de la Encuesta: en términos generales, se
concluye que, la demanda de este producto es elevada. Como se observó
en las respuestas anteriores, los encuestados contribuyeron a la necesidad
real existente del producto, para tener una estimación de la demanda total
de toda la población de Cabudare, Estado Lara, que se totaliza en 85.000
personas con un crecimiento anual del 1,5%.
𝑗𝑎𝑏𝑜𝑛𝑒𝑠
𝐶𝑎𝑛𝑡𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑖𝑟 = 170000 ∙ 40%
𝑎ñ𝑜
𝒋𝒂𝒃𝒐𝒏𝒆𝒔
𝑪𝒂𝒏𝒕𝒊𝒅𝒂𝒅 𝒂 𝒑𝒓𝒐𝒅𝒖𝒄𝒊𝒓 = 𝟔𝟖. 𝟎𝟎𝟎
𝒂ñ𝒐
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el país donde se desarrolle el proyecto de inversión. Puede hacerlo
mediante Excel u otro programa de su preferencia.
ESTIMACIÓN DE INGRESO
Año Unidades/año Precio de Venta (Bs) Ingresos (Bs/año)
1 85000,00 22,44 1907776,00
2 86275,00 29,18 2517310,43
3 87569,13 37,93 3321591,12
4 88882,66 49,31 4382839,48
5 90215,90 64,10 5783156,69
Análisis de la Oferta
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Directa e indirecta + Costos Indirectos
Total 1156000,00
Mano de Obra
Sueldo Sueldo
Personal Cantidad Factor de Concepto
Mensual Anual
Operador 3,00 80,00 20,00 4800,00
Total 9000,00
18
Contrataciones
Contrataciones
Servicio Costo (bs)
Vigilancia 720,00
Limpieza 336,00
Publicidad 480,00
Transporte del personal 576,00
Total 2112,00
Gastos Administrativos
Gastos Administrativos
Ítems Sueldo Mensual Factor de Concepto Sueldo Anual (Bs/año)
Gerente de Planta 120,00 20,00 2400,00
Administrador 75,00 20,00 1500,00
Almacenador 60,00 20,00 1200,00
Secretaria 80,00 20,00 1600,00
Gastos de Papelería 1100,00
Total 7800,00
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COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN
Total (Bs/año)
Materia Prima 1156000,00
Mano de Obra 9000,00
Costos Indirectos 6904,00
Contrataciones 2112,00
Total, Costo de
1174016,00
Fabricación
En este caso, el precio de venta del jabón AVEMIEL será de 22,44 Bs.
Esto con el 30% de las ganancias, sin embargo, se venderá en el mercado
a un precio por debajo de este. Esto con el fin de que se quiere captar la
atención y la compra por parte del cliente.
Esta será planteada como una opción, en el caso de que las ventas
del jabón AVEMIEL no sean las esperadas durante el primer año de venta.
Se indica que será una opción como estrategia de ventas.
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producida y distribuida en la misma, además, la contratación de nuevo
personal capacitado para la óptima atención al cliente, logrando de esta
manera el continuo crecimiento de la distribución del jabón al mercado.
Política Comercial
Condiciones de Venta
21
misma, y mantener una caja con fondos para el manejo de las
transacciones monetarias del establecimiento.
Aceptación de Devoluciones
Área de Almacén
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Área de Compras:
Área Administrativa:
Análisis de precios
23
Teniendo esto en cuenta:
Ítem AÑO 1
Contrataciones 2112,00
Total 1179566,00
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Estimación de la Producción
ESTIMACIÓN DE PRODUCCIÓN
Año 2021
Población (personas) 85000
Tasa de Crecimiento de la Población 1,50% NOTA
Consumo Promedio (jabones/mes) 2 2 jabones =200gramos
Peso Neto del Jabón (gramos/jabón) 100
Unidad de Medida jabones/mes
ESTIMACIÓN DE INGRESO
Año Unidades/año Precio de Venta (Bs) Ingresos (Bs/año)
1 85000,00 22,44 1907776,00
2 86275,00 29,18 2517310,43
3 87569,13 37,93 3321591,12
4 88882,66 49,31 4382839,48
5 90215,90 64,10 5783156,69
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ESTIMACIÓN DE EGRESO
Sistema Operativo
Maquinarias y Equipos.
• Saponificador.
• Triturador.
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• Secador.
• Enfriador.
• Sellador.
• Moldes de Jabón.
• Aires Acondicionados.
• Computadoras.
• Impresoras
• Escritorios.
• Sillas ejecutivas.
• Sillas de plástico.
• Archivos.
Vista desde google maps del lugar donde será ubicado el negocio:
27
Proceso Productivo
28
Consumo de Materiales
Total 1156000,00
Personal Requerido
Mano de Obra
Sueldo Sueldo
Personal Cantidad Factor de Concepto
Mensual Anual
Operador 3,00 80,00 20,00 4800,00
Total 9000,00
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Gastos Administrativos
Ítems Sueldo Mensual Factor de Concepto Sueldo Anual (Bs/año)
Gerente de Planta 120,00 20,00 2400,00
Administrador 75,00 20,00 1500,00
Almacenador 60,00 20,00 1200,00
Secretaria 80,00 20,00 1600,00
Gastos de Papelería 1100,00
Total 7800,00
La inversión será el recurso con el que deben contar los socios para
emprender este proyecto. Por su parte, el financiamiento serán un conjunto
de recursos a los que la empresa podrá acceder. Dependiendo de las
necesidades y el rendimiento inicial con el que se contará, se fija la
siguiente inversión y financiamiento:
Costos de Maquinaria
Precio Unitario
Maquinaria Cantidad Precio Total (Bs)
(Bs)
Triturador 1,00 296,00 296,00
Saponificador 1,00 320,00 320,00
Secador 1,00 240,00 240,00
Enfriador 1,00 300,00 300,00
Sellador 1,00 280,00 280,00
Moldes de Jabón 10,00 80,00 800,00
Total 2236,00
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Costos Mobiliarios y de Oficina
Depreciaciones
31
Precio Valor de
Vida útil Depreciación
Ítem unitario salvamento
(años) (Bs/año)
(Bs/und) (10%)
Aire acondicionado 1000,00 100,00 10,00 90,00
Computadora 1000,00 100,00 8,00 112,50
Impresora 900,00 90,00 8,00 101,25
Activos Intangibles
Capital de Trabajo
32
Inversión
Egresos
Total,
1.179.566 1.415.479,2 1.698.575,04 2.038.290,05 2.445.948,06
Gastos
Utilidad
737.228,75 1.113.731,47 1.638.718,44 2.365.268,70 3.364.547,71
Bruta
ISLR (34%) 250.657,78 378.668,70 557.164,27 804.191,36 1.143.946,22
Depreciación
450,34 450,34 450,34 450,34 450,34
(+)
Utilidad neta 487.021,32 735.513,11 1.082.004,51 1.561.527,68 2.221.051,83
-
Inversión
1.186.512,00
-
Flujo neto 487.021,32 735.513,11 1.082.004,51 1.561.527,68 2.221.051,83
1.186.512,00
33
UTILIDAD BRUTA
AÑO
1 737.228,75
2 1.113.731,47
3 1.638.718,44
4 2.038.290,05
5 2.445.948,06
TASA INTERÉS 0,31
INVERSIÓN INICIAL 1.186.512,00
VAN Bs.S 2.647.724,80
TIR 90%
Criterios de evaluación
TIR > TMAR El proyecto se acepta
VAN > 0 El proyecto es rentable
17.997.353,42
𝑅𝑒𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝐵/𝐶 =
7.591.346,35
Esto quiere decir que, por cada bolívar vendido se generará una
ganancia de 1,37 bs.
34
Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI)
1 𝑎ñ𝑜
𝑃𝑅𝐼 = 32,05 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠 ∙ = 2,67𝑎ñ𝑜𝑠
12 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠
𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐𝒔 𝑭𝒊𝒋𝒐𝒔
𝑷. 𝑬. =
𝑷𝒓𝒆𝒄𝒊𝒐 𝑼𝒏𝒊𝒕𝒂𝒓𝒊𝒐 − 𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐𝒔 𝑽𝒂𝒓𝒊𝒂𝒃𝒍𝒆𝒔 𝑼𝒏𝒊𝒕𝒂𝒓𝒊𝒐𝒔
𝐵𝑠
1.156.000,00
Costo Variable Unitario: 𝑢𝑛𝑑
𝑎ñ𝑜
= 17 𝐵𝑠/𝑢𝑛𝑑
680000
𝑎ñ𝑜
35
Nro de Unidades: 68000 al año
24016,34 Bs/año
𝑃. 𝐸. =
22.55 Bs/und − 17 𝐵𝑠/𝑢𝑛𝑑
𝑢𝑛𝑑
𝑃. 𝐸. = 4327,26
𝑎ñ𝑜
año de 68000und/año.
𝑢𝑛𝑑 𝐵𝑠 𝐵𝑠
4327,26 ∙ 22,55 = 97.579,71
𝑎ñ𝑜 𝑢𝑛𝑑 𝑎ñ𝑜
36
Análisis de Sensibilidad del Proyecto
Egresos
Total,
1.179.566,00 1.651.392,40 2.311.949,36 3.236.729,10 4.531.420,75
Gastos
Utilidad
737.228,75 877.818,27 1.025.344,12 1.166.829,65 1.279.075,02
Bruta
ISLR (34%) 250.657,78 298.458,21 348.617,00 396.722,08 434.885,51
Depreciación
450,34 450,34 450,34 450,34 450,34
(+)
Utilidad neta 487.021,32 579.810,40 677.177,46 770.557,91 844.639,86
-
Inversión
1.186.512,00
-
Flujo neto 487.021,32 579.810,40 677.177,46 770.557,91 844.639,86
1.186.512,00
Criterios de evaluación
TIR > TMAR El proyecto se acepta
VAN > 0 El proyecto es rentable
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RELACIÓN BENEFICIO COSTO (B/C)
Año Ingresos Egresos
Año 0 1.186.512,00
Año 1 1.916.794,75 1.179.566,00
Año 2 2.529.210,67 1.651.392,40
Año 3 3.337.293,48 2.311.949,36
Año 4 4.403.558,75 3.236.729,10
Año 5 5.810.495,77 4.531.420,75
TOTAL 17.997.353,42 11.724.545,61
𝑹𝒆𝒍𝒂𝒄𝒊ó𝒏 𝑩/𝑪 = 𝟏, 𝟓𝟑
𝟏 𝒂ñ𝒐
𝑷𝑹𝑰 = 𝟖𝟒, 𝟐𝟗 𝒎𝒆𝒔𝒆𝒔 ∙ = 𝟕, 𝟎𝟐 𝒂ñ𝒐𝒔
𝟏𝟐 𝒎𝒆𝒔𝒆𝒔
38
Escenario B: Disminución de las ventas de un 20%
Egresos
Total,
1.179.566,00 1.415.479,20 1.698.575,04 2.038.290,05 2.445.948,06
Gastos
Utilidad
737.228,75 607.889,34 971.259,74 1.484.556,95 2.202.448,56
Bruta
ISLR (34%) 250.657,78 206.682,37 330.228,31 504.749,36 748.832,51
Depreciación
450,34 450,34 450,34 450,34 450,34
(+)
Utilidad neta 487.021,32 401.657,30 641.481,77 980.257,93 1.454.066,39
-
Inversión
1.186.512,00
-
Flujo neto 487.021,32 401.657,30 641.481,77 980.257,93 1.454.066,39
1.186.512,00
Criterios de evaluación
TIR > TMAR El proyecto se acepta
VAN > 0 El proyecto es rentable
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RELACIÓN BENEFICIO COSTO (B/C)
Año Ingresos Egresos
Año 0 1.186.512,00
Año 1 1.916.794,75 1.179.566,00
Año 2 2.023.368,54 1.415.479,20
Año 3 2.669.834,78 1.698.575,04
Año 4 3.522.847,00 2.038.290,05
Año 5 4.648.396,62 2.445.948,06
TOTAL 14.781.241,69 7.591.346,35
𝑹𝒆𝒍𝒂𝒄𝒊ó𝒏 𝑩/𝑪 = 𝟏, 𝟗𝟒
𝟏 𝒂ñ𝒐
𝑷𝑹𝑰 = 𝟒𝟖, 𝟗𝟔 𝒎𝒆𝒔𝒆𝒔 ∙ = 𝟒, 𝟎𝟖 𝒂ñ𝒐𝒔
𝟏𝟐 𝒎𝒆𝒔𝒆𝒔
40
Conclusiones
41
Recomendaciones
42
Referencias Bibliográficas
43