Elaborar el presupuesto de efectivo para enero, febrero, marzo y abril de la empresa El cerro

Un saldo mínimo en caja de $1,000 y máximo de $2,000. El saldo inicial es de

Las ventas se realizan con el 40% de contado y el resto se cobra el mes siguiente. El saldo por cobra
Las ventas incrementa en razón del 8% mensual

El costo de la mercancía vendida corresponde al 50% sobre las ventas.La politica de pagos de la empresa con
page a 30 días y el otro 50% a 60 días.La empresa tiene pendiente una parte del pago de mercancia adquirid
$3,000 y tiene pendiente el pago de la mercancia adquirida en diciembre, por un total de $3,000; estos pagos p
efectivo del siguiente año.
(De aquí obtienes lo que se vende mensualmente y te servira para calcular las ventas que se presupuestan,c
Los costos de operación son erogables en el mismo mes y ascienden a $3,000, a excepción de los gastos de d
por $150 y $200, respectivamente.
Existen pagos pendientes del año anterior por el ISR por $1,200 que se harán en marzo y el reparto en de PTU
documento por pagar de $800 y se comprará un activo fijo de $5,000 del cual se pagará la mitad en ese mes
vence un documento por cobrar de $1,000. Los préstamos que se soliciten causarán un inte

EL CERRO DORADO
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
FEBRER
ENERO MARZO
O
VENTAS $6,480 $6,998.40 $7,558.27
COSTO DE
$3,240 $3,499.20 $3,779.14
VENTA
MARGEN
DE
$3,240 $3,499.20 $3,779.14
CONTRIBU
CION
COSTOS
DE OPE. Y
$3,650 $2,850 $350
OTROS
GASTOS
UTILIDAD
DE
$410 $649.20 $3,429.14
OPERACIO
N
ISR Y PTU -------- ----------- $1,200
UTILIDAD
DEL $410 $649.20 $2.229.14
EJERCICIO
 INGRESOS
VNTAS DE CREDITO DEL ULTIMO MES DEL AÑO POR PAGAR EN ENERO

VENTA POR PAGAR $6,000 * $0.60 $3,600

CALCULO DELOS INGRESOS ENGANCHE DE VENTAS

ENERO 6480 0.4 2592

FEBRERO 6998.4 0.4 2799.36
MARZO 7558.27 0.4 3023.308
ABRIL 8162.93 0.4 3265.172
SUMA 11679.84

VENTAS DE CREDITO DEL AÑO ACTUAL

ENERO POR PAGAR EN FEBRERO 6480 2592 3888

FEBRERO POR PAGAR EN MARZO 6998.4 2799.36 4199.04
MARZO POR PAGAR EN ABRIL 7558.27 3023.31 4534.96
ABRIL POR PAGAR EN MAYO 8162.93 3265.17 4897.76
SUMA 17519.76

DOCUMENTOS POR COBRAR EN FEBRERO $1000

VENTAS 50% COSTO DE MERCANCIAS

NOVIEMBRE PAGARA EN ENERO
DICIEMBRE PAGAR EN ENERO
ENERO PAGAR EN FEB. Y MARZO 6480 0.5 3240
FEBRERO PAGAR EN MARZ. Y ABRIL 6998.4 0.5 3499.2
MARZO PAGAR EN ABRIL Y MAYO 7558.27 0.5 3779.135
ABRIL PAGAR EN MAYO Y JUNIO 8162.93 0.5 4081.465
SUMA 14599.8

ELABORACION DE CEDULA
ENERO FEBRERO MARZO
SALDO INICIAL 1000 4217.36 6520.11
INGRESOS
ENGANCHE DE VENTAS 2592 2799.36 3023.31
COBRO DE VENTAS CREDITO 3600 3888 4199.04
COBRO DE DOCUMENTOS 1000
SUMA DE INGRESOS 7192 11904.72 13742.46

CEDULA DE EGRESOS

ENERO FEBRERO MARZO

PAGO DE MERCANCIA 3000 1620 3369.6
PAGO DE COSTO DE OP 350 350 350
IMPUESTOS 1200
 PTU
DOCUMENTOS POR PAGR. 800
ACTIVO FIJO 2500 2500
TOTALES EGRESOS 6650 4470 4919.6
zo y abril de la empresa El cerro dorado. Considerar:

e $2,000. El saldo inicial es de $1,000.

mes siguiente. El saldo por cobrar de diciembre es de $3,600.
zón del 8% mensual

ica de pagos de la empresa con los proveedores establece el 50% se

del pago de mercancia adquirida en noviembre con un valor total de
n total de $3,000; estos pagos pendientes se reflejarán en el egreso del
ente año.
s ventas que se presupuestan,considerando el incremento mensual).
a excepción de los gastos de depreciación y amortización acumulados
ectivamente.
en marzo y el reparto en de PTU en abril por $700. En enero vence un
se pagará la mitad en ese mes y la otra mitad al siguiente. En febrero
ue se soliciten causarán un interés mensual de 5%.

ORADO
OSTO DE MERCANCIAS