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Universidad Virtual del Estado de Guanajuato

Nombre Del Alumno Jairo Leonel Martinez Serrano

Matricula 17009407

Materia Contabilidad aplicada a los negocios v1

Nombre De La Evidencia Resolucion de un presupuesto d

Nombre Del Asesor Ma.Socorro Fuentes Martinez

Nombre Del Módulo Contabilidad aplicada a los negocios v1


Guanajuato

esupuesto de efectivo

os v1

Fecha De Entrega 7/19/2019


El presupuesto de efectivo
FLUJO DE EFECTIVO PARA ENERO, FEBRERO, MARZO Y ABRIL 2019.

PLANTEAMIENTO:

ENERO FEBRERO
VENTAS $6,480.00 $6,998.40
COSTO DE VENTAS $3,240.00 $3,499.20
MARGEN DE CONTRIBUCION $3,240.00 $3,499.20
COSTO DE OPERACIÓN $3,000.00 $3,000.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $240.00 $499.20
I.S.R. Y P.T.U.
UTILIDAD DE EJERCICIO $240.00 $499.20

CALCUOLO DE
INGRESOS
De los ingresos,40% de contado

TOTAL
VENTAS % DE CONTADO
ENERO $6,480.00
FEBRERO $6,998.40
MARZO $7,558.27
ABRIL $8,162.93

SUMA $29,199.61

De las ventas a crédito 60% TOTAL


VENTAS % CRÉDITO
VENTAS DICIEMBRE POR PAGAR EN ENERO
VENTAS DE ENERO POR PAGAR EN FEBRERO $6,480.00
VENTAS DE FEBRERO POR PAGAR EN MARZO $6,998.40
VENTAS DE MARZO POR PAGAR EN ABRIL $7,558.27
VENTAS DE ABRIL POR PAGAR EN MAYO $8,162.93

SUMA
MENOS ABRIL QUE SE RECUPERA EN MAYO
EGRESOS
TOTAL DE
COSTO DE VENTAS VENTAS % COSTO DE VENTAS
ENERO $6,480.00
FEBRERO $6,998.40
MARZO $7,558.27
ABRIL $8,162.93
SUMA $29,199.61

PAGO DE MERCANCIAS: ENERO FEBRERO


NOVIEMBRE A PAGAR A 60 DIAS $2,000.00
DICIEMBRE A PAGAR A 30 Y 60 DIAS $1,000.00 $2,000.00
ENERO A PAGAR A 30 Y 60 DIAS $1,620.00
FEBRERO A PAGAR A 30 Y 60 DIAS
MARZO A PAGAR A 30 Y 60 DIAS
ABRIL A PAGAR A 30 Y 60 DIAS
SUMA $3,000.00 $3,620.00

PAGO DE GASTOS TOTAL COSTO


DE OPERACIÓN DE OPERACIÓN DEPRECIACION
ENERO $3,000 $150
FEBRERO $3,000 $150
MARZO $3,000 $150
ABRIL $3,000 $150
SUMA $12,000 $600

PAGO ISR Y PTU/PAGO DOCTO./PAGO ACTIVO FIJO


ENERO FEBRERO
I.S.R.
P.T.U.
DOCUMENTO POR PAGAR $800
COMPRA ACTIVO FIJO $2,500 $2,500
SUMA $3,300 $2,500

Elaboración de cédula Ingresos y Egresos:

ENERO FEBRERO

INGRESOS
40% COBRADO EN EFECTIVO $2,592.00 $2,799.36
COBRO DE VENTAS A CREDITO. EL 60% $3,600.00 $3,888.00
COBRO DE DOCUMENTO $1,000
SUMA TOTAL DE INGRESOS $6,192.00 $7,687.36

ENERO FEBRERO
EGRESOS
PAGO DE MERCANCIAS $3,000.00 $3,620.00
PAGO DE COSTO DE OPERACIÓN $2,650 $2,650
I.S.R.
P.T.U.
PAGO DE DOCUMENTO $800
COMPRA DE ACTIVO FIJO (EQUIPO) $2,500 $2,500
SUMA TOTAL DE EGRESOS $8,950.00 $8,770.00

CEDULA DEFINITIVA
ENERO FEBRERO
SALDO INICIAL EN EFECTIVO $1,000 $2,000
INGRESOS $6,192.00 $7,687.36
PRESTAMO 3,758.00 $1,270.54
SUMA DE INGRESOS $10,950.00 $10,957.90
EGRESOS $8,950.00 $8,770.00
PAGO DE INTERESES $187.90
INVERSION POR SOBRANTE DE EFECTIVO
SUMA DE EGRESOS $8,950.00 $8,957.90
SALDO FINAL MAXIMO DE EFECTIVO $2,000.00 $2,000.00
PUNTO DE
INCREMENTO VENTAS 1.08
ULTIMA VENTA $6,000
COSTO DE VENTA 50%

TOTAL
MARZO ABRIL CUATRIMESTRE
$7,558.27 $8,162.93 $29,199.61
$3,779.14 $4,081.47 $14,599.80
$3,779.14 $4,081.47 $14,599.80
$3,000.00 $3,000.00 $12,000.00
$779.14 $1,081.47 $2,599.80
$1,200 $700 $1,900
-$420.86 $381.47 $699.80

TOTAL
% DE CONTADO CONTADO
0.40 $2,592.00
0.40 $2,799.36
0.40 $3,023.31
0.40 $3,265.17

$11,679.84

TOTAL
% CRÉDITO CREDITO
$3,600.00
0.60 $3,888.00
0.60 $4,199.04
0.60 $4,534.96
0.60 $4,897.76

$21,119.76
$16,222.00
COSTO
% COSTO DE VENTAS VENTAS
0.50 $3,240.00
0.50 $3,499.20
0.50 $3,779.14
0.50 $4,081.47
$14,599.80

MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL


$2,000.00
$3,000.00
$1,620.00 $3,240.00
$1,749.60 $1,749.60 $3,499.20
$1,889.57 $1,889.57 $3,779.14
$2,040.73 $2,040.73 $4,081.47
$3,369.60 $3,639.17 $3,930.30 $2,040.73 $19,599.80

TOTAL
AMORTIZACION EROGADO
$200 $2,650
$200 $2,650
$200 $2,650
$200 $2,650
$800 $10,600

MARZO ABRIL TOTAL


$1,200 $1,200
$700 $700
$800
$5,000
$1,200 $700 $7,700

MARZO ABRIL TOTAL


$3,023.31 $3,265.17 $11,679.84
$4,199.04 $4,534.96 $16,222.00
$1,000.00
$7,222.35 $7,800.14 $28,901.85

MARZO ABRIL TOTAL

$3,369.60 $3,639.17 $13,628.77


$2,650 $2,650 $10,600.00
$1,200 $1,200.00
$700 $700.00
$800.00
$5,000.00
$7,219.60 $6,989.17 $31,928.77

MARZO ABRIL TOTAL


$2,000 $2,000 $1,000
$7,222.35 $7,800.14 $28,901.85
$248.68 $5,277.22
$9,471.03 $9,800.14 $35,179.07
$7,219.60 $6,989.17 $31,928.77
$251.43 $263.86 $703.19
$547.11 $547.11
$7,471.03 $7,800.14 $33,179.07
$2,000.00 $2,000.00 $2,000.00
CONCLUSION:
La importancia del presupuesto de efectivo es que nos permite prever la futura disponibilidad del efectivo (saber si vamos a tener un défici

base a ello, poder tomar decisiones.


Si prevemos que vamos a tener un déficit o va a ser necesario contar con un mayor efectivo, podríamos, por ejemplo:
Solicitar oportunamente un financiamiento.

Solicitar un crédito comercial (pagar las compras al crédito en vez de al contado) o, en todo caso,
un mayor crédito.
Si prevemos que vamos a tener un excedente de efectivo, podríamos, por ejemplo:
Invertirlo en la adquisición de nueva maquinaria o nuevos equipos.
Invertirlo en la expansión del negocio.
JUSTIFICACION
Al conocer el presupuesto de efectivo nos permitira mas a fondo tener un mejor conocimiento de el futuro escenario de un proyecto o neg
sabremos si el futuro proyecto o negocio será rentable (cuando los futuros ingresos son mayores que los futuros egresos), o saber si serem
capaces de pagar oportunamente una deuda contraída.