PRONOSTICO FINANCIERO

COMPAÑIA XYZ S.A.

BALANCE GENERAL AÑ0 4

ACTIVO
Efectivo 900
Cuentas por cobrar 55,680
Inventarios 14,670
Intereses anticipados 846
Activo fijo 43,400
Intangibles 11,520
Total del Activo 127,016
PASIVO Y PATRIMONIO
Obligaciones financieras 22,500
Proveedores 27,000
IVA 3,450
Impuesto de renta 4,500
Prestaciones consolidadas 3,600
Patrimonio 65,966
Total Pasivo y Patrimonio 127,016

INFORMACION PARA EL PRESUPUESTO AÑO 5

PRODUCTO A PRODUCTO B
Volumen Precio Volumen Precio
Periodo Volumen compras de Volumen compras de
ventas locales Compra ventas locales Compra

Enero 2100 2250 6.00 900 900 10.00

Febrero 2400 2400 6.00 960 960 10.00
Marzo 2850 2700 6.00 1050 1050 10.00
Abril 2250 2400 6.75 990 990 11.25
Mayo 2400 2550 6.75 1260 1260 11.25
Junio 2700 2550 6.75 1290 1290 11.25

VENTAS
El precio de venta producto A y B es igual al doble de el precio de la última compra y
se vende el 10% de contado y el 90% restante se cobra a 60 dias
las ventas causan IVA del 19%.

COMPRAS
La politica de pago de las compras es de 30 dias
Las compras causan IVA del 20%, y se espera un incremento del precio
del 12.5% en el mes de Abril

Propiedad, Planta y Equipo

Se compran equipos en el mes de enero por $2.500 más IVA 20%
y en febrero por $6.000 mas IVA del 19% y los pagos se hacen a
los tres meses de cada compra
IMPUESTOS
El IVA se maneja en cuenta corriente y se paga bimestralmente
de acuerdo con las normas vigentes en la legislacion actual, el
impuesto de renta se cancela en dos cuotas iguales conforme a la
legislación actual para sociedades que no pertenecen a grandes
contribuyentes. No se aplican retenciones en la fuente.
Adicionalmente se paga un anticipo de impuesto de Renta
equivalente al 80% en la misma fecha del pago del impuesto
renta
GASTOS DE PERSONAL
Los salarios son de $3.500 pesos mensuales, con un incremento del
10% en el mes de Abril. Los intereses a las cesantías
consolidados del año anterior son $360 y el de cesantías era de $3.200
los cuales se pagan y consignan en los fondos de acuerdo a la ley
las primas de servicio primero y segundo semestre se pagan según la ley
GASTOS GENERALES
Los gastos generales son de $8.000 mensuales y se espera que tengan un
incremento a partir del mes de Mayo del 20%
INFORMACION CORRESPONDIENTE A LOS SALDOS DEL
BALANCE GENERAL DEL AÑO 4
CUENTAS POR COBRAR
El saldo de cuentas por cobrar corresponde a ventas realizadas en
los meses de Noviembre y Diciembre por $27.840 en cada mes.
INVENTARIO
El saldo de inventario corresponde en su totalidad al producto A
El cual fue adquirido a un precio de $6 cada unidad
OBLIGACIONES FINANCIERAS
El saldo de obligaciones financieras se debe cancelar asi:
En Enero $9.000, en Febrero $7.200, en Marzo $6.300.

PROVEEDORES
El saldo de proveedores corresponde a compras locales realizadas
en el mes de Diciembre.
DIVIDENDOS
Para la asamblea de marzo se estima que se decretará un dividendo de $4.500
que se pagarán $3.000 en abril y 1.500 en mayo
INFORMACION CONTABLE
DEPRECIACIONES
La depreciación se calcula con base a una vida util de 10 años
Los activos fijos a Diciembre 31 del año 4 eran asi:
COSTO DEPRECIACION
Equipo No. 1 Año 1 32,000 12,800
Equipo No. 2 Año 2 12,000 3,600
equipo No. 3 Año 3 6,000 1,000
equipo No. 4 Año 4 12,000 1,200
Total 62,000 18,600

INTANGIBLES
La patente se calcula con base a una vida útil de 5 años
Las patentes a Diciembre 31 del año 4 eran asi:
COSTO AMORTIZACION
Patente 14,400 2,880

PROVISIONES
Se estima una provisión de $350 mensuales para cubrir las prestaciones sociales del año
FALTANTES Y SOBRANTES DE TESORERIA
Los faltantes de tesoreria se pueden conseguir con prestamos a tres
meses, con un interes del 2% mensual pagado trimestre anticipado y
los sobrantes se pueden colocar tambien a tres meses con un interes
del 0,7% mensual pagado trimestre vencido.
El saldo minimo requerido de caja es de $500 para cada MES.
Con la anterior informacion se requiere elaborar el estado de
flujo de caja, el balance general, el estado de resultados y el
el estado de cambios en la situacion financiera de Efectivo y
y capital de trabajo proyectados mes a mes al primer semestre del año 5