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Elaborar el presupuesto de efectivo para enero, febrero, marzo y abril de la

empresa El cerro dorado. Considerar:


Un saldo mínimo en caja de $1,000 y máximo de $2,000. El saldo inicial es de
$1,000.
Las ventas se realizan con el 40% de contado y el resto se cobra el mes siguiente.
El saldo por cobrar de diciembre es de $3,600.
Las ventas incrementan en razón del 8% mensual.
El costo de la mercancía vendida es de 50% sobre las ventas. Los pagos se hacen
a 30 y 60 días. Los saldos de noviembre y diciembre son de $1,000 y $2,000, para
cada uno.
Los costos de operación son erogables en el mismo mes, a excepción de los
gastos de depreciación y amortización acumulados por $150 y $200
respectivamente.
Existen pagos pendientes del año anterior por el ISR por $1,200 que se harán en
marzo y el reparto en de PTU en abril por $700. En enero vence un documento por
pagar de $800 y se comprará un activo fijo de $5,000 del cual se pagará la mitad
en ese mes y la otra mitad al siguiente. En febrero vence un documento por cobrar
de $1,000. Los préstamos que se soliciten causarán un interés mensual de 5%.

Enero Febrero Marzo Abril Total


ventas $6,480.00 $6,998.40 $7,558.27 $8,162.93 $29,199.6
Costo de $3,240.00 $3,499.20 $3,779.14 $4,081.47 $14,599.8
ventas 1
Margen de $3,240.00 $3,499.20 $3,799.14 $4,081.47 $14,599.8
contribución 1
Costo de $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $12,000.0
operación 0
Utilidad de $240.00 $499.20 $779.14 $1,081.47 $2,599.81
operación
ISR Y PTU $1,200.00 $700.00 $1,900.00
Utilidad del $240.00 $499.20 $420.86 $381.47 $699.81
ejercicio

Enganche de las ventas:


enero $6,480.00 *0.40 $2,592.00
febrero $6,998.40 *0.40 $2,799.36
marzo $7,558.27 *0.40 $3,023.31
abril $8,162.93 *0.40 $3,265.17
SUMA $11,679.84

Ventas de crédito:
enero $6,480.00 *0.60 $3,888.00
febrero $6,998.40 *0.60 $4,199.04
marzo $7,558.27 *0.60 $4,534.96
abril $8,162.93 *0.60 $4,897.76
SUMA $17,519.76

Ventas de crédito del año actual:


ventas de diciembre de año $6,000.00 *0.60 $3,600.00
anterior por cobrar en enero
Enero por cobrar en febrero $6,480.00 $2,592.0 $3,888.00
0
Febrero por cobrar en marzo $6,998.40 $2,799.3 $4,199.04
6
Marzo por cobrar en abril $7,558.27 $3,023.3 $4,534.96
1
Abril por cobrar en mayo $8,162.93 $3,265.1 $4,897.76
7
SUMA $21,119.76

Costo de mercancía vendida es 50% de las ventas:


Ventas de la mercancía diciembre: $6,000.00 x 0.50= $3,000
Enero $6,480.00 *0.50 $3,240.00
febrero $6,998.40 *0.50 $3,499.20
marzo $7,558.27 *0.50 $3,799.14
abril $8,162.93 *0.50 $4,081.47
SUMA $14,599.80

Pago de costo de operación:


Depreciación Amortización
enero $150.00 $200.00 $350.00
Febrero $150.00 $200.00 $350.00
Marzo $150.00 $200.00 $350.00
Abril $150.00 $200.00 $350.00
SUMA $1,400.00
Cedula de ingresos:
Enero Febrero Marzo Abril TOTAL
Enganche de $2,592.0 $2,799.36 $3,023.31 $3,265.17 $11,679.84
venta 0
Cobro de $3,888.0 $4,199.04 $4,534,96 $4,897.36 $17,519.76
ventas a 0
crédito
Cobro de $1,000 $1,000
documentos
Suma de $6,480.0 $6,998.40 $7,558.27 $8,162.93 $30,199.60
ingresos 0

Cedula de egresos:
Enero Febrero Marzo Abril TOTAL
Pago de $3,000.00 $3,240.00 $3,499.20 $3,779.14 $13,518.34
mercancías
a 30 días
Pago de $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $1,400.00
costo de
operación
Pago de $1,200.00 $1,200.00
impuestos
Pago $700.00 $700.00
reparto de
utilidad
Pago de $800.00 $800.00
documento
s
Compra de $2,500.00 $2,500.00 $5,000.00
equipo
Suma de $6,650.00 $6,090.00 $5,049.20 $4,829.14 $22,618.34
egresos
Cedula definitiva:
Enero Febrero Marzo Abril TOTAL
Saldo $1,000.00
inicial
Ingresos $6,480.00 $7,998.40 $7,558.27 $8,162.93 $30,199.60
Saldo por $3,600.00
cobrar de
diciembre
Suma $11,080.00 $7,998.40 $7,558.27 $8,162.93 $30,199.60
Egresos $6,650.00 $6,090.00 $5,049.20 $4,829.14 $22,618.34
Saldo final $4,430.00 $1,908.40 $2,509.07 $3,333.79 $7,581.26