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Nombre: Teresita de Jess Cordova Picn

Matrcula: 11003671
Fecha de elaboracin: 2 diciembre de 2017

Nombre del Mdulo: Contabilidad Administrativa

Nombre de la evidencia de
El Presupuesto de efectivo
aprendizaje:

Nombre del asesor: Magneli Anayaxin Moctezuma Galvn

Fecha 2 diciembre
El Cerro Dorado Presupuesto de efectivo
2017

enero febrero marzo abril


ventas $ 6,480.00 $ 6,998.40 $ 7,558.27 $ 8,162.93
costo de ventas $ 3,240.00 $ 3,499.20 $ 3,779.14 $ 4,081.47
margen de contribucion $ 3,240.00 $ 3,499.20 $ 3,779.14 $ 4,081.47
costo de operacin Y OTROS GASTOS $ 3,650.00 $ 2,850.00 $ 350.00 $ 350.00
utilidad de operacin -$ 410.00 $ 649.20 $ 3,429.14 $ 3,731.47
isr y ptu $ - $ - $ 1,200.00 $ 700.00
utilidad del ejercicio -$ 410.00 $ 649.20 $ 2,229.14 $ 3,031.47

ingresos

Ventas de crdito del ltimo mes del ao anterior por pagar en enero:
venta por pagar $ 6,000.00 x 0.60 $ 3,600.00
calculo de los ingresos enganches de ventas
enero $ 6,480.00 x 0.40 $ 2,592.00
febrero $ 6,998.40 x 0.40 $ 2,799.36
marzo $ 7,558.27 x 0.40 $ 3,023.31
abril $ 8,162.93 x 0.40 $ 3,265.17
suma $ 11,679.84

ventas de credito del ao actual

enero por pagar en febrero $ 6,480.00 -$ 2,592.00 $ 3,888.00


febrero por pagar en marzo $ 6,998.40 -$ 2,799.36 $ 4,199.04
marzo por pagar en abril $ 7,558.27 -$ 3,023.31 $ 4,534.96
abril por pagar en mayo $ 8,162.93 -$ 3,265.17 $ 4,897.76
suma $ 17,519.76

Documento por cobrar en febrero $ 1,000.00

egresos

costo de mercanca

ventas 50% costo de mercanciaenero


noviembre (pagar en enero) $ 1,000.00
diciembre (pagar en enero) $ 2,000.00
enero (pagar en feb y marzo) $ 6,480.00 x 0.50 $ 3,240.00
febrero (pagar en marzo y abril) $ 6,998.40 x 0.50 $ 3,499.20
marzo (pagar en abril y mayo) $ 7,558.27 x 0.50 $ 3,779.14
abril (pagar en mayo y junio) $ 8,162.93 x 0.50 $ 4,081.47
sumas $ 14,599.80 $ 3,000.00

gastos de operacin
pago de costo de
mercancia depreciacionamortizacion
enero $ 3,000.00 $ 150.00 $ 200.00 $ 350.00
febrero $ 1,620.00 $ 150.00 $ 200.00 $ 350.00
marzo $ 3,369.60 $ 150.00 $ 200.00 $ 350.00
abril $ 3,639.17 $ 150.00 $ 200.00 $ 350.00
sumas $ 11,628.77 $ 600.00 $ 800.00 $ 1,400.00

Elaboracion de Cedula

enero febrero marzo abril


saldo inicial $ 1,000.00 $ 4,217.36 $ 6,520.11 $ 9,631.07
ingresos
enganche de ventas $ 2,592.00 $ 2,799.36 $ 3,023.31 $ 3,265.17
cobro de ventas credito $ 3,600.00 $ 3,888.00 $ 4,199.04 $ 4,534.96
cobro de documentos $ 1,000.00
suma de ingresos $ 6,192.00 $ 7,687.36 $ 7,222.35 $ 7,800.13
Cdula de egresos
enero febrero marzo abril
pago de mercancia $ 3,000.00 $ 1,620.00 $ 3,369.60 $ 3,639.17
pago de costos de operacin $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00
impuestos $ 1,200.00
PTU $ 700.00
documentos por pagar $ 800.00
activo fijo $ 2,500.00 $ 2,500.00
TOTALES EGRESOS $ 6,650.00 $ 4,470.00 $ 4,919.60 $ 4,689.17
Fecha 2 diciembre
2017

total
$ 29,199.60
$ 14,599.80
$ 14,599.80
$ 7,200.00
$ 7,399.80
$ 1,900.00
Elaborar el presupuesto de efectivo para enero, febrero, marzo y abril de la
$ 5,499.80 empresa El cerro dorado. Considerar:

Un saldo mnimo en caja de $1,000 y mximo de $2,000. El saldo inicial es de


$1,000.
Las ventas se realizan con el 40% de contado y el resto se cobra el mes
siguiente. El saldo por cobrar de diciembre es de $3,600.
Las ventas incrementa en razn del 8% mensual.
El costo de la mercanca vendida es de 50% sobre las ventas. Los pagos se
hacen a 30 y 60 das. Los saldos de noviembre y diciembre son de $1,000 y
$2,000, para cada uno.
Los costos de operacin son erogables en el mismo mes, a excepcin de los
gastos de depreciacin y amortizacin acumulados por $150 y $200
respectivamente.

Existen pagos pendientes del ao anterior por el ISR por $1,200 que se harn
en marzo y el reparto en de PTU en abril por $700. En enero vence un
documento por pagar de $800 y se comprar un activo fijo de $5,000 del cual
se pagar la mitad en ese mes y la otra mitad al siguiente. En febrero vence un
documento por cobrar de $1,000. Los prstamos que se soliciten causarn un
inters mensual de 5%.
costo de mercancias 50% sobre ventas

pagos
febrero marzo abril mayo junio

$ 1,620.00 $ 1,620.00
$ 1,749.60 $ 1,749.60
$ 1,889.57 $ 1,889.57
$ 2,040.73 $ 2,040.73
$ 1,620.00 $ 3,369.60 $ 3,639.17 $ 3,930.30 $ 2,040.73

otros gastos
ISR x aos
doc. X pagar activo fijo anteriores PTU
$ 800.00 $ 2,500.00
$ 2,500.00
$ 1,200.00
$ 700.00
$ 800.00 $ 5,000.00 $ 1,200.00 $ 700.00

total

$ 11,679.84
$ 16,222.00
$ 1,000.00
$ 28,901.84

total
$ 11,628.77
$ 1,400.00
$ 1,200.00
$ 700.00
$ 800.00
$ 5,000.00
$ 20,728.77