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A continuación se presenta el Balance general al 31 de diciembre de 2008 para la empresa ELECTRO

ACTIVOS PASIVOS

Caja $ 250.00 Cuentas por Pagar $ 175.00


Inversiones Temporales$ 67.00 Documentos por Pag $ 150.00
Cuentas por Cobrar $ 540.00 Impuestos por Pagar $ 14.00
Inventarios $ 501.00
Activo Fijo Neto ### Pasivo a Largo Plazo $ 320.00

Capital Social ###


Utilidades Retenidas ###
Activo Total ### PASIVO + CAPITAL ###

Cuenta con la siguiente información acerca de sus operaciones

el costo de ventas es 25%


sobre el importe de las ventas
El gasto mensual por depreciación es 1%
sobre el importe de las ventas
la tasa de impuestos es de 35%
la politica de crédito de clientes es la siguiente
En el mes de la venta 35%
Segundo mes 35%
Tercer mes 30%
Se desea mantener un saldo mínimo de $ 250.00 al mes
Las compras se efectuan con un mes de anticipación y
se pagan 30 días despues
Las ventas de noviembre fueron de $ 500.00
y las de diciembre de $ 600.00
Las inversiones temporales ganan un interes de 1.50% mensual
Los documentos por pagar representan préstamos
de corto plazo que generan intereses mensuales 2.50%
estos prestamos se pagan en cuanto existan los sobrantes
El pasivo a largo plazo representa un adeudo co 4 años
y genera intereses de 2% mensual
los gastos de administración representan 15% de las ventas
y se pagan por mes
Los gastos de venta representan 30% de las ventas
y se pagan cada mes
la empresa tiene planeado adquirir un terreno en marzo .
el costo de ese terreno es de $ 300.00
y piensa cubrirse de la siguiente manera
aportaciones de acciones 50%
recursos de la empresa 50%
a empresa ELECTROPURA SA

las ventas esperadas son las siguientes

ENERO $ 870.00
FEBRERO $ 800.00
MARZO $ 960.00
ABRIL ###
MAYO $ 400.00
JUNIO $ 500.00

SE PIDE
PREPARE UN ESTADO DE FLUJOS PROYECTADO PARA CADA UNO DE LOS MESES DEL PERIODO
PREPARE UN ESTADO DE RESULTADOS PARA EL PERIODO ENERO -JUNIO
PREPARE EL BALANCE GENERAL DE LA COMPAÑÍA AL 30 DE JUNIO
ESES DEL PERIODO ENERO - JUNIO
PRONOSTICO DE VENTAS PRESUPUESTO

MES VENTAS NOVIEMBRE


ENERO $ 870.00 PRONOSTICO DE VENTAS $ 500.00
FEBRERO $ 800.00 35% DE CONTADO
MARZO $ 960.00 35% SEGUNDO MES
ABRIL $ 1,100.00 30% TERCER MES
MAYO $ 400.00 RECAUDOS
JUNIO $ 500.00
TOTAL $ 4,630.00

PRONÓSTICO DE COMPRAS PRESUPUESTO


ENERO $ 217.50
FEBRERO $ 200.00
MARZO $ 240.00 PRONÓSTICO DE COMPRAS
ABRIL $ 275.00 SE PAGA EL SIGUIENTE MES
MAYO $ 100.00 TOTAL PAGO A PROVEEDOR
JUNIO $ 125.00
TOTAL $ 1,157.50

MOVIMIENTOS FINANCIEROS
ENERO
GASTOS DE ADMINISTRACI $ 130.50
GASTOS DE VENTA $ 261.00
DEPRECIACIÓN $ 52.00
FINANCIEROS POR PASIVOS $ 13.07
FINANCIEROS POR DOC X P $ 3.75
FINANCIEROS POR INVER T $ 1.01
COMPRA DE TERRENO

TABLA DE AMORTIZACIÓN DEL PASIVO A LARGO PLAZO

MONTO DE LA DEUDA $ 320.00


TASA DE INTERES 2%
PLAZO 4
PLAZO EN MESES 48

MES MONTO CAPITAL


ENERO $ 320.00 $ 6.67
FEBRERO $ 313.33 $ 6.67
MARZO $ 306.67 $ 6.67
ABRIL $ 300.00 $ 6.67
MAYO $ 293.33 $ 6.67
JUNIO $ 286.67 $ 6.67
TOTAL $ 40.00
PRESUPUESTO DE RECAUDOS

DICIEMBR ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO CUENTAS POR COBRAR
$ 600.00 ### ### ### ### ### ###
$ 304.50 $ 280.00 $ 336.00 $ 385.00 $ 140.00 $ 175.00 $ -
$ 210.00 $ 304.50 $ 280.00 $ 336.00 $ 385.00 $ 140.00 $ 175.00
$ 150.00 $ 180.00 $ 261.00 $ 240.00 $ 288.00 $ 330.00 $ 120.00
$ 664.50 $ 764.50 $ 877.00 $ 961.00 $ 813.00 $ 645.00 $ 295.00

PRESUPUESTO DE COMPRAS

DICIEMBR ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO CUENTAS POR PAGAR
$ 175.00 ### ### ### ### ### ###
$ 175.00 $ 217.50 $ 200.00 $ 240.00 $ 275.00 $ 100.00 $ 125.00
$ 175.00 $ 217.50 $ 200.00 $ 240.00 $ 275.00 $ 100.00 $ 125.00

TOS FINANCIEROS
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL
$ 120.00 $ 144.00 $ 165.00 $ 60.00 $ 75.00 $ 694.50
$ 240.00 $ 288.00 $ 330.00 $ 120.00 $ 150.00 ###
$ 52.00 $ 52.00 $ 52.00 $ 52.00 $ 52.00 $ 312.00
$ 12.93 $ 12.80 $ 12.67 $ 12.53 $ 12.40 $ 76.40
$ 3.75 $ 7.50
$ 1.01 $ 1.01 $ 1.01 $ 1.01 $ 1.01 $ 6.03
$ 150.00 $ 150.00

PASIVO A LARGO PLAZO (DE ENERO A JUNIO)

MENSUAL
AÑOS
MESES

INTERES TOTAL
$ 6.40 $ 13.07
$ 6.27 $ 12.93
$ 6.13 $ 12.80
$ 6.00 $ 12.67
$ 5.87 $ 12.53
$ 5.73 $ 12.40
$ 36.40 $ 76.40
ENTAS POR COBRAR

$ -
$ -
$ 150.00 TOTAL
$ 150.00 $ 445.00

UENTAS POR PAGAR


PROYECCIÓN FLUJOS DE EFECT

ENERO FEBRERO
Recaudos de Catera $ 664.50 $ 764.50

Pagos a Proveedores $ 175.00 $ 217.50


Gastos de Administración $ 130.50 $ 120.00
Gastos de Ventas $ 261.00 $ 240.00

Egresos Operativos $ 566.50 $ 577.50


EGO(EFECTIVO GENERADO POR OPERACIÓN$ 98.00 $ 187.00

Actividad de Financiacion:
Intereses pasivo a Largo plazo $ 6.40 $ 6.27
Abono a capital pasivo a largo plazo $ 6.67 $ 6.67
Intereses documentos por pagar $ 3.75 $ 3.75
pago de documentos por pagar $ 150.00

Actividad de Inversion:
intereses generados por inversiones temporales $ 1.01 $ 1.01
venta de inversiones temporales
inversión en activo fijo (compra de terreno)

Aumento (dismin.) caja $ 82.19 $ 21.32


Efectivo inicial $ 250.00 $ 82.19
Efectivo minimo $ 250.00
EFECT. DISPONIBLE $ 82.19 $ 103.51

Integrantes
Luis Miguel Barboza
Juan David Jimenez
Laura Manga del Castillo
OS DE EFECTIVO

MARZO ABRIL MAYO JUNIO


$ 877.00 $ 961.00 $ 813.00 $ 645.00

$ 200.00 $ 240.00 $ 275.00 $ 100.00


$ 144.00 $ 165.00 $ 60.00 $ 75.00
$ 288.00 $ 330.00 $ 120.00 $ 150.00

$ 632.00 $ 735.00 $ 455.00 $ 325.00


$ 245.00 $ 226.00 $ 358.00 $ 320.00

$ 6.13 $ 6.00 $ 5.87 $ 5.73


$ 6.67 $ 6.67 $ 6.67 $ 6.67

$ 1.01 $ 1.01 $ 1.01 $ 1.01

$ 150.00

$ 83.21 $ 214.34 $ 346.47 $ 308.61


$ 103.51 $ 186.72 $ 401.05 $ 747.53

$ 186.72 $ 401.05 $ 747.53 $ 1,056.13


ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO DEL 1 DE ENERO DE 2009
AL 30 DE JUNIO DE 2009

VENTAS ###
(-) COSTO DE VENTAS ###
(=) UTILIDAD BRUTA ###
(-) GASTOS OPERACIONALES ###
(=) UTILIDAD OPERACIONAL ###
(-) INTERESES PAGADOS $ 43.90
(+) INTERESES GANADOS $ 6.03
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ###
(-) IMPUESTOS (ISR 35%) $363.70
(=) UTILIDAD NETA ###

Integrantes
Luis Miguel Barboza
Juan David Jimenez
Laura Manga del Castillo
ACTIVOS PASIVOS

Caja ### Cuentas por Pagar $ 125.00


Inversiones Temporale $ 67.00 Documentos por Pagar $ -
Cuentas por Cobrar $ 445.00 Impuestos por Pagar $ 377.70
Inventarios $ 501.00
Activo Fijo Neto ### Pasivo a Largo Plazo $ 280.00
Dep de Act fijo -$ 312.00
Capital Social $ 3,650.00
Utilidades Retenidas $ 3,074.43
Activo Total ### PASIVO + PATRIMONIO $ 7,507.13

Integrantes
Luis Miguel Barboza
Juan David Jimenez
Laura Manga del Castillo

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