FORM

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Nº FECHA DE LA
CORRELATIVO OPERACIÓN
O CUO

4
5
6

8
9
10

11

12
13

14
14
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

OMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE ASOCIA

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CODIGO

Por el reconocimiento del inventario inicial 101

104
2011
334
335
3361
501
Por el depósito del 70% del dinero en efectivo a una cuenta corriente 104
101
Por el reconocimiento de ventana de mercadería 121
40111
701
Por la salida de mercadería del almacén 691
201
Por el cobro del 80% de la mercadería vendida 104
121
Por el compromiso de la letra más el 7%de interes 123
121
Por el registro de la compra de mercadería 601
40111
421
Por el ingreso de mercadería a almacén 201
611
Por el pago de la mercadería con creke 421
104
Inscripción de la letra firmada para el pago de mercadería 421
421
Registro de la compra de un seguro veicular 182
40111
421
Por el pago de seguro adquirido 421
104
Por el consumo del seguro adquirido 651
182
Por pago anticipado del alquler de 6 meses 183
467
104
ATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE

Caja 35,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras 30,000.00
Mercaderías 300,000.00
Unidades de transporte 60,000.00
Muebles y enseres 13,520.00
Equipo para procesamiento de información 3,000.00
Capital social
Cuentas corrientes en instituciones financieras 24,500.00
Caja
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 496,190.00
IGV – Cuenta propia
Mercaderías
Mercaderías 420,500.00
Mercaderías
Cuentas corrientes en instituciones financieras 396,952.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar 106,184.66
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Mercaderías 175,000.00
IGV – Cuenta propia 31,500.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderías 175,000.00
Mercaderías
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 175,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 111,300.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Seguros 6,000.00
IGV – Cuenta propia 1,080.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 7,080.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Seguros 6,000.00
Seguros
Alquileres 5,500.00
Depósitos recibidos en garantía 3,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
MOVIMIENTO

HABER

441,520.00

24,500.00

75,690.00
420,500.00

420,500.00

$396,952.00

106,184.66

206,500.00

175,000.00

175,000.00

111,300.00

7,080.00

7,080.00

6,000.00
8,500.00