LIBRO DIARIO

FORMATO 5.1
PERIODO : ENERO 2021
RUC : 20104576889
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
N° CORRELATIVO FECHA DE LA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVIMIENTO
DEL ASIENTO O OPERACIÓN DESCRIPCION CODIGO DEL NUMERO NUMERO DEL OPERACIÓN DEBE
CODIGO DE LA DE LA REGISTRO O CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO
OPERACIÓN OPERACIÓN LIBRO DIARIO SUSTENTATORIO
(TABLA 8) CTA. SUB.CTA. DENOMINACION

1/1/2021 Por el asiento de apertura al inicio de operaciones 3 10 Efectivo y equivalentes de efectivo 134,000.00

104 Bancos

12 Cuentas por cobrar comerciales 90,000.00

121 Facturas por cobrar

20 Mercaderías 75,000.00

201 Mercaderías manufacturadas

1 33 Inmueble Maquinaria y Equipo 97,000.00

334 Unidades de Transporte

39 Deprec.,amortiz.y agot.acumulados

391 Depreciación acumulada

40 Tributos por pagar

4011 IGV

4031 S.S.P

4032 S.N.P

42 Cuentas por pagar comerciales

421 Facturas por pagar

50 Capital

501 Capital social

59 Resultados acumulados
591 Utilidades no distribuidas
2 1/4/2021 Cobranza de factura 1 10 Efectivo y equivalentes de efectivo 90,000.00
104 Bancos
12 Cuentas por cobrar comerciales
121 Facturas por cobrar

3 1/6/2021 Compra de mercaderías al contado 8 F/0001-00345 60 Compras 75,000.00

 601 Mercaderías
40 Tributos por pagar 13,500.00
4011 IGV

42 Cuentas por pagar comerciales

421 Facturas por pagar

4 1/6/2021 Por el destino de la mercaderías 5 20 Mercaderías 75,000.00

201 Mercaderías manufacturadas

61 Variación de existencias

611 Mercaderías

5 1/6/2021 Por el pago de la factura/ 0001-00345 1 42 Cuentas por pagar comerciales 88,500.00

421 Facturas por pagar

10 Efectivo y equivalentes de efectivo

104 Bancos

6 1/11/2021 Compra de mercaderías al crédito 8 F/0001-00376 60 Compras 90,000.00

601 Mercaderías

40 Tributos por pagar 16,200.00

4011 IGV

42 Cuentas por pagar comerciales

421 Facturas por pagar

7 1/11/2021 Por el destino de la mercaderías 5 20 Mercaderías 90,000.00

201 Mercaderías manufacturadas

61 Variación de existencias

611 Mercaderías

8 1/16/2021 Compra de mercaderías 8 F/0001-00346 60 Compras 90,000.00

601 Mercaderías

40 Tributos por pagar 16,200.00

4011 IGV

42 Cuentas por pagar comerciales

421 Facturas por pagar

9 1/16/2021 Por el destino de la mercaderías 5 20 Mercaderías 90,000.00

201 Mercaderías manufacturadas

61 Variación de existencias
 611 Mercaderías

VA AL FOLIO N° 02 1,130,400.00

VIENE DEL FOLIO N° 01 1,130,400.00

10 1/16/2021 Por el pago de la factura/ 0001-00346 1 42 Cuentas por pagar comerciales 106,200.00

421 Facturas por pagar

10 Efectivo y equivalentes de efectivo

104 Bancos

11 1/18/2021 Venta de mercaderías al contado 14 F/0001-00137 12 Cuentas por cobrar comerciales 141,600.00

121 Facturas por cobrar

40 Tributos por pagar

4011 IGV

70 Ventas

701 Mercaderías

12 1/18/2021 Cobranza de factura F/0001-00137 1 10 Efectivo y equivalentes de efectivo 141,600.00

104 Bancos

12 Cuentas por cobrar comerciales

121 Facturas por cobrar

13 1/21/2021 Venta de mercaderías al crédito 14 F/0001-00138 12 Cuentas por cobrar comerciales 177,000.00

121 Facturas por cobrar

40 Tributos por pagar

4011 IGV
70 Ventas

701 Mercaderías

14 1/24/2021 Servicios de gasfitería 5 RH/0001-65 63 Gastos servicios de terceros

634 Mantenimiento y reparaciones 250.00

42 Cuentas por pagar comerciales

424 Honorarios por pagar

15 1/24/2021 Por el destino del gasto 5 94 Gastos Administrativos 250.00

79 Cuentas Imputables cta.costos

16 1/24/2021 Por el pago del servicio 1 42 Cuentas por pagar comerciales 250.00

424 Honorarios por pagar

10 Efectivo y equivalentes de efectivo

 104 Bancos

17 1/26/2021 Gastos de energía y agua 8 001-754 y 234 63 Servicios prestado por terceros
6361 Energía 650.00
6363 Agua 380.00

40 Tributos por pagar

4011 IGV 185.40
42 Cuentas por pagar comerciales

421 Facturas por pagar

18 1/26/2021 Por el destino del gasto 5 94 Gastos Administrativos 1,030.00

79 Cuentas Imputables cta.costos

19 1/26/2021 Pago de recibos energía y agua 1 42 Cuentas por pagar comerciales

421 Facturas por pagar 1,215.40

10 Efectivo y equivalentes de efectivo

104 Bancos

20 1/27/2021 Servicios de Asesoría legal 5 RH/0001-68 63 Gastos servicios de terceros

632 Asesoría legal y tributaria 2,500.00

42 Cuentas por pagar comerciales

424 Honorarios por pagar

21 1/27/2021 Por el destino del gasto 5 94 Gastos Administrativos 2,500.00

79 Cuentas Imputables cta.costos

22 1/27/2021 Por el pago del servicio 1 42 Cuentas por pagar comerciales 2,500.00

424 Honorarios por pagar

10 Efectivo y equivalentes de efectivo

104 Bancos

23 1/30/2021 Remuneraciones al personal 31 62 Gastos de personal

6211 Sueldos y salarios 10,000.00

6212 Comisiones Vendedores 20,000.00

6271 Régimen prestaciones salud 2,700.00

40 Tributos por pagar

4031 Essalud
4032 Onp
41 Remuneraciones y Partic.por pagar

4111 Sueldos y salarios

4112 Comisiones
24 1/30/2021 Destino del gasto 5 94 Gastos Administrativos 10,900.00
95 Gastos de ventas 21,800.00

79 Cuentas Imputables cta.costos

VA A L FOLIO N° 03 1,773,910.80

VIENE DEL FOLIO N° 02 1,773,910.80

25 1/30/2021 Pago de remuneraciones 1 41 Remuneraciones y Partic.por pagar

4111 Sueldos y salarios 8,700.00

4112 Comisiones 17,400.00

10 Efectivo y equivalentes de efectivo

104 Bancos

26 1/30/2021 Costo de productos vendidos 5 69 Costo de Ventas

691 Mercaderías 180,000.00

20 Mercaderías

201 Mercaderías manufacturadas

TOTALES 1,980,010.80

27 1/30/2021 Depreciacion Enero 2021 5 68 Depreciacion

681 55,182.40

39 Depreciacion

391

27 1/30/2021 Depreciacion Enero 2021 5 94 Depreciacion

941 55,181.40

79 Depreciacion

791

4/30/2021 PROVISION CTS 62 9,300.00

6291

41

4151

4/30/2021 PROVISION CTS 94 9,300.00

941

79
 791

5/15/2021 PGO CTS 41 9,300.00

4151

10

104

10/31/2021 PROVISION CTS 62 9,300.00

6291

41

4151

10/31/2021 PROVISION CTS 94 9,300.00

941

79

791

11/15/2021 PGO CTS 41 9,300.00

4151

10

104
MOVIMIENTO
HABER

31,000.00

24,800.00

3,900.00

2,700.00

142,600.00

150,000.00

41,000.00

90,000.00
 88,500.00

75,000.00

88,500.00

106,200.00

90,000.00

106,200.00

90,000.00
1,130,400.00

1,130,400.00

106,200.00

21,600.00

120,000.00

141,600.00

27,000.00

150,000.00

250.00

250.00

250.00
 1,215.40

1,030.00

1,215.40

2,500.00

2,500.00

2,500.00

2,700.00
3,900.00

8,700.00

17,400.00
 32,700.00

1,773,910.80

1,773,910.80

26,100.00

180,000.00

1,980,010.80

55,182.40

55,181.40

9,300.00

9,300.00
 9300

9,300.00

9,300.00

9300
N° CORRELATIVO FECHA DE LA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
DEL ASIENTO O OPERACIÓN DESCRIPCION CODIGO DEL
CODIGO DE LA DE LA REGISTRO O
OPERACIÓN OPERACIÓN LIBRO DIARIO
(TABLA 8)
1 1/1/2021 Por el asiento de apertura al inicio de operaciones 3
2 1/4/2021 Cobranza de factura 1
5 1/6/2021 Por el pago de la factura/ 0001-00345 1
10 1/16/2021 Por el pago de la factura/ 0001-00346 1
12 1/18/2021 Cobranza de factura F/0001-00137 1
16 1/24/2021 Por el pago del servicio 1
19 1/26/2021 Pago de recibos energía y agua 1
22 1/27/2021 Por el pago del servicio 1
25 1/30/2021 Pago de remuneraciones 1
1 1/1/2021 Por el asiento de apertura al inicio de operaciones 3
2 1/4/2021 Cobranza de factura 1
11 1/18/2021 Venta de mercaderías al contado 14
12 1/18/2021 Cobranza de factura F/0001-00137 1
13 1/21/2021 Venta de mercaderías al crédito 14
1 1/1/2021 Por el asiento de apertura al inicio de operaciones 3
4 1/6/2021 Por el destino de la mercaderías 5
7 1/11/2021 Por el destino de la mercaderías 5
9 1/16/2021 Por el destino de la mercaderías 5
26 1/30/2021 Costo de productos vendidos 5
1 1/1/2021 Por el asiento de apertura al inicio de operaciones 3
1 1/1/2021 Por el asiento de apertura al inicio de operaciones 3
1 1/1/2021 Por el asiento de apertura al inicio de operaciones 3
1 1/1/2021 Por el asiento de apertura al inicio de operaciones 3
1 1/1/2021 Por el asiento de apertura al inicio de operaciones 3
3 1/6/2021 Compra de mercaderías al contado 8
6 1/11/2021 Compra de mercaderías al crédito 8
8 1/16/2021 Compra de mercaderías 8
11 1/18/2021 Venta de mercaderías al contado 14
13 1/21/2021 Venta de mercaderías al crédito 14
17 1/26/2021 Gastos de energía y agua 8
23 1/30/2021 Remuneraciones al personal 31
23 1/30/2021 Remuneraciones al personal 31
23 1/30/2021 Remuneraciones al personal 31
 23 1/30/2021 Remuneraciones al personal 31
25 1/30/2021 Pago de remuneraciones 1
25 1/30/2021 Pago de remuneraciones 1
1 1/1/2021 Por el asiento de apertura al inicio de operaciones 3
3 1/6/2021 Compra de mercaderías al contado 8
5 1/6/2021 Por el pago de la factura/ 0001-00345 1
6 1/11/2021 Compra de mercaderías al crédito 8
8 1/16/2021 Compra de mercaderías 8
10 1/16/2021 Por el pago de la factura/ 0001-00346 1
14 1/24/2021 Servicios de gasfitería 5
16 1/24/2021 Por el pago del servicio 1
17 1/26/2021 Gastos de energía y agua 8
19 1/26/2021 Pago de recibos energía y agua 1
20 1/27/2021 Servicios de Asesoría legal 5
22 1/27/2021 Por el pago del servicio 1
1 1/1/2021 Por el asiento de apertura al inicio de operaciones 3
1 1/1/2021 Por el asiento de apertura al inicio de operaciones 3
3 1/6/2021 Compra de mercaderías al contado 8
6 1/11/2021 Compra de mercaderías al crédito 8
8 1/16/2021 Compra de mercaderías 8
4 1/6/2021 Por el destino de la mercaderías 5
7 1/11/2021 Por el destino de la mercaderías 5
9 1/16/2021 Por el destino de la mercaderías 5
23 1/30/2021 Remuneraciones al personal 31
23 1/30/2021 Remuneraciones al personal 31
23 1/30/2021 Remuneraciones al personal 31
14 1/24/2021 Servicios de gasfitería 5
17 1/26/2021 Gastos de energía y agua 8
17 1/26/2021 Gastos de energía y agua 8
20 1/27/2021 Servicios de Asesoría legal 5
26 1/30/2021 Costo de productos vendidos 5
11 1/18/2021 Venta de mercaderías al contado 14
13 1/21/2021 Venta de mercaderías al crédito 14
15 1/24/2021 Por el destino del gasto 5
18 1/26/2021 Por el destino del gasto 5
21 1/27/2021 Por el destino del gasto 5
24 1/30/2021 Destino del gasto 5
15 1/24/2021 Por el destino del gasto 5
18 1/26/2021 Por el destino del gasto 5
21 1/27/2021 Por el destino del gasto 5
24 1/30/2021 Destino del gasto 5
24 1/30/2021 Destino del gasto 5

TOTALES
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVIMIENTO
NUMERO NUMERO DEL OPERACIÓN DEBE
CORRELATIVO DOCUMENTO CODIGO
SUSTENTATORIO
CTA. SUB.CTA. DENOMINACION
10 104 Bancos 134,000.00
10 104 Bancos 90,000.00
F/0001-00345 10 104 Bancos
F/0001-00346 10 104 Bancos
F/0001-00137 10 104 Bancos 141,600.00
RH/0001-65 10 104 Bancos
001-754 y 234 10 104 Bancos
RH/0001-68 10 104 Bancos
10 104 Bancos
12 121 Facturas por cobrar 90,000.00
12 121 Facturas por cobrar
F/0001-00137 12 121 Facturas por cobrar 141,600.00
F/0001-00137 12 121 Facturas por cobrar
F/0001-00138 12 121 Facturas por cobrar 177,000.00
20 201 Mercaderías manufacturadas 75,000.00
F/0001-00345 20 201 Mercaderías manufacturadas 75,000.00
F/0001-00376 20 201 Mercaderías manufacturadas 90,000.00
F/0001-00346 20 201 Mercaderías manufacturadas 90,000.00
20 201 Mercaderías manufacturadas
33 334 Unidades de Transporte 97,000.00
39 391 Depreciación acumulada
40 4011 IGV
40 4031 S.S.P
40 4032 S.N.P
F/0001-00345 40 4011 IGV 13,500.00
F/0001-00376 40 4011 IGV 16,200.00
F/0001-00346 40 4011 IGV 16,200.00
F/0001-00137 40 4011 IGV
F/0001-00138 40 4011 IGV
001-754 y 234 40 4011 IGV 185.40
40 4031 Essalud
40 4032 Onp
41 4111 Sueldos y salarios
 41 4112 Comisiones
41 4111 Sueldos y salarios 8,700.00
41 4112 Comisiones 17,400.00
42 421 Facturas por pagar
F/0001-00345 42 421 Facturas por pagar
F/0001-00345 42 421 Facturas por pagar 88,500.00
F/0001-00376 42 421 Facturas por pagar
F/0001-00346 42 421 Facturas por pagar
F/0001-00346 42 421 Facturas por pagar 106,200.00
RH/0001-65 42 424 Honorarios por pagar
RH/0001-65 42 424 Honorarios por pagar 250.00
001-754 y 234 42 421 Facturas por pagar
001-754 y 234 42 421 Facturas por pagar 1,215.40
RH/0001-68 42 424 Honorarios por pagar
RH/0001-68 42 424 Honorarios por pagar 2,500.00
50 501 Capital social
59 591 Utilidades no distribuidas
F/0001-00345 60 601 Mercaderías 75,000.00
F/0001-00376 60 601 Mercaderías 90,000.00
F/0001-00346 60 601 Mercaderías 90,000.00
F/0001-00345 61 611 Mercaderías
F/0001-00376 61 611 Mercaderías
F/0001-00346 61 611 Mercaderías
62 6211 Sueldos y salarios 10,000.00
62 6212 Comisiones Vendedores 20,000.00
62 6271 Régimen prestaciones salud 2,700.00
RH/0001-65 63 634 Mantenimiento y reparaciones 250.00
001-754 y 234 63 6361 Energía 650.00
001-754 y 234 63 6363 Agua 380.00
RH/0001-68 63 632 Asesoría legal y tributaria 2,500.00
69 691 Mercaderías 180,000.00
F/0001-00137 70 701 Mercaderías
F/0001-00138 70 701 Mercaderías
RH/0001-65 79 79 Cuentas Imputables cta.costos
001-754 y 234 79 79 Cuentas Imputables cta.costos
RH/0001-68 79 79 Cuentas Imputables cta.costos
79 79 Cuentas Imputables cta.costos
RH/0001-65 94 942 Gastos Administrativos 250.00
001-754 y 234 94 941 Gastos Administrativos 1,030.00
RH/0001-68 94 941 Gastos Administrativos 2,500.00
94 941 Gastos Administrativos 10,900.00
95 951 Gastos de ventas 21,800.00

1,980,010.80
MOVIMIENTO
HABER

88,500.00
106,200.00

250.00
1,215.40
2,500.00
26,100.00

90,000.00

141,600.00

180,000.00

31,000.00
24,800.00
3,900.00
2,700.00

21,600.00
27,000.00

2,700.00
3,900.00
8,700.00
 17,400.00

142,600.00
88,500.00

106,200.00
106,200.00

250.00

1,215.40

2,500.00

150,000.00
41,000.00

75,000.00
90,000.00
90,000.00

120,000.00
150,000.00
250.00
1,030.00
2,500.00
32,700.00

1,980,010.80
NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
1 1/1/2021 Bancos 134,000.00
2 1/4/2021 Bancos 90,000.00
5 1/6/2021 Bancos
10 1/16/2021 Bancos
12 1/18/2021 Bancos 141,600.00
16 1/24/2021 Bancos
19 1/26/2021 Bancos
22 1/27/2021 Bancos
25 1/30/2021 Bancos

TOTALES 231,600.00

NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
1 1/1/2021 Facturas por cobrar 90,000.00
2 1/4/2021 Facturas por cobrar
11 1/18/2021 Facturas por cobrar 141,600.00
12 1/18/2021 Facturas por cobrar
13 1/21/2021 Facturas por cobrar 177,000.00

TOTALES 318,600.00

NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
1 1/1/2021 Mercaderías manufacturadas 75,000.00
 4 1/6/2021 Mercaderías manufacturadas 75,000.00
7 1/11/2021 Mercaderías manufacturadas 90,000.00
9 1/16/2021 Mercaderías manufacturadas 90,000.00
26 1/30/2021 Mercaderías manufacturadas

TOTALES 255,000.00

NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
1 1/1/2021 Unidades de Transporte 97,000.00

TOTALES 97,000.00

NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
1 1/1/2021 Depreciación acumulada
 TOTALES -

NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
1 1/1/2021 IGV
1 1/1/2021 S.S.P
1 1/1/2021 S.N.P
3 1/6/2021 IGV 13,500.00
6 1/11/2021 IGV 16,200.00
8 1/16/2021 IGV 16,200.00
11 1/18/2021 IGV
13 1/21/2021 IGV
17 1/26/2021 IGV 185.40
23 1/30/2021 Essalud
23 1/30/2021 Onp

TOTALES 46,085.40

NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
23 1/30/2021 Sueldos y salarios
23 1/30/2021 Comisiones
25 1/30/2021 Sueldos y salarios 8,700.00
25 1/30/2021 Comisiones 17,400.00

TOTALES 26,100.00
NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
1 1/1/2021 Facturas por pagar
3 1/6/2021 Facturas por pagar
5 1/6/2021 Facturas por pagar 88,500.00
6 1/11/2021 Facturas por pagar
8 1/16/2021 Facturas por pagar
10 1/16/2021 Facturas por pagar 106,200.00
14 1/24/2021 Honorarios por pagar
16 1/24/2021 Honorarios por pagar 250.00
17 1/26/2021 Facturas por pagar
19 1/26/2021 Facturas por pagar 1,215.40
20 1/27/2021 Honorarios por pagar
22 1/27/2021 Honorarios por pagar 2,500.00

TOTALES 198,665.40

NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
1 1/1/2021 Capital social

TOTALES -

NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
 1 1/1/2021 Utilidades no distribuidas

TOTALES -

NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
3 1/6/2021 Mercaderías 75,000.00
6 1/11/2021 Mercaderías 90,000.00
8 1/16/2021 Mercaderías 90,000.00

TOTALES 255,000.00

NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
4 1/6/2021 Mercaderías
7 1/11/2021 Mercaderías
9 1/16/2021 Mercaderías
 TOTALES -

NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
23 1/30/2021 Sueldos y salarios 10,000.00
23 1/30/2021 Comisiones Vendedores 20,000.00
23 1/30/2021 Régimen prestaciones salud 2,700.00

TOTALES 32,700.00

NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
14 1/24/2021 Mantenimiento y reparaciones 250.00
17 1/26/2021 Energía 650.00
17 1/26/2021 Agua 380.00
20 1/27/2021 Asesoría legal y tributaria 2,500.00

TOTALES 3,780.00
NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
26 1/30/2021 Mercaderías 180,000.00

TOTALES 180,000.00

NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
11 1/18/2021 Mercaderías
13 1/21/2021 Mercaderías

TOTALES -

NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
15 1/24/2021 Cuentas Imputables cta.costos
18 1/26/2021 Cuentas Imputables cta.costos
 21 1/27/2021 Cuentas Imputables cta.costos
24 1/30/2021 Cuentas Imputables cta.costos

TOTALES -

NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
15 1/24/2021 Gastos Administrativos 250.00
18 1/26/2021 Gastos Administrativos 1,030.00
21 1/27/2021 Gastos Administrativos 2,500.00
24 1/30/2021 Gastos Administrativos 10,900.00

TOTALES 14,680.00

NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
24 1/30/2021 Gastos de ventas 21,800.00
TOTALES 21,800.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

88,500.00
106,200.00

250.00
1,215.40
2,500.00
26,100.00

224,765.40

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

90,000.00

141,600.00

231,600.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
 180,000.00

180,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
31,000.00
 31,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA

ACREEDOR OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

24,800.00
3,900.00
2,700.00
3 1/6/2021 IGV 13,500.00
6 1/11/2021 IGV 16,200.00
8 1/16/2021 IGV 16,200.00
21,600.00 11 1/18/2021 IGV 21,600.00
27,000.00 13 1/21/2021 IGV 27,000.00
17 1/26/2021 IGV 185.40
2,700.00
3,900.00

86,600.00 TOTALES 46,085.40 48,600.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA

ACREEDOR OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

8,700.00 23 1/30/2021 Sueldos y salarios 8,700.00
17,400.00
25 1/30/2021 Sueldos y salarios 8,700.00

26,100.00 TOTALES 8,700.00 8,700.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA

ACREEDOR OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

142,600.00
88,500.00 3 1/6/2021 Facturas por pagar 88,500.00
5 1/6/2021 Facturas por pagar 88,500.00
106,200.00 6 1/11/2021 Facturas por pagar 106,200.00
106,200.00 8 1/16/2021 Facturas por pagar 106,200.00
10 1/16/2021 Facturas por pagar 106,200.00
250.00

1,215.40 17 1/26/2021 Facturas por pagar 1,215.40

19 1/26/2021 Facturas por pagar 1,215.40
2,500.00

447,465.40 TOTALES 195,915.40 302,115.40

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
150,000.00

150,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
 41,000.00

41,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
75,000.00
90,000.00
90,000.00
 255,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA

ACREEDOR OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

23 1/30/2021 Sueldos y salarios 10,000.00

- TOTALES 10,000.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA

ACREEDOR OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

14 1/24/2021 Mantenimiento y reparacio 250.00

- TOTALES 250.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
120,000.00
150,000.00

270,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
250.00
1,030.00
 2,500.00
32,700.00

36,480.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
-
NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

1 1/1/2021 S.S.P 3,900.00

1 1/1/2021 S.N.P 2,700.00

23 1/30/2021 Essalud 2,700.00

23 1/30/2021 Onp 3,900.00

TOTALES - 13,200.00

NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

23 1/30/2021 Comisiones 17,400.00

25 1/30/2021 Comisiones 17,400.00

TOTALES 17,400.00 17,400.00

NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

14 1/24/2021 Honorarios por pagar 250.00

16 1/24/2021 Honorarios por pagar 250.00

20 1/27/2021 Honorarios por pagar 2,500.00

22 1/27/2021 Honorarios por pagar 2,500.00

TOTALES 2,750.00 2,750.00

NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS NUMERO CORRELATI
DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

23 1/30/2021 Comisiones Vendedores 20,000.00

TOTALES 20,000.00 -

NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS NUMERO CORRELATI

DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

17 1/26/2021 Energía 650.00

TOTALES 650.00 -
NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

23 1/30/2021 Régimen prestaciones salud 2,700.00

TOTALES 2,700.00 -

NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

17 1/26/2021 Agua 380.00

TOTALES 380.00 -
NUMERO CORRELATIVO FECHA DE DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

20 1/27/2021 Asesoría legal y tributaria 2,500.00

TOTALES 2,500.00 -
 BALANCE DE COMPROBACION
RAZON SOCIAL :
EJERCICIO
RUC : 20530287615

SALDOS INICIALES
CUENTA DENOMINACION ACTIVO PASIVO
1041 BANCOS CTA.CTE 134,000.00
121 FACTURAS POR COBRAR 90,000.00
201 MERCADERIAS 75,000.00
334 VEHICULOS 97,000.00
391 DEPRECIACIONES 31,000.00
4011 TRIBUTO POR PAGAR IGV 24,800.00
4031 TRIBUTO POR PAGAR SSP 3,900.00
4032 TRIBUTO POR PAGAR SNP 2,700.00
4111 SUELDOS POR PAGAR
4112 COMISIONES POR PAGAR
421 CUENTAS POR PAGAR 142,600.00
424 HONORARIOS POR PAGAR
501 CAPITAL 150,000.00
591 RESULTADOS ACUMULADOS 41,000.00
6011 COMPRAS MERCADERIAS
611 VARIACION EXISTENCIAS
6211 SUELDOS Y SALARIOS
6212 COMISIONES
6271 REGIMEN PRESTACIONES SALUD
632 ASESORIA LEGAL TRIBUTARIA
634 MANTENIMIENTO REPARACION
6361 ENERGIA
6363 AGUA
691 COSTO DE VENTAS
701 VENTAS MERCADERIAS
941 GASTOS ADMINISTRATIVOS
951 GASTOS DE VENTAS
791 CARGAS IMPUTABLES COSTOS
396,000.00 396,000.00

396,000.00 396,000.00
 SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES Y ELIMINACIONES
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
231,600.00 224,765.40 140,834.60
318,600.00 231,600.00 177,000.00
255,000.00 180,000.00 150,000.00
97,000.00
31,000.00
46,085.40 48,600.00 27,314.60
2,700.00 6,600.00
3,900.00 6,600.00
8,700.00 8,700.00 - -
17,400.00 17,400.00 - -
195,915.40 302,115.40 248,800.00
2,750.00 2,750.00 -
150,000.00
41,000.00
255,000.00 255,000.00 255,000.00
255,000.00 255,000.00 255,000.00
10,000.00 10,000.00
20,000.00 20,000.00
2,700.00 2,700.00
2,500.00 2,500.00
250.00 250.00
650.00 650.00
380.00 380.00
180,000.00 180,000.00
270,000.00 270,000.00
14,680.00 14,680.00 14,680.00
21,800.00 21,800.00 21,800.00
36,480.00 36,480.00 36,480.00
1,584,010.80 1,584,010.80 1,072,794.60 ### 291,480.00 291,480.00
- -
1,584,010.80 1,584,010.80 1,072,794.60 ### 291,480.00 291,480.00
Elementos 1,2,3,4,5. Elementos 6 y 7
Estado Situación Financiera Estado de Resultados

INVENTARIO RESULTADOS
ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS
140,834.60 -
177,000.00
150,000.00
97,000.00
31,000.00
27,314.60
6,600.00
6,600.00

248,800.00
-
150,000.00
41,000.00

10,000.00
20,000.00
2,700.00
2,500.00
250.00
650.00
380.00
180,000.00
270,000.00

564,834.60 511,314.60 216,480.00 270,000.00

53,520.00 53,520.00
564,834.60 564,834.60 270,000.00 270,000.00
FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR
PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 1041 FOLIO 1

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/1/2021 1 Varios 134,000.00
1/4/2021 2 Por el cobro factura 90,000.00
1/6/2021 4 Por el pago de la factura/ 0001-00345 88,500.00
1/16/2021 10 Por el pago de la factura/ 0001-00346 106,200.00
1/18/2021 12 Por el cobro factura 141,600.00
1/24/2021 16 Por el pago honorarios 250.00
1/26/2021 19 Por el pago de recibos 1,215.40
1/27/2021 22 Por el pago honorarios 2,500.00
1/30/2021 25 Por el pago de remuneraciones 26,100.00
TOTALES 231,600.00 224,765.40

FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 121 FOLIO 2

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/1/2021 1 Varios 90,000.00
1/4/2021 2 Cobro de factura 90,000.00
1/18/2021 11 Venta mercadería 141,600.00
1/18/2021 12 Cobro de factura 141,600.00
1/21/2021 13 Venta mercadería 177,000.00
TOTALES 318,600.00 231,600.00

FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 201 FOLIO 3

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/1/2021 1 Varios 75,000.00
1/6/2021 3 A 611 Mercaderías 75,000.00
1/11/2021 6 A 611 Mercaderías 90,000.00
1/16/2021 8 A 611 Mercaderías 90,000.00
1/30/2021 26 Por 691 Mercaderías 180,000.00
TOTALES 255,000.00 180,000.00

FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 334 FOLIO 4

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/1/2021 1 Varios 97,000.00

TOTALES 97,000.00 -

FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 391 FOLIO 5

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/1/2021 1 Varios 31,000.00

TOTALES - 31,000.00

FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 4011 FOLIO 6

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/1/2021 1 Varios 24,800.00
1/6/2021 2 A 421 facturas por pagar 13,500.00
1/11/2021 5 A 421 facturas por pagar 16,200.00
1/16/2021 7 A 421 facturas por pagar 16,200.00
1/18/2021 11 A 121 cuentas por cobrar comerciales 21,600.00
1/21/2021 13 A 121 cuentas por cobrar comerciales 27,000.00
1/26/2021 17 A 421 facturas por pagar 185.40

TOTALES 46,085.40 48,600.00

FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 4031 SSP FOLIO 7

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/1/2021 1 Varios 3,900.00
1/30/2021 23 A 411 Remuneraciones por pagar 2,700.00

TOTALES - 2,700.00

FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 4032 SNP FOLIO 8

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/1/2021 1 Varios 2,700.00
1/30/2021 23 A 411 Remuneraciones por pagar 3,900.00

TOTALES - 6,600.00

FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 421 FOLIO 9

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/1/2021 1 Varios 142,600.00
1/6/2021 3 Por 601 Compra mercaderías 88,500.00
1/6/2021 5 A 104 bancos Cta.Cte. 88,500.00
1/11/2021 6 Por 601 Compra mercaderías 106,200.00
1/16/2021 8 Por 601 Compra mercaderías 106,200.00
1/16/2021 10 A 104 bancos Cta.Cte. 106,200.00
1/26/2021 17 Por 636 Gastos de agua y luz 1,215.40
1/26/2021 19 A 104 bancos Cta.Cte. 1,215.40
TOTALES 195,915.40 444,715.40

FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 501 FOLIO 10

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/1/2021 1 Varios 150,000.00

TOTALES - 150,000.00

FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 591 FOLIO 11

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/1/2021 1 Varios 41,000.00

TOTALES - 41,000.00
FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR
PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 6011 FOLIO 12

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/6/2021 3 a 421 Facturas por pagar 75,000.00
1/11/2021 6 a 421 Facturas por pagar 90,000.00
1/16/2021 8 a 421 Facturas por pagar 90,000.00
TOTALES 255,000.00 -

FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 611 FOLIO 13

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/6/2021 3 Por 201 Mercaderías 75,000.00
1/11/2021 7 Por 201 Mercaderías 90,000.00
1/16/2021 9 Por 201 Mercaderías 90,000.00
TOTALES - 255,000.00

FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 701 FOLIO 14

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/18/2021 11 Por 121 Cuentas por cobrar 120,000.00
1/21/2021 13 Por 121 Cuentas por cobrar 150,000.00

TOTALES - 270,000.00

FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 634 FOLIO 15

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/24/2021 14 A 424 Honorarios por pagar 250.00

TOTALES 250.00 -
FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR
PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 424 FOLIO 16

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/24/2021 14 Por 634 Mantenimiento reparaciones 250.00
1/24/2021 16 A 104 bancos 250.00
1/27/2021 20 Por 632 Asesoría legal tributaria 2,500.00
1/27/2021 22 A 104 bancos 2,500.00
TOTALES 2,750.00 2,750.00

FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 941 FOLIO 17

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/24/2021 15 A 791 Cargas Imput.costos 250.00
1/26/2021 18 A 791 Cargas Imput.costos 1,030.00
1/27/2021 21 A 791 Cargas Imput.costos 2,500.00
1/30/2021 24 A 791 Cargas Imput.costos 10,900.00
TOTALES 14,680.00 -

FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 791 FOLIO 18

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/24/2021 15 Por 941 Gastos administrativos 250.00
1/26/2021 18 Por 941 Gastos administrativos 1,030.00
1/27/2021 21 Por 941 Gastos administrativos 2,500.00
1/30/2021 24 Por 941 Gastos administrativos 32,700.00
TOTALES - 36,480.00

FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 6361 FOLIO 19

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/26/2021 17 A 421 Facturas por pagar 650.00
 TOTALES 650.00 -

FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 6363 FOLIO 20

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/26/2021 17 A 421 Facturas por pagar 480.00

TOTALES 480.00 -

FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 632 FOLIO 21

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/27/2021 20 A 421 Facturas por pagar 2,500.00

TOTALES 2,500.00 -

FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 6211 FOLIO 22

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/30/2021 23 A 411 Remuneraciones por pagar 10,000.00

TOTALES 10,000.00 -

FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 6212 FOLIO 23

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/30/2021 23 A 411 Remuneraciones por pagar 20,000.00

TOTALES 20,000.00 -
FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR
PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 6271 FOLIO 24

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/30/2021 23 A 411 Remuneraciones por pagar 2,700.00

TOTALES 2,700.00 -

FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 4111 FOLIO 25

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/30/2021 23 Por 62 gastos personal 8,700.00
1/30/2021 25 Por 104 Bancos cta.cte. 8,700.00

TOTALES 8,700.00 8,700.00

FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 4112 FOLIO 26

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/30/2021 23 Por 62 gastos personal 17,400.00
1/30/2021 25 Por 104 Bancos cta.cte 17,400.00

TOTALES 17,400.00 17,400.00

FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 951 FOLIO 27

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/30/2021 24 A 791 Cargas Imput.costos 21,800.00

TOTALES 21,800.00 -

FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR

PERIODO : Jan-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 691 FOLIO 28

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/30/2021 26 A 201 Mercaderías 180,000.00

TOTALES 180,000.00 -
 FORMATO 6.1 : LIBRO MAYOR
PERIODO : Feb-21
RUC : 20530287615
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
CODIGO O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 1041

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO GLOSA DE LA
OPERACIÓN
as.apert.
mov.periodo 1/4/2021 2 Por el cobro factura
mov.periodo 1/6/2021 4 Por el pago de la factura/ 0001-00345
mov.periodo 1/16/2021 10 Por el pago de la factura/ 0001-00346
mov.periodo 1/18/2021 12 Por el cobro factura
mov.periodo 1/24/2021 16 Por el pago honorarios
mov.periodo 1/26/2021 19 Por el pago de recibos
mov.periodo 1/27/2021 22 Por el pago honorarios
mov.periodo 1/30/2021 25 Por el pago de remuneraciones
TOTALES
as.apert

movim.periodo
movim.periodo
 FOLIO 1

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
as.apert.
190,000.00 mov.periodo
18,500.00 mov.periodo
10,200.00 mov.periodo
141,600.00 mov.periodo
250.00 mov.periodo
1,215.40 mov.periodo
2,500.00 mov.periodo
26,100.00 mov.periodo
331,600.00 58,765.40
 BALANCE DE COMPROBACION
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
EJERCICIO 2021
RUC : 20530287615

SALDOS INICIALES SUMAS DEL MAYOR

CUENTA DENOMINACION ACTIVO PASIVO DEBE HABER
1041 BANCOS CTA.CTE 134,000.00 231,600.00 224,765.40
121 FACTURAS POR COBRAR 90,000.00 318,600.00 231,600.00
201 MERCADERIAS 75,000.00 255,000.00 180,000.00
334 VEHICULOS 97,000.00
391 DEPRECIACIONES 31,000.00
4011 TRIBUTO POR PAGAR IGV 24,800.00 46,085.40 48,600.00
4031 TRIBUTO POR PAGAR SSP 3,900.00 2,700.00
4032 TRIBUTO POR PAGAR SNP 2,700.00 3,900.00
4111 SUELDOS POR PAGAR 8,700.00 8,700.00
4112 COMISIONES POR PAGAR 17,400.00 17,400.00
421 CUENTAS POR PAGAR 142,600.00 195,915.40 302,115.40
424 HONORARIOS POR PAGAR 2,750.00 2,750.00
501 CAPITAL 150,000.00
591 RESULTADOS ACUMULADOS 41,000.00
6011 COMPRAS MERCADERIAS 255,000.00
611 VARIACION EXISTENCIAS 255,000.00
6211 SUELDOS Y SALARIOS 10,000.00
6212 COMISIONES 20,000.00
6271 REGIMEN PRESTACIONES SALUD 2,700.00
632 ASESORIA LEGAL TRIBUTARIA 2,500.00
634 MANTENIMIENTO REPARACION 250.00
6361 ENERGIA 650.00
6363 AGUA 380.00
691 COSTO DE VENTAS 180,000.00
701 VENTAS MERCADERIAS 270,000.00
941 GASTOS ADMINISTRATIVOS 14,680.00
951 GASTOS DE VENTAS 21,800.00
791 CARGAS IMPUTABLES COSTOS 36,480.00
396,000.00 396,000.00 1,584,010.80 1,584,010.80
-
396,000.00 396,000.00 1,584,010.80 1,584,010.80
 Elementos 1,2,3,4,5. Elementos 6 y 7
Estado Situación Financiera Estado de Resultados

SALDOS AJUSTES Y ELIMINACIONES INVENTARIO RESULTADOS

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS
140,834.60 140,834.60 -
177,000.00 177,000.00
150,000.00 150,000.00
97,000.00 97,000.00
31,000.00 31,000.00
27,314.60 27,314.60
6,600.00 6,600.00
6,600.00 6,600.00
- -
- -
248,800.00 248,800.00
- -
150,000.00 150,000.00
41,000.00 41,000.00
255,000.00 255,000.00
255,000.00 255,000.00
10,000.00 10,000.00
20,000.00 20,000.00
2,700.00 2,700.00
2,500.00 2,500.00
250.00 250.00
650.00 650.00
380.00 380.00
180,000.00 180,000.00
270,000.00
14,680.00 14,680.00
21,800.00 21,800.00
36,480.00 36,480.00
1,072,794.60 1,072,794.60 291,480.00 291,480.00 564,834.60 511,314.60 216,480.00
- 53,520.00 53,520.00
1,072,794.60 1,072,794.60 291,480.00 291,480.00 564,834.60 564,834.60 270,000.00
ementos 6 y 7
tado de Resultados

RESULTADOS
GANANCIAS

270,000.00

270,000.00

270,000.00
 ESTADO DE RESULTADOS
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL PIURA SRL
EJERCICIO 2021
RUC : 20530287615

VENTAS 270,000

COSTO DE VENTAS -180,000

VENTAS
UTILIDAD BRUTA 90,000 MARGEN COMERCIAL
UTILIDAD
GASTOS ADMINISTRATIVOS -36,480
UTILIDAD TRABAJADORES
UTILIDAD OPERACIÓN 53,520 8%

(-) GASTOS FINANCIEROS 0 TASA IMPUESTO RENTA

(+) INGRESOS FINANCIEROS 0
RENTA IMPONIBLE
RESULTADO ANTES IMPUESTOS 53,520
Resultado antes Impuesto
PARTICIPACION TRABAJADORES 4,281.60 Participacion Trabajadores
Renta imponible
IMPUESTO A LA RENTA 14,525.33

RESULTADO EJERCICIO 34,713.07

 100%
ARGEN COMERCIAL -66.67%
33.333333333333300%

TILIDAD TRABAJADORES
4,281.60

SA IMPUESTO RENTA 29.50%

NTA IMPONIBLE 49,238.4

sultado antes Impuesto 53,520.00

rticipacion Trabajadores -4,281.60
nta imponible 49,238.40

34,713.07