“Año del Fortalecimiento de la Soberanía Nacional”

UNIVERSIDAD NACIONAL
DE BARRANCA

Escuela de Ciencias Jurídicas, Contables y Finanzas

Docente: Navarro Heredia Cosme

Integrantes:

 Perfecto Camones, Melissa Bernardina

 Sanchez Dolores, Christian Manuel

 Rojas Cervantes, James Cervantes

Curso: Análisis Del Plan Contable General

Empresarial

Barranca- 2022
 1. Se compra mercaderías según f/. 001-78554 por S/ 10,000.00, al crédito

N° Fecha Operación Cuenta Detalle Debe Haber

1a x/x Mercaderias 6011 Compra de mercaderias 10,000.00
Impuesto general a las ventas 40111 Impuesto por la compra 1,800.00
Cuentas por pagar 4212 Cuenta a pagar 11,800.00
Por la compra de mercaderias según f/. 001-78554
1b x/x 20111 10,000.00
6111 10,000.00
Por el ingreso de mercadería al almacen

2. Se vende mercaderías según f/. 001-3254 por S/ 5,600.00; al crédito.

N° Fecha Operación Cuenta Detalle Debe Haber

2 x/x Cuentas por cobrar 1212 Cuentas a cobrar 6,608.00
Impuesto general a las ventas 40111 Impuesto por la compra 1,008.00
Mercaderias 70111 Venta de mercaderias 5,600.00
Por la venta de mercaderias según f/. 001-3254

3.    Se le ha entregado S/ 2,000.00 en ch/. 563 a un trabajador para realice gestiones en el interior del país, con
cargo a rendir cuenta.

N° Fecha Operación Cuenta Detalle Debe Haber

3 x/x Cuentas por cobrar al personal 1413 Entregas a rendir cuenta 2,000.00
Cuenta corriente 1041 Cuenta corriente por cheque 2,000.00
Por la entrega de cheque al trabajador

4.    La empresa ROMERO ha vendido mercaderías; al crédito a su subsidiaria empresa ROMERO-I por S/
20,500.00.

N° Fecha Operación Cuenta Detalle Debe Haber

4 x/x Cuentas por cobrar 1312 Cuentas a cobrar 24,190.00
Impuesto general a las ventas 40111 Impuesto por la compra 3,690.00
Mercaderias 70111 Mercaderias a venta 20,500.00
Por la venta de mercaderia a la subsidiaria ROMERO-I

5.    Se cobra en efectivo, a f/. 001-3254.

N° Fecha Operación Cuenta Detalle Debe Haber

5 x/x caja 101 Cobro en efectivo 6,608.00 -
Cuentas por cobrar 1212 Cuentas a cobrar - 6,608.00
Por el cobro de la f/. 001-3254.

6.    Se recibe en efectivo, devolución de préstamo de socio Sr. Pérez, por S/ 6,500.00

N° Fecha Operación Cuenta Detalle Debe Haber

6 x/x Caja 101 En efectivo 6,500.00
Cuentas por cobrar 1422 Préstamos 6,500.00
Por la devolución del prestamo de socio Sr. Pérez

7.    Se cobra una letra pendiente de cobranza por S/ 1,200.00

N° Fecha Operación Cuenta Dedalle Debe Haber

7 x/x Cuenta corriente 1041 cuenta corriente 1,200.00
Cuentas por cobrar 1332 Letra por cobrar 1,200.00
Por el cobro de la letra

8.    Se efectúa la devolución de S/ 1,500.00 con ch/. 564, por concepto de garantía, recibido días anteriores.
N° Fecha Operación Cuenta Dedalle Debe Haber
8 x/x Cuentas por pagar 467 Depósitos recib. Garantía 1,500.00
Cuenta corriente 1041 cuenta corriente 1,500.00
Por la devolución de dinero en garantía

9. Se registra la venta de productos terminados por S/ 2,200.00.Se cobra al contado y se deposita en ctas. ctes

N° Fecha Operación Cuenta Dedalle Debe Haber

9a x/x Cta. Por cobrar tercero 1212 Emitidas en carteza 2,596.00
Productos terminados 70211 venta de productos 2,200.00
Impuesto gen. A las ventas 40111 Impuesto de la venta 396.00
Por la venta de productos terminados
9b x/x Caja 101 En efectivo 2,596.00
Cta. Por cobrar tercero 1212 Emitidas en carteza 2,596.00
Por la cobranza de la venta
9c x/x Cuenta corriente 1041 cuenta corriente 2,596.00
Caja 101 En efectivo 2,596.00
Por el deposito en cta. Corrientes

10.
Se entrega S/ 2,500.00 en efectivo, al señor Román (empleado) en calidad de préstamo.

N° Fecha Operación Cuenta Dedalle Debe Haber

10 x/x Préstamo al personal 1411 Préstamos 2,500.00
Caja 101 En efectivo 2,500.00
Por la devolución de dinero en garantía

11. Se concede un préstamo a la casa matriz, por S/ 5,000.00; con una garantía de S/ 1,200.00 con ch/. 565.

N° Fecha Operación Cuenta Dedalle Debe Haber

11 x/x Cta. Por cobrar relacion. 17111 Casa Matriz 5,000.00
Cta. Por cobrar relacion. 1711 Garantía 1,200.00
Cuenta corriente 1041 cuenta corriente 6,200.00

12.
Se registrar seguros pagados por adelantado por S/ 2,000.00, con ch/. 566.

N° Fecha Operación Cuenta Dedalle Debe Haber

12 x/x Servicios y Contratados 182 Seguros 2,000.00
Cuenta corriente 1041 cuenta corriente 2,000.00
Por el pago adelantao de seguros