FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2021
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CORRELATIVO
CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
LIBRO
O CÓDIGO
OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO
ÚNICO
DE LA
(TABLA 8)
OPERACIÓN
1 02.01.2021 Por el activo, pasivo y patrimonio 3 1
al inicio de las operaciones en el
presente ejericio..

2 #REF! Por la venta de mercaderìa 14 2

3 #REF! Por la cobranza 14 3

4 03.01.2021 Por el depósito 14 4

5 31.03.2021 por la compra de mercaderia 8 5

6 31.03.2021 Por ingreso de mercaderia almacen 8 6

7 31.03.2021 por el pago 8 7

8 31.07.2021 por la compra 14 8

9 31.07.2021 por transferencia 14 9

9 31.09.2021 por deposito 14 9

10 30.11.2021 por el servicio 8 10

11 30.11.2021 Por la tranasferencia a los 8 11

 centros de costos

12 30.11.2021 por el pago 8 12

13 31.12.2021 por planilla 8 13

14 31.12.2021 por transferencia 8 14

15 31.12.2021 por el pago 8 15

16 31.12.2021 por depresiación 5 20

17 31.12.2021 por transferencia 5 21

18 31.01.2021 costo de ventas 6 22

E LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO DEL

DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE

SUSTENTATORIO

Inventario 101 Caja 40,000.00

10411 Banco Continental 280,000.00
1212 Emitidas en cartera 20,000.00
20111 Costo 275,800.00
33411 Equipo de Transporte - Costo 40,000.00
1911 facturas
29111 costo
39525 Unidades de transporte
4212 Emitidas
5011 Acciones
58 reserva legal
5911 utilidades acumuladas
factura Nº001-001346 1212 emitidas en cartera #REF!
40111 IGV cuenta propia
70121 terceros
factura Nº001-001346 101 caja #REF!
1212 emitidas en cartera
voucher 10411 BBVA #REF!
101 caja
factura Nº050-0012354 60111 mercaderias #REF!
40111 IGV cuenta propia #REF!
4212 emitidas
kardex 20111 costo #REF!
6111 mercaderias
voucher 4212 emitidas #REF!
10411 BBVA
factura Nº001-0001347 33411 Equipo de Transporte - Costo #REF!
40111 IGV cuenta propia #REF!
4212 emitidas
factura Nº001-0001347 94 GASTOS DE ADMINISTRACION #REF!
95 GASTOS DE VENTAS #REF!
791 Cargas imputables a cuenta de costos
Boleta 001-00501 10411 BBVA #REF!
101 caja
factura Nº940-00523669 6361 energia electrica #REF!
40111 IGV cuenta propia #REF!
4212 emitidas
factura Nº940-00523669 94 GASTOS DE ADMINISTRACION #REF!
 95 GASTOS DE VENTAS #REF!
791 Cargas imputables a cuenta de costos
factura Nº940-00523669 4212 Emitidas en cartera #REF!
101 caja
planilla 6211 sueldos y salarios por pagar #REF!
6271 Régimen de prestaciones de salud #REF!
4031 Essalud
417 administradoras fondos de pensiones
4111 sueldos y salarios por pagar
planilla 94 Gastos de Administración #REF!
95 Gastos Ventas #REF!
791 Cargas. C y G
planilla 4111 sueldos y salarios por pagar #REF!
10411 BBVA
kardex 68413 unidades de transporte #REF!
39525 unidades de transporte
kardex 94 Gastos de Administración #REF!
95 Gastos Ventas #REF!
791 Cargas. C y G
kardex 69121 terceros #REF!
20111 costo
TOTALES #REF!
MOVIMIENTO

HABER

1,000.00
8,274.00
8,000.00
67,800.00
560,000.00
2,726.00
8,000.00

#REF!
#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!
#REF!

#REF!

#REF!
#REF!
#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!
#REF!
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: 2020
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

101 CAJA
NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
02.01.2020 1 Por el activo, pasivo y patrimonio 40,000.00
1/2/1900 3 Por la cobranza #REF!
03.01.2021 4 Por el depósito
31.09.2021 9 por deposito
30.11.2021 12 por el pago

TOTALES #REF!

10411 BANCO CONTINENTAL

NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
02.01.2021 1 Por el activo, pasivo y patrimonio 280,000.00
03.01.2021 4 Por el depósito #REF!
31.03.2021 7 por el pago
31.09.2021 9 por deposito #REF!
31.12.2021 15 por el pago

TOTALES #REF!

1212 EMITIDAS EN CARTERA

NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
02.01.2021 1 Por el activo, pasivo y patrimonio 20,000.00
#REF! 2 Por la venta de mercaderìa #REF!
#REF! 3 Por la cobranza

TOTALES #REF!

1911 facturas
NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
02.01.2021 1 Por el activo, pasivo y patrimonio
 TOTALES -

20111 COSTO
NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
02.01.2021 1 Por el activo, pasivo y patrimonio 275,800.00
31.03.2021 6 Por el ingreso a almacén #REF!

TOTALES #REF!

33411 COSTO
NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
02.01.2021 1 Por el activo, pasivo y patrimonio 15,000.00
31.03.2021 6 Por ingreso de mercaderia almacen #REF!

TOTALES #REF!

33511 COSTO
NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
02.01.2021 1 Por el activo, pasivo y patrimonio 5,450.00

TOTALES 5,450.00

33611 COSTO
NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
02.01.2021 1 Por el activo, pasivo y patrimonio 5,000.00

TOTALES 5,000.00

39525 UNIDADES DE TRANSPORTE

 NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
02.01.2021 1 Por el activo, pasivo y patrimonio
30.01.2021 21 Por la depreciación

TOTALES -

40111 IGV - CUENTA PROPIA

NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
02.01.2021 1 Por el activo, pasivo y patrimonio
10.01.2021 12 Por la adquisición de bienes 3,610.19
15.01.2021 15 Por la venta de mercaderías
30.01.2021 20 Por los egresos habidos 500.00

TOTALES 4,110.19

40171 RENTA DE TERCERA CATEGORIA

NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
02.01.2021 1 Por el activo, pasivo y patrimonio
30.01.2021 20 Por los egresos habidos 605.00

TOTALES 605.00

4031 ESSALUD
NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
25.01.2021 16 Por la provición de planilla

TOTALES -

4032 ONP
NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
25.01.2021 16 Por la provición de planilla

TOTALES -
 4111 REMUNERACIONES POR PAGAR
NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
25.01.2021 16 Por la provición de planilla
25.01.2021 18 Por los descuentos de planilla 1,420.00
30.01.2021 20 Por los egresos habidos 1,364.00

TOTALES 2,784.00

4212 EMITIDAS
NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
02.01.2021 1 Por el activo, pasivo y patrimonio
10.01.2021 12 Por la adquisición de bienes
30.01.2021 20 Por los egresos habidos 4,041.40
TOTALES 4,041.40

423 LETRAS POR PAGAR

NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
02.01.2021 1 Por el activo, pasivo y patrimonio

TOTALES -

4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
02.01.2021 1 Por el activo, pasivo y patrimonio
02.01.2021 2 Por la donación de dinero
03.01.2021 4 Por la compra diversas
03.01.2021 6 Por los servicios de mantenimiento
04.01.2021 8 Por los gastos diversos
06.01.2021 10 Por las notas de cargo
10.01.2021 12 Por la adquisición de bienes
30.01.2021 20 Por los egresos habidos 1,642.00

TOTALES 1,642.00
 5011 ACCIONES
NÚMERO
DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
02.01.2021 1 Por el activo, pasivo y patrimonio

TOTALES -

6011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS

NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
10.01.2021 12 Por la adquisición de bienes 18,200.00

TOTALES 18,200.00

6111 MERCADERIAS MANUFACTURADAS

NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
10.01.2021 13 Por el ingreso a almacén

TOTALES -

6211 SUELDOS Y SALARIOS

NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
25.01.2021 16 Por la provición de planilla 3,200.00

TOTALES 3,200.00

6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
25.01.2021 16 Por la provición de planilla 288.00
 TOTALES 288.00

6341 PROPIEDAD DE INVERSION

NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
03.01.2021 6 Por el servicio de mantenimiento 150.00

TOTALES 150.00

6361 ENERGÍA ELÉCTRICA

NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
10.01.2021 12 Por la adquisición de bienes y serv. 801.00

TOTALES 801.00

6443 OTROS
NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
06.01.2021 10 Por las notas de cargo 107.00

TOTALES 107.00

6599 OTROS
NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
02.01.2021 2 Por la donación de dinero 100.00
03.01.2021 4 Por las compras diversas 200.00
04.01.2021 8 Por los gastos diversos 235.00

TOTALES 535.00

6773 OTROS
NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
06.01.2021 10 Por las notas de cargo 185.00

TOTALES 185.00

68413 UNIDADES DE TRANSPORTE

NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
30.01.2021 21 Por la depreciación 7,217.50

TOTALES 7,217.50

69111 TERCEROS
NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
30.01.2021 23 Por el costo de ventas 59,850.00

TOTALES 59,850.00

70111 TERCEROS
NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
15.01.2021 15 Por la venta de mercaderías

TOTALES -

781 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
30.01.2021 22 Transferencia a centro de costos

TOTALES -
 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
02.01.2021 3 Por la transferencia de gastos
03.01.2021 5 Por la transferencia de gastos
03.01.2021 7 Por la transferencia de gastos
04.01.2021 9 Por la transferencia de gastos
08.01.2021 11 Por la transferencia de gastos
10.01.2021 14 Por la transferencia de gastos
25.01.2021 17 Por la transferencia de gastos
TOTALES -

94 GASTOS DE ADMINISTRACION
NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
02.01.2021 3 Por la tranasferencia de los gastos 50.00
03.01.2021 5 Por la tranasferencia de los gastos 100.00
03.01.2021 7 Por la tranasferencia de los gastos 75.00
04.01.2021 9 Por la tranasferencia de los gastos 117.50
08.01.2021 11 Por la tranasferencia de los gastos 53.50
10.01.2021 14 Por la tranasferencia de los gastos 400.50
25.01.2021 17 Por la tranasferencia de los gastos 1,744.00
30.01.2021 22 Por la tranasferencia de los gastos 3,608.75
TOTALES 6,149.25

95 GASTOS DE VENTAS
NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
02.01.2021 3 Por la tranasferencia de los gastos 50.00
03.01.2021 5 Por la tranasferencia de los gastos 100.00
03.01.2021 7 Por la tranasferencia de los gastos 75.00
04.01.2021 9 Por la tranasferencia de los gastos 117.50
08.01.2021 11 Por la tranasferencia de los gastos 53.50
10.01.2021 14 Por la tranasferencia de los gastos 400.50
25.01.2021 17 Por la tranasferencia de los gastos 1,744.00
30.01.2021 22 Por la tranasferencia de los gastos 3,608.75
TOTALES 6,149.25

97 GASTOS FINANCIEROS
NÚMERO
FECHA DESCRIPCION O GLOSA MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN
08.01.2021 11 Por la tranasferencia a los centros 185.00

TOTALES 185.00
A
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

40,000.00
#REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!

#REF!

TINENTAL
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

280,000.00
#REF!
#REF! #REF!
#REF!
#REF! #REF!

#REF!

CARTERA
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

20,000.00
#REF!
#REF! #REF!

#REF!

as
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

1,000.00 1,000.00
 -

1,000.00

TO
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

275,800.00
#REF!

TO
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

15,000.00

TO
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

5,450.00

TO
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

5,000.00

TRANSPORTE
 MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

4,797.50 4,797.50
7,217.50 12,015.00

12,015.00

A PROPIA
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

500.00 500.00
3,110.19
14,316.50 11,206.31
10,706.31

14,816.50

RA CATEGORIA
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

605.00 605.00
-

605.00

UD
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

288.00 288.00

288.00

P
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

416.00 416.00

416.00
 S POR PAGAR
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

2,784.00 2,784.00
1,364.00
-

2,784.00

DAS
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

3,140.00 3,140.00
21,658.00 24,798.00
20,756.60
24,798.00

R PAGAR
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

2,000.00 2,000.00

2,000.00

PAGAR DIVERSAS
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

1,565.50 1,565.50
100.00 1,665.50
200.00 1,865.50
150.00 2,015.50
235.00 2,250.50
292.00 2,542.50
953.19 3,495.69
1,853.69

3,495.69
NES
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

95,115.00 95,115.00

95,115.00

NUFACTURADAS
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

18,200.00

NUFACTURADAS
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

18,200.00 18,200.00

18,200.00

SALARIOS
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

3,200.00

CIONES DE SALUD
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

288.00
 -

INVERSION
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

150.00

ÉCTRICA
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

801.00

OS
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

107.00

S
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

100.00
300.00
535.00

OS
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

 185.00

TRANSPORTE
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

7,217.50

ROS
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

59,850.00

ROS
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

75,349.99 75,349.99

75,349.99

POR PROVISIONES
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

7,217.50 7,217.50

7,217.50
CUENTA DE COSTOS
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

100.00 100.00
200.00 300.00
150.00 450.00
235.00 685.00
292.00 977.00
801.00 1,778.00
3,488.00 5,266.00
5,266.00

NISTRACION
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

50.00
150.00
225.00
342.50
396.00
796.50
2,540.50
6,149.25
-

VENTAS
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

50.00
150.00
225.00
342.50
396.00
796.50
2,540.50
6,149.25
-

NCIEROS
MOVIMIENTOS SALDOS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

185.00

-
 HOJA DE TRABAJO(BALANCE DE COMPROBACION)

Còdigo Nombre Sumas del Mayor Saldos Ajustes/ cancelaciòn

Cuenta Cuenta Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber

TOTALES
CE DE COMPROBACION)

Inventario Result. Por Naturaleza Result. Por Función

Activo Pasivo Pérdida Ganancia Pérdida Ganancia
 RAZON SOCIAL…………………………………………
Estado de Resultados Por Naturaleza
Al 31 de Diciembre del …………
(En nuevos soles)

701 Ventas Netas (ingresos operacionales)

741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
601 Compra mercaderías
611 Variación de mercaderías
609 Costos Vinculados con las Compras
801 MARGEN COMERCIAL
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
636 Gastos de servicios bàsicos
821 VALOR AGREGADO
621 Remuneraciones
627 Seguridad, previsiòn y otras contribuciones
641 Gastos por Tributos
831 EXCEDENTES BRUTOS (INSUFICIENCIA BRUTA)DE EXPLOTACION
651 Seguros
656 Suministros
66 Pérdida por medición de activos no financieros al valor razonable
681 Depreciación
684 Valuación de Activos
685 Deterioro del valor de los activos
686 Provisiones
73 Descuentos, rebajas y bonificaciones Obtenidos
75 Otros Ingresos de Gestión
76 Ganancia por medición de activos no financieros al valor razonable
841 RESULTADOS DE EXPLOTACION
77 Ingresos Financieros
67 Gastos Financieros
851 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO

881 Impuesto a la renta 29.5%

891 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
………………

……

S/. 80,000.00
-
-
S/. 80,000.00

23,600.00
S/. 56,400.00
 RAZON SOCIAL………………………..
Estado de Resultados Por Funciòn
Al 31 de diciembre del…………………
(En nuevos soles)

Ingresos Operacionales
(+)Ventas Netas (ingresos operacionales)
(+)Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
(-)Costo de Ventas (operacionales)
(-)Otros Costos Operacionales
Total de Costos Operacionales
Utilidad Bruta
(-)Gastos de Ventas
(-)Gastos de Administración
Ganancia (perdida) por venta de Activos
(+)Otros Ingresos
(-)Otros Gastos
Utilidad Operativa
(+)Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
Resultados antes del Impuesto a la Renta

Impuesto a la Renta 29.5%

Utilidad (perdida) Neta de Actividades Continuas
Ingresos (gastos) Netos de Operaciones Discontinuas
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio
…..
òn
……

S/. 80,000.00

23,600.00

S/. 56,400.00
 RAZON SOCIAL…………………..
Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre del ……………………
(En nuevos soles)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NET
Activo Corriente Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios
Efectivo y Equivalentes de Efectivo Obligaciones Financieras
Inversiones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Otras cuentas por pagar relacion
Otras cuentas por Cobrar comerciales (neto) Impuesto a la Renta y Participaci
Otras cuentas por Cobrar (neto) Otras cuentas por Pagar
Existencias (neto) Provisones
Aciivos Biologicos Pasivos mantenidos para la vent
Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
Gastos contratados por anticipado Total Pasiv
Otros activos Pasivo No Corriente
Total de Activo Corriente S/. 5,888,000.00 Obligaciones Financieras
S/. 5,888,000.00 Cuentas por Pagar Comerciales
Otras cuentas por Pagar a Partes
Impuesto a la Renta y Participaci
Activo No Corriente Otras cuentas por Pagar
Inversiones Financieras Provisiones
Cuentas por Cobrar comerciales Ingresos Diferidos (netos)
Otras cuentas por cobrar Comerciales Total Pasivo
Otras cuentas por cobrar a Partes Relacionadas TOTAL
Otras cuentas por Cobrar
Existencia (neto)
Activos Biologicos PATRIMONIO NETO
Inversiones Inmobiliarias Capital
Inmuebles, Maquinarias y Equipos (neto) Acciones de Inversion
Activo s intangibles (neto) Capital Adicional
Activos por impuesto a la Renta y participaciones diferidas Resultados No Realizados
Credito Mercantil Exedente de Revaluacion
Otros activos Reserva Legal
Resultados Acumulados
Total de Activo No Corriente S/. 14,789,632.00 Diferencias de Conversion
S/. 458,796.00 Total de Patrimonio Ne
Intereses Minoritarios
Total Patrim

TOTAL DE ACTIVO S/. 25,478,963.00 TOTAL PASIVO Y P

………..
anciera
……………

ASIVO Y PATRIMONIO NETO

asivo Corriente
obregiros Bancarios
bligaciones Financieras
uentas por Pagar Comerciales
ras cuentas por pagar relacionadas
mpuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
ras cuentas por Pagar
ovisones
asivos mantenidos para la venta

Total Pasivo Corriente S/. 578,963.00

asivo No Corriente 75986.00
bligaciones Financieras
uentas por Pagar Comerciales
ras cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
mpuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
ras cuentas por Pagar
ovisiones
gresos Diferidos (netos)
Total Pasivo No Corriente S/. 69,956.00
TOTAL PASIVO S/. 5,236,987.00

ATRIMONIO NETO
apital
cciones de Inversion
apital Adicional
esultados No Realizados
xedente de Revaluacion
eserva Legal
esultados Acumulados
ferencias de Conversion
Total de Patrimonio Neto atribuible a la Matriz S/. 57,512.00
tereses Minoritarios S/. 258,796.00
Total Patrimonio Neto S/. 254,789,633.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 154,792.00