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UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE

CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y


ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION

CURSO: CONTABILIDAD I

ACTIVIDAD I

PRESENTADO POR:

DOCENTE

DELFINA ROJAS AGURTO

CICLO I

TUMBES - 2017

1. Se compra una unidad de transporte (inmueble, maquinaria y equipo) para uso de la empresa
a un valor de S/27.000 mas igv.se pago mediante cheque
cancelamos en efectivo

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 27,000.00


3341 Vehculo motorizado
40 TRIBUTOS, CONTRAP. Y APORT. AL SIST. PENS. POR PAGAR 4,860.00
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV Cuenta Propia
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSA-TERCEROS 31,860.00
4654 inmuebles maquinaria y equipo

por la adquisicin de una unidad de transporte

X
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSA-TERCEROS 31,860.00
4654 Inmueble maquinaria y equipo
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 31,860.00
1041 Cuentas Corrientes operativas
Por la cancelacin al proveedor de vehculo

2. Se compra mercadera por S/ 20,000.00 ms IGV. pagamos el 50% mediante cheque


la diferencia que queda al crdito
60 COMPRAS 20,000.00
601 Mercaderas
6011 Mercaderas manufacturadas
40 TRIBUTOS, CONTRAP. Y APORT. AL SIST. PENS. POR PAGAR 3,600.00
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV Cuenta Propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 23,600.00
421 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
por la adquisicin de mercadera

X
20 MERCADERIAS 20,000.00
201 Mercaderas Manufacturadas
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 20,000.00
611 Mercaderas
por el almacenamiento de la mercaderas adquiridas

X
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 11,800.00
421 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 11,800.00
104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes operativas
Por la cancelacin al proveedor de la mercadera

x
3. Se vende mercadera por S/13.500 ms IGV, de la cual nos pagan el 30% en efectivo y la
diferencia al crdito

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 15,930.00


1212 Emitidas en cartera
40 TRIBUTOS, CONTRAP. Y APORT. AL SIST. PENS. POR PAGAR 2,430.00
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV Cuenta Propia 13,500.00
70 VENTAS
702 Mercaderas
7021 Mercaderas manufacturadas
por la venta de mercadera segn factura

X
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 caja
12 CUENTA POR COBRAR COMERCIALES 4,779.00
1212 Emitidas en cartera
por el cobro de la venta de mercaderas

4. Realizamos la cobranza a un cliente (facturas por cobrar - emitidas)


Por S/1800.00, la cual no cancela en efectivo.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,800.00
101 caja
12 CUENTA POR COBRAR COMERCIALES 1,800.00
1212 Emitidas en cartera
Por la cobranza de facturar

5. Pagamos al banco de Crdito S/2.000.00 mediante cheque por concepto de un


prstamo.

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 2,000.00


101 caja
12 CUENTA POR COBRAR COMERCIALES
4511 instituciones financieras
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,000.00
Por la cancelacin del prstamo bancario al BCP

x
1. El da 02.01 se compr mercaderas de alicorp S.A. segn factura N 001-00201
por S/10.200 ms el IGV y se cancel con cheque N 011

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


NMERO MOVIMIENTO
GLOSA O DOCUMENTO
ORDEN
FECHA SUMILLA SUNAT
OPERACIONES DENOMINACIN DEBE HABER
CDIGO

Compra de
0.1 02-ene F.001-00201 60 COMPRAS 10,200.00
Mercadera

601 Mercaderas

6011 Mercaderas manufacturadas

Compra de TRIBUTOS, CONTRAP. Y APORT. AL SIST. PENS. POR


0.1 02-ene F.001-00201 40 1,836.00
Mercadera PAGAR

401 gobierno central

4011 impuesto general a las ventas

Compra de CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -


0.1 02-ene F.001-00201 42
Mercadera TERCEROS 12,036.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por
421
pagar

4212 emitidas

Compra de
0.1 02-ene F.001-00201 20 MERCADERIAS 10,200.00
Mercadera
201 Mercaderas manufacturadas
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 10,200.00
611 Mercaderas
Compra de
0.1 02-ene F.001-00201 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 12,036.00
Mercadera
421 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
Compra de
0.1 02-ene F.001-00201 104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
Mercadera 12,036.00
1041 Cuentas Corrientes operativas

2. El da 06.01 se vendieron mercaderas a Juan Ortiz con factura N 001-16522 por


S/ 13.000 ms el IGV y nos cancel con efectivo, el cual se deposit en nuestra cuenta
corriente.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO


NMERO
GLOSA O DOCUMENTO
ORDEN
FECHA SUMILLA SUNAT
OPERACIONES DENOMINACIN HABER
CDIGO DEBE

Se vende
0.2 06-ene F.001-16522 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 15,340.00
mercadera
121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
1212 Emitidas en cartera
Se vende
0.2 06-ene F.001-16522 40 TRIBUTOS, CONTRAP. Y APORT. AL SIST. PENS. POR PAGAR
mercadera 2,340.00
401 gobierno central
4011 impuesto general a las ventas
Se vende
0.2 06-ene F.001-16522 70 VENTAS
mercadera 13,000.00
701 Mercaderas
7011 Mercaderas Manufacturadas
Se vende
0.2 06-ene F.001-16522 101 Caja 15,340.00
mercadera

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS


15,340.00
Se vende
0.2 06-ene F.001-16522 104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras 15,340.00
mercadera

101 Caja
15,340.00

3. El da 10.01 se alquil terreno de nuestra empresa a Mara Dolores segn Factura N002-00922
por S/ 3.850 ms IGV y nos cancelan en efectivo
NMERO GLOSA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
DOCUMENTO
ORDEN O
FECHA SUNAT DENOMINACIN HABER
OPERACIONES SUMILLA CDIGO DEBE
Se
0.3 10-ene alquila F.002-00922 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 3,850.00
terreno
635 alquileres
Se
0.3 10-ene alquila F.002-00922 40 TRIBUTOS, CONTRAP. Y APORT. AL SIST. PENS. POR PAGAR 693.00
terreno
401 gobierno central
4011 impuesto general a las ventas
Se
0.3 10-ene alquila F.002-00922 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4,543.00
terreno
421 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
Se
0.3 10-ene alquila F.002-00922 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 4,543.00
terreno
Se
0.3 10-ene alquila F.002-00922 101 Caja 4,543.00
terreno
1041 Cuentas Corrientes operativas
Se
0.3 10-ene alquila F.002-00922 946 3,850.000
terreno
Se
0.3 10-ene alquila F.002-00922 791 cagas imputables a cuentas de costos y gastos 3,850.000
terreno

4. El da 15.01 se cancel con cheque N 012 la factura N002-5212 a DComputo S.R.L.

NMERO GLOSA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO


DOCUMENTO
ORDEN O
FECHA SUNAT CDIGO DENOMINACIN HABER
OPERACIONES SUMILLA DEBE
Se
04 15-ene cancela F.002-5212 421 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar 3,500.00
cheque
104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
3,500.00

NMERO GLOSA DOCUMENTO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO


ORDEN FECHA O SUNAT
OPERACIONES SUMILLA
DENOMINACIN HABER
CDIGO DEBE
Se
05 18-ene cancela F.001-16711 636 servicios bsicos 400.00
factura
6364 telfono
4011 impuesto general a las ventas 72.00
Se
05 18-ene cancela F.001-16711 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 472.00
factura
Se
05 18-ene cancela F.001-16711 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 472.000
factura
421 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
101 Caja 472.00
Se
05 18-ene cancela F.001-16711 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 400.00
factura
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
79
GASTOS 400.00

5. El da 18.01 se cancela factura N 001-16711 por S/400 en efectivo a telefnica por concepto de
servicios de telefona. Destinar a gastos administrativos servicios de telefona. Destinar a gastos
administrativos

6. El da 22.01 se compra tiles de aseo a ferreteras la llave E.I.R.L. con factura N 003-00111 por S/200
ms el IGV y cancelamos con cheque N 013

Compra
22- F.003-
06 de 603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 200.00
ene 00111
tiles
6031 materiales auxiliares
4011 impuesto general a las ventas 36.00
Compra
22- F.003-
06 de 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 236.00
ene 00111
tiles
Compra
22- F.003-
06 de 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 236.00
ene 00111
tiles
104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras 236.00
Compra
22- F.003-
06 de 25 MATERIALES AUXILIARES,SUMINISTROS Y REPUESTOS
ene 00111 200.00
tiles
61 VARIACION DE EXISTENCIA
200.00

7. El da 29.01 decepcionamos el recibo de luz N 004-1282 por S/ 120 ms IGV


Pagamos en efectivo destinar a gastos de ventas.
29- Recepcin N 004-
07 636 Servicios bsicos 120.00
ene de recibo 1282
6361 energa elctrica
TRIBUTOS, CONTRAP. Y APORT. AL SIST.
40 21.60
PENS. POR PAGAR
29- Recepcin N 004- CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
07 42 141.60
ene de recibo 1282 TERCEROS

29- Recepcin N 004- CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES


07 42 141.60
ene de recibo 1282 TERCEROS
101 Caja 141.60

29- Recepcin N 004-


07 95 GASTOS DE VENTAS
ene de recibo 1282 120.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
79 120.00
COSTOS Y GASTOS

8. El da 31.01 Recepcionamos y pagamos con cheque N 014. el recibo por


honorarios
profesionales de asesor legal R.H N002-00121 Por S/2.200 efectuar la retencin e ley
y destinar gastos

Recepcin R.H N
31- GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR
08 y pago de 002- 63 2,200.00
ene TERCEROS
recibo 00121
6322 legal y tributaria
Recepcin R.H N
31- TRIBUTOS, CONTRAP. Y APORT. AL SIST. PENS.
08 y pago de 002- 40
ene POR PAGAR
recibo 00121
Recepcin R.H N
31-
08 y pago de 002- 4017 impuestos a la renta 220.00
ene
recibo 00121
Recepcin R.H N
31-
08 y pago de 002- 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
ene 1,980.00
recibo 00121
Recepcin R.H N
31-
08 y pago de 002- 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,980.00
ene
recibo 00121
104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras 1,980.00
Recepcin R.H N
31-
08 y pago de 002- 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
ene 2,200.00
recibo 00121
Recepcin R.H N
31- CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
08 y pago de 002- 79
ene GASTOS 2,200.00
recibo 00121
9. El da 31.01 el inventario final de mercaderas es de S/29.000.
inventario
09 31-ene final de 69 COSTOS DE VENTAS 12,700.000
mercaderas

inventario
09 01-feb final de 20 MERCADERIAS 12,700.00
mercaderas